淺析科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的商業(yè)模式

李洋

摘要 科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化，不僅是落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的可行路徑，同時也是深化供給側結構性改革的重要手段。本文立足科研院所事業(yè)單位的體制及特點，結合相關政策文件，對科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的五種商業(yè)模式進行了研究分析，并在此基礎上提出了初步方案設想，對科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的實際操作有一定的借鑒意義。

關鍵詞 科研院所;產(chǎn)業(yè)化;商業(yè)模式;科技成果轉化

創(chuàng)新驅動發(fā)展和供給側結構性改革是十八大以來黨和國家的重要戰(zhàn)略部署。作為在國家科技創(chuàng)新體系中占有重要地位的科研院所，其高科技產(chǎn)業(yè)化，不僅是落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的可行路徑，同時也是深化供給側結構性改革的重要手段。過去科研院所事業(yè)單位的管理模式較為僵化，存在授權不足、審批鏈條較長、管理效率低下等問題，對其產(chǎn)業(yè)化發(fā)展形成了掣肘。隨著全國深化“放管服”（簡政放權、放管結合、優(yōu)化服務）改革、轉變政府職能相關工作的推進，財政部發(fā)布加大授權力度的相關文件”[1]，下放科技成果轉化的決策權及收益權，激發(fā)科技創(chuàng)新活力，為科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化提供了良好的發(fā)展機遇。本文立足科研院所事業(yè)單位的體制及特點，結合相關政策文件，對科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的商業(yè)模式進行了研究分析，并在此基礎上提出了初步方案設想。

一、科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的必要性

（一）落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，深化供給側改革

科研院所進行科技成果轉化和高科技產(chǎn)業(yè)化，用好國家政策，加快科技創(chuàng)新，是落實創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的具體措施;同時，以高科技引領產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)轉型，深化供給側結構性改革，推動地區(qū)經(jīng)濟科學良性發(fā)展。

（二）科技創(chuàng)新發(fā)展的客觀需要

從科技創(chuàng)新的客觀規(guī)律來看，科技成果必然要以產(chǎn)業(yè)化的方式來實現(xiàn)其價值。具有實用價值的科技成果通過后續(xù)開發(fā)、技術擴散、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場推廣等環(huán)節(jié)，形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料和新服務，達到一定的市場規(guī)模，逐漸形成產(chǎn)業(yè)的過程，就是科技成果產(chǎn)業(yè)化[2]。產(chǎn)業(yè)化進一步帶動產(chǎn)品創(chuàng)新，促進科技成果進入下一階段的轉化，形成正向循環(huán)。

（三）科研院所實現(xiàn)“自我造血”功能的必然要求

科研事業(yè)收入和財政補助是科研院所事業(yè)單位的主要收入來源[3]，具有行政性、計劃性的特點。近些年在實際運行中也存在一些問題，造成科研院所經(jīng)費不足、資金短缺，比如科研經(jīng)費計價中部分審定費用的標準低于實際水平、科研項目經(jīng)費未考慮科研院所在后續(xù)產(chǎn)品改進及維修售后中的成本;裝備采購定價中未體現(xiàn)科研院所知識產(chǎn)權的價值補償?shù)?。而關系科研院所自身能力建設的基礎技術研究、前沿應用技術研究以及市場化研發(fā)項目等又需要大量的資金投入。這就迫切需要科研院所以市場化的方式獲得融資，以高科技產(chǎn)業(yè)化作為突破口，增加經(jīng)營收入與投資收入，實現(xiàn)“自我造血”功能，提升經(jīng)營能力。

需要說明的是，按照事業(yè)單位分類改革相關文件，公益一類事業(yè)單位不得從事經(jīng)營活動;公益二類事業(yè)單位在確保公益目標的前提下，可依據(jù)相關法律法規(guī)提供與主業(yè)相關的服務，收益的使用按國家有關規(guī)定執(zhí)行[4]。因此，對于公益二類科研院所，在不影響本單位完成正常的事業(yè)發(fā)展任務的前提下，可以進行對外投資等經(jīng)營活動。在實際操作層面，主要是以市場需求為導向，尋找較好的利益共享和風險共擔機制，加快科技成果的轉化并實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。具體有下列幾種模式可供參考：

（一）內部融資模式

使用科研院所自有資金，通過自籌方式進行高科技項目研發(fā)。早期大多數(shù)科研院所采用這種模式進行高科技項目的探索與孵化，具體的操作模式一般為：首先，在科研院所內部成立高科技項目專項事業(yè)部，按照事業(yè)部模式進行技術研發(fā)，突破關鍵技術，完成產(chǎn)品中試;然后，在接到少量訂單時，委托外部生產(chǎn)廠進行小批量制造;最后，在積累了一定數(shù)量的訂單并預期市場前景向好時，投資成立高科技項目公司，進行項目的專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化運作。

這種商業(yè)模式相當于是科研院所自身在進行科技成果轉化。對于資金占用量小、研發(fā)周期短的“短平快”項目較為適用，而對于資金密集、高風險、長周期項目，則會表現(xiàn)出明顯的弊端。究其原因，一是出現(xiàn)資金周期錯配，也稱為期限錯配（ Maturitvmismatch）。自有資金多是用于日常經(jīng)營周轉的短期流動資金，如果用于長期項目投資則會出現(xiàn)周期錯配的現(xiàn)象。二是風險錯配（ Risk mismatch）。在缺乏風險隔離措施的情況下將低風險資金用于高風險項目，即用內部融資或貸款方式融資會大幅度增加科研院所整體的經(jīng)營風險。三是如果通過科研院所內部不同項目之間拆借來提供研發(fā)資金，將會帶來非常大的審計風險，因而這種商業(yè)模式不適用。

（二）委托研發(fā)模式

外部投資人直接成立項目公司，或者找一家外部企業(yè)作為項目公司，該項目公司作為高科技項目的運營主體，委托科研院所進行研發(fā)?？蒲性核c項目公司是簡單的委托關系。

這種傳統(tǒng)的委托研發(fā)模式具有以下優(yōu)點：一是屬于科研院所的常規(guī)業(yè)務，沒有政策障礙，不需要報上級主管部門審批;二是風險小，科研院所不承擔項目商業(yè)經(jīng)營的風險，所獲得的資金在扣除設計試驗等成本費用后，可作為單位的利潤或結余。缺點是在這種模式下，研發(fā)產(chǎn)生的知識產(chǎn)權歸項目公司所有，科研院所一般會獲得一次性收益，不能持續(xù)分享后續(xù)產(chǎn)業(yè)化帶來的紅利。

（三）股權投資模式

科研院所以技術成果、專利等無形資產(chǎn)入股，外部投資人以貨幣資金入股，共同組建投資主體多元化、符合市場化運作模式的項目公司。項目公司統(tǒng)一組織高科技項目的設計、研發(fā)、制造、試驗、采購，負責產(chǎn)品銷售和維修支援等工作，同時委托科研院所進行研發(fā)?？蒲性核c項目公司之間既有股權關系，也有委托關系。

從政策方面進行分析，一是對于與科研院所（指公益二類）定位相符、業(yè)務相關的高科技項目，進行相關的對外投資是符合政策要求的。只要屬于主業(yè)范圍，且符合上級（央企總部）的投資戰(zhàn)略，原則上允許進行股權投資，不受“瘦身健體”相關政策制約（“瘦身健體”側重于剝離非主業(yè)）。二是要嚴格履行審批程序。該類經(jīng)濟行為屬于對外投資中的投資新設。按照上級（央企總部）的對外投資管理制度，經(jīng)濟行為和可能涉及的資產(chǎn)評估都要進行“兩上兩下”審批;并且在對外投資行為前，應與上級主管部門就投資活動意向進行溝通。

這種模式的優(yōu)點是可以利用外部資金進行項目運作，也可以通過分紅的方式獲得產(chǎn)業(yè)化帶來的長期收益。缺點是審批流程繁瑣，審批周期長（一般在一年左右），如果上級（央企總部）不同意，該項目立即無法執(zhí)行。

在此方式下存在一種內部基金公司控股的模式，即由上級（央企）下屬的基金公司做第一大股東，科研院所僅參股，以此來規(guī)避國有企業(yè)工資總額管控政策的限制。相對于上級（央企）外部的基金公司控股的模式，科研院所在項目上有更大的話語權，也便于內部協(xié)調。當然，這需要獲得央企總部的支持。

（四）股權轉讓模式

與股權投資模式不同，股權轉讓模式分兩步：第一步，由外部投資人直接成立項目公司，項目公司委托科研院所進行研發(fā);第二步，科研院所根據(jù)項目進展情況，通過受讓股權的方式入股項目公司。具體的做法是：首先，所有的外部投資人與科研院所一起簽訂框架協(xié)議，約定整體合作思路;然后，外部投資人投資成立項目公司，項目公司與科研院所簽訂委托研發(fā)協(xié)議，科研院所開展研發(fā)工作;約定期滿，一般由大股東將其所持有的一部分項目公司的股權轉讓給科研院所，雙方簽訂股權轉讓協(xié)議，其他股東放棄優(yōu)先購買權;待科研院所受讓股權的審批流程結束后，辦理工商變更，科研院所成為項目公司的股東。

這種做法的優(yōu)點是：節(jié)省時間，先啟動研發(fā)，再考慮冗長的審批流程;科研院所可以快速獲得項目資金;后期入股可以獲得產(chǎn)業(yè)化后的紅利。如果項目運行不好，可以不入股。缺點是：前期必須與各投資人協(xié)商一致，尤其要取得主要投資人（項目公司大股東）的同意與配合;前期策劃必須細致到位，對相關合同條款的約定及后續(xù)的執(zhí)行要求很高。

（五）科技成果轉化模式

財政部于2019年3月29日發(fā)布的100號令[5]明確：

（l）國家設立的研究開發(fā)機構對其持有的科技成果，可以自主決定轉讓、許可或者作價投資，不需報主管部門、財政部門審批或者備案，并通過協(xié)議定價、在技術交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格。通過協(xié)議定價的，應當在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格。

（2）國家設立的研究開發(fā)機構轉化科技成果所獲得的收入全部留歸本單位。

財政部發(fā)布《關于進一步加大授權力度促進科技成果轉化的通知》（財資[2019]57號），已于2019年9月23日起正式實施。該文件明確：

（l）中央級研究開發(fā)機構對持有的科技成果，可以自主決定轉讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、圍家安全及關鍵核心技術外，不需報主管部門和財政部審批或者備案。

（2）授權中央級研究開發(fā)機構的主管部門辦理科技成果作價投資形成國有股權的轉讓、無償劃轉或者對外投資等管理事項，不需報財政部審批或者備案。納入國有資本投資運營公司集中統(tǒng)一監(jiān)管的，公司要按照科技成果轉化授權要求，簡化科技成果作價投資形成的國有股權管理決策程序，積極支持科技成果轉化和科技創(chuàng)新。

這些文件表明，財政部加大了對科研院所在科技成果轉化中自主決策、自主實施和自主收益等的授權力度，并簡化了審批流程，傳遞出以下三方面信息：

首先，明確轉化科技成果所獲得的收入留歸本單位，而不用上繳國庫，極大地激發(fā)了科研院所科技成果轉化的內在動力。

其次，科研院所可以與轉化單位直接簽訂合同，進行協(xié)議轉化。對于涉及的資產(chǎn)評估事項，分兩種情況：轉讓、許可給國有全資企業(yè)的，可以不進行資產(chǎn)評估;轉讓、許可給非國有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進行資產(chǎn)評估?！皢挝蛔灾鳑Q定”指的是科研院所通過“三重一大”進行集體決策，不需要報上級審批。

最后，對于科技成果作價投資或涉及對外投資事項的，比如無償劃轉、股權轉讓等，還是要按照上級央企總部的管理程序進行“兩上兩下”審批。雖然央企總部不需要向財政部報批報備，但在央企總部相關制度變更之前，還是要遵循現(xiàn)有的管理制度。

需要注意的是，科技成果轉化的基本前提是首先要有經(jīng)過鑒定的、已經(jīng)明確到手的成果，這與按照用戶要求開展新項目研發(fā)不同。接受用戶委托進行研發(fā)，可能僅在概念設計階段就啟動項目，不一定形成了相關的科技成果。

三、科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的初步方案設想

基于以上高科技產(chǎn)業(yè)化五種商業(yè)模式的分析，從科技成果轉化的角度，提出科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的初步方案設想。

第一步，組建科研院所科技成果轉化平臺。依托科研院所的技術研發(fā)優(yōu)勢、外部投資人的資金優(yōu)勢和地方政府的產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策，科研院所與外部投資人一起發(fā)起設立新公司（名字可以是科技產(chǎn)業(yè)園/軍民融合研究院/科技創(chuàng)新研究所），構建以新公司為主體的科技創(chuàng)新與成果轉化平臺。

第二步，科技成果轉化平臺公司出資購買科研院所的科技成果或取得其授權。按照財政部57號文，科研院所可以直接與科技成果轉化平臺公司簽訂轉化合同。

第三步，科技成果轉化平臺負責科技成果的產(chǎn)品化及產(chǎn)業(yè)化發(fā)展?？萍汲晒D化平臺與外部投資人組建高科技項目公司，結合地方產(chǎn)業(yè)扶持政策，將高科技項目公司進一步發(fā)展為面向市場的科研生產(chǎn)基地，并以此為平臺進行輻射，與產(chǎn)業(yè)鏈上下游開展深度合作，形成多個產(chǎn)業(yè)集群，做大做強高科技產(chǎn)業(yè)。

這一做法的優(yōu)點是將風險進行了兩次分散?？萍汲晒D化平臺購買科研院所科技成果的過程，既給科研院所提供了資金，又通過外部投資分散了科技成果轉化階段的風險?？蒲性核@得資金后，可以按照相關政策獎勵科研人員、購置研發(fā)設備等，形成內部科技創(chuàng)新的正向循環(huán)?？萍汲晒D化平臺獲得科技成果后，與外部投資人組建高科技項目公司，利用外部資金開展產(chǎn)品化與產(chǎn)業(yè)化，可在委托科研院所進行設計研發(fā)的同時，將高科技項目的運營風險與科研院所再次隔離。

科研院所在這一過程中，既可以充分利用地方優(yōu)惠政策，獲得土地、廠房等配套條件，又可以進行體制機制深化改革的探索。比如，可以對科技成果轉化平臺公司探索進行混合所有制改革、核心骨干員工持股等相關試點。更為重要的是，這種模式將會倒逼科研院所建立以市場需求為導向、符合市場運營模式的科技成果轉化機制。前期科研院所可以從現(xiàn)有產(chǎn)品項目中篩選一部分技術先進、有市場前景的作為種子產(chǎn)品，圍繞其技術可行性、生產(chǎn)性、可靠性、穩(wěn)定性等進行一系列的技術改進，提升產(chǎn)品質量，提高生產(chǎn)能力。同時對市場生命力弱、競爭力差的產(chǎn)品項目果斷舍棄，實現(xiàn)從追求科研成果到追求產(chǎn)業(yè)化的重要轉變，加速科研成果的轉化應用。后期形成穩(wěn)定機制后，科研院所可以通過科技成果轉化平臺公司轉化科技成果，源源不斷地為其提供發(fā)展所需的資金。

科技成果轉化平臺公司如果做得好，可以承接科研院所以外的客戶進行成果轉化與產(chǎn)業(yè)化;科研院所市場化研發(fā)做得好，也不一定必須交給科技成果轉化平臺公司進行成果轉化與產(chǎn)業(yè)化;雙方都可以進行雙向選擇。這樣通過一種較為靈活的方式，來推動科研院所高科技項目的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

四、結論

在當前深化改革、加大授權力度的背景下，科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化迎來了良好的發(fā)展機遇。本文立足科研院所事業(yè)單位的體制及特點，結合相關政策文件，分析了科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的五種商業(yè)模式的內容與優(yōu)缺點，指出比較可行的商業(yè)模式是：委托研發(fā)模式、股權轉讓模式和科技成果轉化模式，在此基礎上，提出了科研院所高科技產(chǎn)業(yè)化的初步方案設想，即通過建立科技成果轉化平臺、通過科技成果轉化來推進高科技產(chǎn)業(yè)化。對于方案設想中存在的不足，以及產(chǎn)業(yè)化過程中遇到的具體問題，還有待于通過實際操作進一步驗證與完善。

參考文獻

[1]財政部.關于進一步加大授權力度促進科技成果轉化的通知[Z].2019-09-23.

[2]王新新.科技成果產(chǎn)業(yè)化的理論分析及對策選擇[J].科技與經(jīng)濟，2013（04）：11-15…

[3]李林池.《軍工科研事業(yè)單位財務制度》解讀[M].北京：國防工業(yè)出版社，2013.

[4]國務院辦公廳.關于印發(fā)推進事業(yè)單位改革配套文件的通知[Z].2011-07-14.

[5]財政部.財政部關于修改《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的決定[Z].2019-3-29.

（審稿：陳莉萍 編輯：賈璐）