工程總承包模擬清單與合同計(jì)價(jià)模式研究

黃 挺

(福建省建筑設(shè)計(jì)研究院有限公司 福建福州 350001)

1 背景

福建省作為全國首批工程總承包建設(shè)新模式8個(gè)試點(diǎn)省份之一，已試行多年，積累了一些做法和經(jīng)驗(yàn)。主要做法是：確定了一批工程總承包試點(diǎn)單位，推行限額設(shè)計(jì)、施工圖預(yù)算后審，大力推行裝配式建筑。較好效果是：設(shè)計(jì)與施工協(xié)同效率得到極大提高，減少了設(shè)計(jì)和施工招標(biāo)環(huán)節(jié)、縮短了項(xiàng)目前期招標(biāo)時(shí)間，福建省一些標(biāo)志性大型公共建筑的建設(shè)速度和質(zhì)量大幅加快與提升。帶來的問題是：出現(xiàn)為規(guī)避招標(biāo)監(jiān)管的假EPC，EPC招標(biāo)粗制濫造帶來的超限額、超概算、支付難、結(jié)算難、造價(jià)糾紛、企業(yè)虧損等后續(xù)問題。

為進(jìn)一步規(guī)范工程總承包招標(biāo)投標(biāo)，福建省住建廳陸續(xù)發(fā)布了2個(gè)文件：《關(guān)于房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》《關(guān)于印發(fā)標(biāo)準(zhǔn)工程總承包招標(biāo)文件(2020年版)和模擬清單計(jì)價(jià)與計(jì)量規(guī)則(2020年版)的通知》，主要包括3個(gè)內(nèi)容：規(guī)范工程總承包招投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)；標(biāo)準(zhǔn)工程總承包招標(biāo)文件；工程總承包模擬清單計(jì)價(jià)與計(jì)量規(guī)則?；诖?，本文擬通過這2個(gè)文件3個(gè)內(nèi)容的研究解讀，找出原有工程總承包項(xiàng)目預(yù)算后審方面存在的問題，研討如何通過模擬清單和適合的合同計(jì)價(jià)模式有效解決當(dāng)前面臨的現(xiàn)實(shí)問題，希冀能更有利于福建省推行工程總承包模式。

2 原有工程總承包項(xiàng)目預(yù)算后審存在的問題

2.1 超限額甚至超概嚴(yán)重

招標(biāo)文件中最高限價(jià)與發(fā)包人的設(shè)計(jì)任務(wù)脫節(jié)，此先天不足導(dǎo)致后續(xù)超限額甚至超概嚴(yán)重。

(1)施工圖是在初步設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上深化，沒有變更的對(duì)象，發(fā)包人可隨意提高標(biāo)準(zhǔn)或增加要求，限額設(shè)計(jì)難以實(shí)現(xiàn)，甚至超概；超限甚至超概責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給承包人。

(2)預(yù)算后審致使承包人頂格設(shè)計(jì)，沒有節(jié)約投資、優(yōu)化設(shè)計(jì)的積極性，容易超限超概。

(3)難以推行基于初步設(shè)計(jì)概算的總價(jià)包干合同，變成施工圖預(yù)算包干。

2.2 工程款支付難、結(jié)算難

(1)工程款支付所需的單價(jià)來自施工圖預(yù)算，而且施工圖深化完善需要時(shí)間，由于涉及承包人利益，預(yù)算后審所需核對(duì)時(shí)間長。

(2)一旦超限超概，財(cái)審部門可能退件、要求先調(diào)概，進(jìn)一步拖延時(shí)間和增加難度。

(3)很多項(xiàng)目常常施工圖完成時(shí)，工程已接近完工，而預(yù)算卻遲遲未定，總價(jià)包干流于形式。

2.3 工程總承包流于形式

(1)名義上以施工圖預(yù)算進(jìn)行總價(jià)包干，實(shí)際上是按實(shí)結(jié)算，沒有優(yōu)化設(shè)計(jì)的源動(dòng)力。

(2)由于在等待預(yù)算審批的同時(shí)，施工圖紙因發(fā)包人原因而變更，造成扯皮推諉，削弱了工程總承包的積極意義，無法發(fā)揮深化設(shè)計(jì)與協(xié)同施工的優(yōu)勢(shì)[1]。

(3)目前雖然減少招標(biāo)次數(shù)和加快建設(shè)速度，但是結(jié)算難、虧損多。

3 工程總承包模擬清單

3.1 工程總承包費(fèi)用構(gòu)成

房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包費(fèi)用由勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)組成。

建筑安裝工程費(fèi)，由分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)(包括單價(jià)措施項(xiàng)目、總價(jià)措施項(xiàng)目)、其他項(xiàng)目費(fèi)組成。總承包其他費(fèi)根據(jù)需要列入，三通一平、配建費(fèi)，而檢測(cè)費(fèi)、圖審費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)不應(yīng)列入，應(yīng)無承包方的總承包管理費(fèi)。

所有項(xiàng)目均包括成本、利潤和稅金。其中：采用綜合單價(jià)法計(jì)價(jià)的，綜合單價(jià)包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、利潤、規(guī)費(fèi)和稅金。

3.2 模擬清單的含義

模擬清單是指沒有實(shí)際施工圖的情況下，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或者參考類似項(xiàng)目編制的工程量清單，列出了項(xiàng)目實(shí)施過程中實(shí)際要發(fā)生和可能要發(fā)生的各類項(xiàng)目清單、設(shè)備清單、費(fèi)用清單。工程總承包招標(biāo)采用模擬清單計(jì)價(jià)，模擬清單一般是指與初步設(shè)計(jì)相適應(yīng)的工程量清單[2]。其特點(diǎn)是，在對(duì)可能要發(fā)生的項(xiàng)目進(jìn)行模擬編制，但不是所有費(fèi)用項(xiàng)目都需要模擬，模擬多少?zèng)]有規(guī)定，視項(xiàng)目具體情況。

模擬清單的作用，是對(duì)接設(shè)計(jì)文件與發(fā)包人的要求，并以此作為編制最高限價(jià)與投標(biāo)報(bào)價(jià)、處理變更與調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任的共同基礎(chǔ)。

3.3 模擬清單的內(nèi)容與要求

模擬清單，由工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)清單、建筑安裝工程費(fèi)清單、設(shè)備及工器具購置費(fèi)清單、工程建設(shè)其他費(fèi)清單組成，同時(shí)列出暫定金額[3]。

建筑安裝工程費(fèi)清單，由分部分項(xiàng)工程模擬清單、單價(jià)措施項(xiàng)目模擬清單、總價(jià)措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單組成。其中：

分部分項(xiàng)工程模擬清單與單價(jià)措施項(xiàng)目模擬清單，應(yīng)載明項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征、工作內(nèi)容、計(jì)量單位、綜合單價(jià)，且無工程量。

建筑工程、市政工程，根據(jù)國家清單計(jì)價(jià)規(guī)范編制總承包清單，適當(dāng)綜合清單子目。清單計(jì)價(jià)規(guī)范清單項(xiàng)目較細(xì)，便于結(jié)算、變更調(diào)整、確保品質(zhì)；但是，加大了編制模擬清單和最高限價(jià)難度，工程量需要通過參考類似項(xiàng)目或采用指標(biāo)測(cè)算。原基于施工工序的工作內(nèi)容應(yīng)當(dāng)簡化，但必須體現(xiàn)主要內(nèi)容。清單子目合并，工作內(nèi)容也隨之合并。安裝工程由于初步設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)深度有限，因此按系統(tǒng)編列，綜合內(nèi)容多。

工程總承包的模擬清單編制，是技術(shù)經(jīng)濟(jì)的深度融合，靈活度大，不能以施工清單來理解。同時(shí)，模擬清單編制與勘察設(shè)計(jì)文件深度息息相關(guān)，應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)的配套政策。

模擬清單雖以清單計(jì)價(jià)規(guī)范為基礎(chǔ)，但要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際適當(dāng)綜合，如何綜合沒有定式；項(xiàng)目特征、工作內(nèi)容沒有具體規(guī)定，需要重新編寫。方法與規(guī)則是確定的，但具體清單是靈活的；原清單中確定的變不確定，靈活的變更靈活。

3.4 模擬清單解決預(yù)算后審存在的問題

3.4.1解決超限額甚至超概嚴(yán)重問題

發(fā)包人的設(shè)計(jì)要求通過模擬清單來對(duì)接，并以此作為編制最高限價(jià)的基礎(chǔ)，從源頭上防止投資不足。

模擬清單是對(duì)發(fā)包人要求的具體體現(xiàn)。通過對(duì)比模擬清單，解決變更的主體問題，發(fā)包人提高標(biāo)準(zhǔn)或增加要求，均屬變更，由發(fā)包人負(fù)責(zé)。

以模擬清單為對(duì)象，推行基于初步設(shè)計(jì)概算的總價(jià)包干或有限總價(jià)包干合同，承包人提出的合理化建議降低了合同價(jià)格、縮短了工期或者提高了工程經(jīng)濟(jì)效益，類似于發(fā)包人給予的獎(jiǎng)勵(lì)，承包人從此不必頂格設(shè)計(jì)，有了優(yōu)化設(shè)計(jì)的動(dòng)力。

3.4.2解決工程款支付難、結(jié)算難問題

模擬清單是工程款支付的依據(jù)、變更調(diào)價(jià)和結(jié)算的基礎(chǔ)，預(yù)算不再后審。工程款支付快，結(jié)算較容易。

3.4.3解決工程總承包流于形式問題

以初步設(shè)計(jì)概算為基礎(chǔ)進(jìn)行總價(jià)或單價(jià)包干，能夠發(fā)揮施工圖階段優(yōu)化設(shè)計(jì)的動(dòng)力。

承包人自行完善和優(yōu)化施工圖，并對(duì)其負(fù)責(zé)。超概責(zé)任清晰，防超概的積極性提高，有利于控制投資并盡快結(jié)算，實(shí)現(xiàn)工程總承包的目標(biāo)。

通過模擬清單，不僅理清了變更責(zé)任，同時(shí)也防范了承包人降低品質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少建筑行業(yè)工程總承包虧損問題。

4 工程總承包合同計(jì)價(jià)模式

4.1 基于模擬清單的合同計(jì)價(jià)模式

理論上，合同計(jì)價(jià)模式有3種：總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金合同。加上發(fā)包階段的不同，產(chǎn)生多類合同價(jià)模式[4]；但是，從有利于推行工程總承包并切合國情省情的角度，考慮該模式尚在培育發(fā)展階段，福建省推薦了3類合同價(jià)模式，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)階段、項(xiàng)目實(shí)際及設(shè)計(jì)深度，選擇合適的合同價(jià)模式。

4.1.1模擬清單招標(biāo)、有限固定總價(jià)模式

住建部規(guī)定，政府投資項(xiàng)目應(yīng)在初步設(shè)計(jì)后采用固定總價(jià)模式。有限固定總價(jià)模式，即固定總價(jià)+固定單價(jià)+按實(shí)結(jié)算，除明確固定單價(jià)和按實(shí)結(jié)算之外的，均列入固定總價(jià)。

固定總價(jià)部分，投標(biāo)人自行計(jì)算工程量(招標(biāo)人的工程量僅供參考)。采用有限固定總價(jià)，對(duì)于深化設(shè)計(jì)后出現(xiàn)工程量較大變化可以適當(dāng)調(diào)整：鋼筋、PC構(gòu)件、鋼結(jié)構(gòu)量差超過±5%部分的工程量，按其合同單價(jià)的95%計(jì)算價(jià)差，并調(diào)整合同價(jià)(按照有利減量不利增量的原則)。

固定單價(jià)部分，樁基礎(chǔ)工程、基坑支護(hù)、地基處理工程等暫定金額部分，采用限額設(shè)計(jì)、模擬清單固定單價(jià)。

按實(shí)結(jié)算部分，室外園林景觀工程、供電、水、氣工程等初步設(shè)計(jì)階段難以提出具體建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、或功能需求的特殊專業(yè)工程等暫定金額部分，采用限額設(shè)計(jì)、按實(shí)結(jié)算。

最高限價(jià)編制：屬于固定總價(jià)的依據(jù)模擬清單編制，屬于暫定金額的，按類似工程指標(biāo)或概算編制。

4.1.2模擬清單招標(biāo)、固定單價(jià)模式

固定單價(jià)模式，適用于方案設(shè)計(jì)招標(biāo)的EPC項(xiàng)目，建造做法較固定，具有類似項(xiàng)目可參照，如安置房、辦公樓等。

固定單價(jià)+按實(shí)結(jié)算，模擬清單招標(biāo)。其中：方案或初步設(shè)計(jì)階段難以提出具體建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、或功能需求的特殊專業(yè)工程等暫定金額，不納入固定單價(jià)范圍，采用按實(shí)結(jié)算。

中標(biāo)價(jià)即合同暫定價(jià)，中標(biāo)后實(shí)施限額設(shè)計(jì)，承包人完成詳勘及初步設(shè)計(jì)后編制設(shè)計(jì)概算并報(bào)批，合同價(jià)不超過設(shè)計(jì)概算批復(fù)金額。

最高限價(jià)編制：固定單價(jià)的，根據(jù)模擬清單編制，其工程量為暫定，投標(biāo)人不得修改，只報(bào)單價(jià)；暫定金額的，按指標(biāo)或概算編制。

4.1.3限額設(shè)計(jì)(下浮率)招標(biāo)、標(biāo)后模擬清單固定單價(jià)模式

標(biāo)后模擬清單固定單價(jià)模式，適用于方案設(shè)計(jì)招標(biāo)的EPC項(xiàng)目，建造做法及材料設(shè)備選型難以確定、或施工技術(shù)較為復(fù)雜的項(xiàng)目；已完成初步設(shè)計(jì)的不宜采用本模式。

根據(jù)報(bào)價(jià)確定下浮率，標(biāo)后確定固定單價(jià)+按實(shí)結(jié)算。中標(biāo)價(jià)即合同暫定價(jià)，中標(biāo)后實(shí)施限額設(shè)計(jì)。承包人在詳勘后根據(jù)初步設(shè)計(jì)編制設(shè)計(jì)概算，編制初步設(shè)計(jì)概算的同時(shí)編制模擬清單。概算批復(fù)后，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)及有關(guān)部門審核(如需)的模擬清單及其綜合單價(jià)作為合同單價(jià)，其中初步設(shè)計(jì)階段難以提出具體建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、或功能需求的特殊專業(yè)工程(具體細(xì)化明確)暫定金額不納入固定單價(jià)范圍。也就是說，按實(shí)結(jié)算的范圍可以標(biāo)后確定。

最高限價(jià)按類似工程造價(jià)指標(biāo)編制[5]。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)承包范圍

4.2.1合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

采用模擬清單工程總承包項(xiàng)目招標(biāo)，市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)仍應(yīng)遵循合理分?jǐn)?，人工費(fèi)可調(diào)，材料設(shè)備價(jià)格超過約定幅度的調(diào)整。但是，為了便于調(diào)整，福建省工程總承包招標(biāo)文件明確規(guī)定：價(jià)差部分只計(jì)算稅金、不計(jì)取其他費(fèi)用、不參與下浮。

屬于變化工程量項(xiàng)目，工程量變化在±30%以內(nèi)的，執(zhí)行模擬清單合同單價(jià)；工程量變化超過±30%的，合同雙方認(rèn)為合同單價(jià)合理的，仍執(zhí)行合同單價(jià)。工程量變化超過±30%的，合同中有一方認(rèn)為繼續(xù)執(zhí)行合同單價(jià)不合理的，則增加或減少的工程量部分按照模擬清單之外項(xiàng)目確定綜合單價(jià)(原工程量執(zhí)行原單價(jià))。這與公路工程招標(biāo)文件相似。

4.2.2增加價(jià)格調(diào)差方式

(1)人工費(fèi)調(diào)整

人工費(fèi)指數(shù)或定額人工費(fèi)調(diào)整的，按最高限價(jià)的人工費(fèi)總額，或者按固定價(jià)格范圍的百分比計(jì)算人工費(fèi)總額，根據(jù)其文件規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，價(jià)差部分只計(jì)算稅金、不計(jì)取其他費(fèi)用、不參與下浮。

(2)主要材料設(shè)備施工機(jī)械價(jià)格調(diào)整

根據(jù)最高限價(jià)數(shù)量和單價(jià)(作為基準(zhǔn)價(jià))，施工期間材料、設(shè)備、施工機(jī)械市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)累計(jì)超過合同包干范圍總價(jià)±1%，對(duì)超過部分的金額調(diào)整合同價(jià)。

最高限價(jià)的數(shù)量和單價(jià)(作為基準(zhǔn)價(jià))，施工期間的當(dāng)月某材料、設(shè)備、施工機(jī)械市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)超過基準(zhǔn)價(jià)±5%，對(duì)該材料、設(shè)備、施工機(jī)械超過部分的金額調(diào)整合同。

4.3 投標(biāo)報(bào)價(jià)

4.3.1自主報(bào)價(jià)

投標(biāo)報(bào)價(jià)中模擬清單綜合單價(jià)為一口價(jià)，不再報(bào)人工費(fèi)、材料費(fèi)等綜合單價(jià)，投標(biāo)報(bào)價(jià)依據(jù)不再提及定額和信息價(jià)。

固定總價(jià)合同中部分投標(biāo)人自行計(jì)算工程量并填報(bào)模擬清單單價(jià)，也可以適當(dāng)增加投標(biāo)人模擬清單；未組成投標(biāo)總價(jià)和暫定金額的的模擬清單，投標(biāo)人無需報(bào)價(jià)，實(shí)施中執(zhí)行招標(biāo)人的綜合單價(jià)下浮后作為合同單價(jià)。

標(biāo)前固定單價(jià)合同，按招標(biāo)人的工程量相應(yīng)模擬清單報(bào)價(jià)，工程量不能修改；未組成投標(biāo)總價(jià)的模擬清單，投標(biāo)人無需報(bào)價(jià)，實(shí)施中執(zhí)行招標(biāo)人的綜合單價(jià)下浮后作為合同單價(jià)。投標(biāo)報(bào)價(jià)根據(jù)最高限價(jià)的組成內(nèi)容報(bào)價(jià)，實(shí)際為下浮率報(bào)價(jià)。

總價(jià)措施項(xiàng)目費(fèi)按項(xiàng)包干，除建設(shè)規(guī)模與范圍的變更外不調(diào)。

4.3.2約束嚴(yán)重不平衡報(bào)價(jià)的做法

投標(biāo)人的綜合單價(jià)與招標(biāo)人提供的模擬清單中，相應(yīng)綜合單價(jià)的偏差不得高于10%或低于20%；超過上述幅度的，中標(biāo)后出現(xiàn)工程量變化，比較投標(biāo)人的綜合單價(jià)與招標(biāo)人綜合單價(jià)，工程量增加部分執(zhí)行較低的單價(jià)、減少部分執(zhí)行較高的單價(jià)?？們r(jià)包干項(xiàng)目，投標(biāo)人可以根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際適當(dāng)增加模擬清單并報(bào)價(jià)，中標(biāo)后遇到發(fā)生該項(xiàng)目變更的，其綜合單價(jià)與發(fā)包人及經(jīng)有關(guān)部門審核(如需)的綜合單價(jià)的偏差不高于10%且不低于20%，則按中標(biāo)人的綜合單價(jià)執(zhí)行；否則按實(shí)結(jié)算。

5 結(jié)語

本文通過研究原有工程總承包項(xiàng)目預(yù)算后審模式實(shí)際存在的問題，如超概超限嚴(yán)重、支付難、結(jié)算難等問題，通過工程總承包模擬清單招標(biāo)和適合的合同計(jì)價(jià)模式(如，模擬清單招標(biāo)+有限固定總價(jià)模式、限額設(shè)計(jì)招標(biāo)+固定單價(jià)模式等)提出有效解決方案，旨在更有利于福建省推行工程總承包模式。