論商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的法律風險和防范

姚德兵

（湖北荊州農(nóng)村商業(yè)銀行，湖北 荊州434200）

一、我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行以信貸業(yè)務(wù)為主要工作職能，通過向社會提供資金，發(fā)放貸款，提供貨幣融通服務(wù)實現(xiàn)盈利。因為信貸的性質(zhì)是資金的流通，這決定著貨幣的貸出和清償活動中始終存在著時間差，在這段時間間隔中可能由于各種不確定因素，借貸資金不能正常周轉(zhuǎn)和有效增值，由此可能引發(fā)資金鏈斷裂的嚴重后果，此外還可能導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)流失進而損害到其清償能力，甚至某些借貸人怠于償還貸款或者逃避還款的行為致使發(fā)生借貸風險。

（一）商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)不合理

據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)，2018年末，商業(yè)銀行不良貸款余額2萬億元，不良貸款率1.89%。其中關(guān)注類貸款3.4萬億元，關(guān)注類貸款率為3.16%。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率過高問題一直是國家經(jīng)濟發(fā)展和銀行資本健康運行的阻礙。為了解決這一問題，國家財政部通過不斷發(fā)行債券來增加銀行的資本金，減少銀行不良資產(chǎn)，同時建立金融管理公司，以注資形式分擔商業(yè)銀行的壓力。銀行不良資產(chǎn)率偏高的問題得到了明顯的改善，但是仍存在著此消彼長的情況，因為社會保障機制的不健全以及國家政府的調(diào)控，在市場經(jīng)濟條件下還要對維護社會正常發(fā)展之類的企業(yè)進行注資，這種方式也讓商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)產(chǎn)生問題。而很多商業(yè)銀行在信貸結(jié)構(gòu)的布局上又不夠合理，投放和使用過程中存在著諸多問題，最常見的如單一領(lǐng)域重復(fù)率過高、房地產(chǎn)和股市投資冒進、信貸結(jié)構(gòu)配置不當?shù)?。[1]信貸業(yè)務(wù)是目前國內(nèi)商業(yè)銀行運作的主要內(nèi)容，資金運轉(zhuǎn)順暢度對于銀行金融業(yè)非常重要，這會直接關(guān)系到銀行日常運行，并影響到銀行金融業(yè)的健康發(fā)展。另外還存在著很多商業(yè)銀行只看重信貸數(shù)量和業(yè)務(wù)流量卻忽視建立合理有序的信貸結(jié)構(gòu)，造成信貸資金使用比例嚴重失調(diào)，由此引發(fā)銀行資金的不合理流向泡沫領(lǐng)域，典型的如樓市、股市等。對于許許多多具有很好發(fā)展前景的科技型企業(yè)缺乏提供足夠的信貸資金支持。

（二）商業(yè)銀行信用風險評估尚不充分

商業(yè)銀行大部分貸款投向國企、上市公司，并集中于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如鋼鐵、能源和房地產(chǎn)等行業(yè)。這些產(chǎn)業(yè)和行業(yè)近年來整體經(jīng)濟效益不佳，如房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)濟泡沫化，鋼鐵煤炭產(chǎn)能過剩等，證券股票市場收入停滯，都會導(dǎo)致銀行的信貸風險逐步加大。由于國內(nèi)有效信貸業(yè)務(wù)供過于求，商業(yè)銀行之間的惡性競爭會不斷加劇，貸款客戶的爭奪日益白熱化，諸多商業(yè)銀行采取將貸款利率最低化的經(jīng)營策略來爭奪客戶，惡化了商業(yè)銀行的利潤獲取模式，貸款利潤不斷走低。商業(yè)銀行為了日常業(yè)務(wù)量和重要經(jīng)濟指標，忽視對貸款方的資格審查和資金運用過程的監(jiān)督工作。

（三）商業(yè)銀行信貸風險進一步提高

依據(jù)國家現(xiàn)有經(jīng)濟政策規(guī)定，商業(yè)銀行要進行綜合體制結(jié)構(gòu)建設(shè)，向公司化和股份化轉(zhuǎn)變，并及時向社會公眾公開經(jīng)營狀況和資金信息，同時各行業(yè)分業(yè)經(jīng)營的界限愈發(fā)模糊，甚至出現(xiàn)一些跨領(lǐng)域投資和合作的項目。這些雖然促進了銀行業(yè)的發(fā)展，增加了業(yè)務(wù)量和盈利，同時也促進了銀行信貸經(jīng)營廣泛性和靈活性，但同時會出現(xiàn)一些信貸行為出現(xiàn)惡意違約，資產(chǎn)僵化凍結(jié)等情況，增加了銀行運行和資本投放的危險性。[2]與此同時一大批極具實力的外資銀行已經(jīng)或即將在內(nèi)地設(shè)立分支機構(gòu)，而這些外資企業(yè)普遍屬于行業(yè)佼佼者，其管理運作方式健全流暢，同時經(jīng)濟效益也較好，擁有雄厚的資本實力和極為強大的市場影響力，對國內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊不可忽視。

二、商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的原因

（一）合同規(guī)范性管理欠缺

就商業(yè)銀行的合同規(guī)范管理現(xiàn)狀而言，存在規(guī)范性欠缺的問題。具體表現(xiàn)在：第一，借款合同方面，存在缺乏規(guī)范性、隨意性操作、不嚴格的合同審核等多方面的漏洞。此外，就格式合同而言，因借款用途、約定利率、還款期限等格式條款存在歧義而引發(fā)的合同糾紛導(dǎo)致銀行負資產(chǎn)的無形增加。第二，債權(quán)實現(xiàn)方面，對于銀行享有抵押權(quán)等擔保物權(quán)的財產(chǎn)，在該企業(yè)宣告破產(chǎn)等時刻才能實現(xiàn)，并且對于某些擔保財產(chǎn)無法變現(xiàn)等等原因都將導(dǎo)致銀行貸款風險增加。第三，實際過程中存在部分企業(yè)在改制后逃避責任的做法。

（二）銀行信貸業(yè)務(wù)較集中

鑒于近年來我國宏觀經(jīng)濟調(diào)控力度的加強，對高耗能、高污染的企業(yè)采取了嚴格限制其發(fā)展規(guī)模的政策。基于利益最大化的商業(yè)追求，集中資本優(yōu)勢和大量的信貸業(yè)務(wù)投入到化工、鋼鐵、商業(yè)房地產(chǎn)等當下熱門行業(yè)領(lǐng)域，市場環(huán)境或者政策環(huán)境一旦發(fā)生變化，企業(yè)的資金鏈將面臨斷裂的風險。換句話說，對于過度集中信貸資源于某些領(lǐng)域?qū)乐販p弱商業(yè)銀行抵抗各種風險的能力，這種弊端對于區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)面臨問題尤為突出。當然，因為我國國有企業(yè)的特殊身份及其在我國經(jīng)濟組成中的特殊地位，商業(yè)銀行在進行信貸業(yè)務(wù)的選擇時，尤其傾向于國有企業(yè)，并給予特殊的關(guān)照。

（三）信貸風險管控方案弱

伴隨著近年來不斷加快的商業(yè)銀行改革進程，商業(yè)銀行不斷增強的信貸業(yè)務(wù)風險管控能力有目共睹。然而，在全球化經(jīng)濟放緩的大背景下，對風險整體規(guī)劃、具體行業(yè)具體分析體制的缺位，整體行業(yè)利潤缺乏增長點，導(dǎo)致信貸風險一定程度地增加。[3]本文認為商業(yè)銀行的信貸風險還較為薄弱，具體體現(xiàn)在如下方面：其一，分散的信貸風險控制管理體系下，無法對癥下藥采取針對性的防范措施，以至于還出現(xiàn)內(nèi)部員工內(nèi)外勾結(jié)的追逐利益的作案行為，在加大商業(yè)銀行信貸風險控制難度的同時降低銀行經(jīng)營的安全性。其二，不合理的商業(yè)銀行信貸治理結(jié)構(gòu)規(guī)劃，輕風險控制而重業(yè)務(wù)發(fā)展成為商業(yè)銀行的發(fā)展模式，甚至還出現(xiàn)為業(yè)務(wù)發(fā)展而舍棄風險控制的情況。

（四）信貸業(yè)務(wù)干擾因素多

目前，隨著城鎮(zhèn)化的加快和公共基礎(chǔ)設(shè)施的完善，地方政府需要投入大量資金來發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟。各地政府有時為了拓寬稅收來源渠道，提高所在地區(qū)的經(jīng)濟實力和水平，對于一些企業(yè)提供直接或者間接的幫助，以助力其獲取商業(yè)銀行的貸款。銀行方面出于對于政府信用等特殊考量，對于該類企業(yè)的貸款審核往往采用較低標準。短時間內(nèi)來看，確實有助于企業(yè)獲得相應(yīng)的資金支持，緩解其資金困境，提高當?shù)氐呢斦杖?。但是，其弊端在于，從長遠的角度來看，缺乏嚴格的審核機制的把關(guān)，對于一些不符合貸款條件的企業(yè)，如一些資不抵貸的虧損企業(yè)，即便得到銀行的資金支持，其在整體市場上并無相應(yīng)的競爭能力，貸款資金也無法避免其走向倒閉，最終使得銀行收回貸款面臨極大的困難，引發(fā)連鎖反應(yīng)而嚴重損害當?shù)氐慕?jīng)濟。

三、完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的法律問題的建議

（一）強化事中事后信貸管理

法律風險是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的副產(chǎn)品，因此如何不斷降低法律風險成為擺在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)面前必須要首先考慮并解決的問題。[4]首先，在企業(yè)提交了信貸貸款的申請之后，對于接受申請的主體商業(yè)銀行而言，其業(yè)務(wù)人員首要任務(wù)就是在貸款前進行充分的調(diào)查工作，嚴格把關(guān)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、企業(yè)信用信息等資料，在涉及不動產(chǎn)抵押等債權(quán)擔保時，有關(guān)工作人員應(yīng)嚴格要求該企業(yè)登記、抵押標的不動產(chǎn)，嚴格把控可能存在的信貸關(guān)系成立前的法律風險。其次，采取綜合評估的方法，對提交申請的企業(yè)所處的外部環(huán)境、其制定的經(jīng)營方向、其所處行業(yè)的整體發(fā)展前景進行綜合評估。最后，對于良好的制度而言，有效的監(jiān)督機制是制度運行良好的保障，商業(yè)銀行應(yīng)加強對于信貸資金的用途、資金的流向等情況的后續(xù)跟蹤監(jiān)督。

（二）提高風險防范的法律實效性

以不同的保障方式為標準，商業(yè)銀行可以分為抵押貸款、信用貸款、擔保貸款三種保障方式。2009年《物權(quán)法》的頒布實施，對擔保物權(quán)作了較為全面的規(guī)定，故而商業(yè)銀行的各種債權(quán)擔保得到較好的保障，使得商業(yè)銀行的總體信貸壞賬運行在總體的安全范圍之內(nèi)。[5]具體體現(xiàn)在：第一，《物權(quán)法》規(guī)定的不動產(chǎn)登記效力在很大程度上無疑對于因錯誤登記而引發(fā)的信貸法律風險具有緩解作用。第二，對于《物權(quán)法》所規(guī)定的抵押權(quán)的從屬性，可與其所擔保的債權(quán)一同轉(zhuǎn)讓，大幅度提升了信貸資產(chǎn)風險管理效率。并且，據(jù)現(xiàn)有的證據(jù)表明，我國仍然面臨抵押制度不完善的囧境。不斷完善抵押變更登記等制度成為擺在眼前的亟須解決的問題。

（三）健全商業(yè)銀行行業(yè)法律法規(guī)

建立健全銀行業(yè)法律法規(guī)是降低商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)法律風險關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一方面，立法部門根據(jù)市場規(guī)律和我國國情，梳理出銀行業(yè)已有法律法規(guī)，并進行重新修訂。例如，針對經(jīng)濟市場快速發(fā)展和新的信貸問題，應(yīng)該對《商業(yè)銀行法》作進一步修訂與完善；另一方面，根據(jù)商業(yè)銀行改革和發(fā)展需要，進一步加強對新法律的創(chuàng)新，盡快制定出臺信用、并購和資產(chǎn)評估等方面的法律法規(guī)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)法律風險控制需要一系列有利于信貸合同執(zhí)行與履約的法律制度，包括貸款用途監(jiān)管、財產(chǎn)擔保執(zhí)行以及信貸合同糾紛等多個環(huán)節(jié)，可根據(jù)商業(yè)銀行信貸的實際情況，對相關(guān)配套法律法規(guī)進行適當修改和完善。此外，要特別監(jiān)測關(guān)注商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)情況，并逐步加強有關(guān)方面的立法和配套制度，需要特別指出的是，亟須厘清不良信貸資產(chǎn)重組過程中商業(yè)銀行有關(guān)的法律。

（四）完善銀行信貸信用體系建設(shè)

在整個的社會信用體系中，銀行信用體系是十分重要的、不可或缺的一環(huán)。銀行信貸的信用體系對于提高企業(yè)信貸額度和降低法律風險具有十分積極的意義。因此，建立健全銀行信用體系至關(guān)重要。首先，建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確的產(chǎn)權(quán)制度是完善信用制度的前提和基礎(chǔ)，在此前提下不斷提高市場主體的活力程度。其次，針對失信行為的懲罰、約束機制是關(guān)鍵一環(huán)，有序運行的懲罰機制能夠增加違約成本，對于違約、失信行為形成行之有效的威懾力，從而不斷減少失信行為的發(fā)生。最后，根據(jù)企業(yè)的信用等級劃分的實際情況采取不同的放貸依據(jù)，并對貸款情況進行全面歸檔以確保合理的客戶信用等級運行良好。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行對于經(jīng)濟發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。對于商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中因合同規(guī)范性管理的欠缺、銀行信貸業(yè)務(wù)較集中、信貸風險管控方案弱、信貸業(yè)務(wù)干擾因素多等原因可能引發(fā)貸款結(jié)構(gòu)不合理、信貸風險評估不充分、信貸風險進一步提高等問題，通過強化事中事后信貸管理、提高風險防范的法律實效性、健全商業(yè)銀行行業(yè)法律法規(guī)、完善銀行信貸信用體系建設(shè)等措施不斷完善，以促使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)更加健康、有序地發(fā)展。