蘇州市企業(yè)誠信狀況調(diào)查與分析①
——以行政處罰記錄為依據(jù)

蘇州科技大學(xué) 社會發(fā)展與公共管理學(xué)院 劉一諾 丁福興

近年來，失信問題屢屢成為社會關(guān)注的焦點，其中企業(yè)失信問題更為凸顯。頻繁爆出的極端事件，如疫苗事件、食品安全問題等，導(dǎo)致全社會出現(xiàn)嚴(yán)重的信任危機[1]。中央政府新一輪的全國文明城市評估和復(fù)評正全面開展，誠信建設(shè)是文明城市創(chuàng)建的重要方面。為全力助推蘇州市文明城市創(chuàng)建，本文擬以行政處罰記錄為依據(jù)，調(diào)查、分析蘇州市企業(yè)的失信狀況，總結(jié)其特點并提出一些可供借鑒的對策。

1 調(diào)查程序與方法

1.1 調(diào)查程序

首先，課題組確定數(shù)據(jù)來源為信用蘇州、國家企業(yè)信用公示系統(tǒng)等相關(guān)網(wǎng)站。其次，從蘇州市制造業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)等17類企業(yè)中實施分層抽樣，獲得1000個樣本。再次，對被調(diào)查的1000家企業(yè)進(jìn)行行政處罰記錄查詢與整理。然后，將失信信息錄入電腦進(jìn)行統(tǒng)計和比較分析。最后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，得出研究結(jié)論并提出相應(yīng)對策。

1.2 調(diào)查對象

本研究主要以蘇州市企業(yè)為研究對象。根據(jù)2017年國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(GB/T 4754—2017)標(biāo)準(zhǔn)[2]，國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)共分為20個行業(yè)大類。由于條件限制，課題組選取了其中17類企業(yè)實施分層抽樣，采礦業(yè)、公共管理、社會保障和社會組織以及國際組織這三個行業(yè)大類沒有進(jìn)行抽樣。在選取的1000家企業(yè)中，制造業(yè)有218家，批發(fā)零售業(yè)有124家，房地產(chǎn)業(yè)有89家，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)有73家，文化、體育和娛樂業(yè)有69家。

根據(jù)《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法(2017)》，企業(yè)規(guī)模可以分為大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)四類。具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定[3]。課題組將這1000家企業(yè)按照企業(yè)規(guī)模進(jìn)行分類，其中，大型企業(yè)有150家，中型企業(yè)有296家，小型企業(yè)有447家，微型企業(yè)有107家。

根據(jù)《關(guān)于劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》，將企業(yè)登記注冊類型分為內(nèi)資企業(yè)、港澳臺商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)三大類。內(nèi)資企業(yè)包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司和私營企業(yè)；港澳臺商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)分別包括合資經(jīng)營企業(yè)、合作經(jīng)營企業(yè)、獨資經(jīng)營企業(yè)和股份有限公司等[4]。課題組將1000家企業(yè)按照企業(yè)登記注冊類型進(jìn)行劃分，其中，內(nèi)資企業(yè)有813家，港澳臺商投資企業(yè)有73家，外商投資企業(yè)有114家。

1.3 分析方法

首先，課題組通過文獻(xiàn)研究法查閱了相關(guān)資料，從而全面、正確地掌握了企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)。其次，課題組將整理得到的數(shù)據(jù)輸入Excel和SPSS軟件進(jìn)行統(tǒng)計分析和圖表繪制。再次，通過定量描述、比較檢驗和相關(guān)分析等基本統(tǒng)計方法對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和歸納。最后，形成主要結(jié)論，并進(jìn)行定性解釋和歸因分析。

2 研究數(shù)據(jù)與結(jié)果

2.1 蘇州企業(yè)失信狀況描述統(tǒng)計

通過對1000家企業(yè)的行政處罰記錄查詢，課題組共發(fā)現(xiàn)55家失信企業(yè)，基本情況如下。

(1)行政處罰類別。課題組根據(jù)行政處罰類別對被試的失信企業(yè)進(jìn)行分類計數(shù)。在7個處罰類別中，罰款是出現(xiàn)次數(shù)最多的，占92.7%；警告、沒收違法所得、沒收非法財物、對當(dāng)事人免于處罰、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、拆除和其他處罰的出現(xiàn)次數(shù)很少，均只有1.8%。罰款和警告處罰在某些情況下會同時出現(xiàn)，由此可見，相關(guān)部門對于失信企業(yè)的處罰力度較輕。

(2)行政處罰事由。企業(yè)失信處罰事由共有7種，存在安全隱患占34%，銷售質(zhì)量不合格產(chǎn)品占20%，是導(dǎo)致企業(yè)失信的較為主要的原因。其他失信原因中，污染環(huán)境占15%，未取得許可證占14%，財務(wù)造假占9%，其他侵占、損害、污染城市道路的行為和不執(zhí)行政府定價、政府指導(dǎo)價各占4%。

2.2 蘇州企業(yè)失信狀況比較分析

(1)企業(yè)行業(yè)類別比較。課題組對55家失信企業(yè)根據(jù)行業(yè)類別進(jìn)行失信比例統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)失信比重較大的行業(yè)前三位依次是批發(fā)和零售業(yè)(12.1%)、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)(11.6%)以及教育行業(yè)(8.8%)。失信比重相對較為突出的是房地產(chǎn)業(yè)(7.9%)和文化、體育和娛樂業(yè)(7.2%)。

批發(fā)和零售行業(yè)的失信行為中銷售質(zhì)量不合格產(chǎn)品的數(shù)值偏高。交通運輸、倉儲、郵政業(yè)和教育業(yè)的失信行為主要集中在存在安全隱患上。

(2)企業(yè)性質(zhì)比較。對于1000家不同登記注冊類型的企業(yè)，課題組分析了它們的失信比重，總結(jié)得出，外商投資企業(yè)的失信比率高達(dá)7.9%，其次是內(nèi)資企業(yè)，失信比率是5.3%，港澳臺商投資企業(yè)的失信率最低，是4.1%。

進(jìn)一步對這三類企業(yè)的被處罰事由進(jìn)行分類統(tǒng)計，數(shù)據(jù)顯示：內(nèi)資企業(yè)的失信事由中，存在安全隱患占比31.8%，顯著高于其他原因；外商投資企業(yè)及澳臺商投資企業(yè)的失信行為無顯著差異。

(3)企業(yè)規(guī)模比較。課題組為了探究不同規(guī)模企業(yè)對信用的理解和對信用的重視程度是否有較大的差異，對1000家企業(yè)的規(guī)模失信情況進(jìn)行了比較分析。結(jié)果顯示：大型企業(yè)失信率為5.3%，中型企業(yè)失信率是5.7%，小型企業(yè)失信率是6.0%，失信程度最高，微型企業(yè)失信率為2.8%。將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型[1]，可以看出，大型企業(yè)(5.3%)以及中小型企業(yè)(4.7%)的失信比率差異不大。

為了研究不同企業(yè)規(guī)模的失信行為類型，課題組對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)計。結(jié)果顯示：大型企業(yè)的失信原因主要是銷售質(zhì)量不合格產(chǎn)品和存在安全隱患；中小型企業(yè)的失信原因集中在存在安全隱患，比重高達(dá)26.32%，其他原因的比重較為均衡；微型企業(yè)的失信處罰事由沒有明顯差異。

(4)企業(yè)失信程度比較。為了研究不同企業(yè)規(guī)模的失信程度，本文根據(jù)主觀惡意、失信情節(jié)和失信結(jié)果的嚴(yán)重程度，將企業(yè)失信分為輕微失信、一般失信和嚴(yán)重失信三類。在失信的55家企業(yè)中，輕微失信的企業(yè)有39家，一般失信企業(yè)有14家，嚴(yán)重失信企業(yè)有2家。其中，嚴(yán)重失信的兩家企業(yè)都是因為違反了《蘇州市城鄉(xiāng)規(guī)劃條例》，在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)，未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證進(jìn)行建設(shè)，行政處罰結(jié)果除罰款外還需在期限內(nèi)自行拆除違規(guī)搭建物。

在嚴(yán)重失信的兩家企業(yè)中，有1家中型企業(yè)，1家小型企業(yè)；在一般失信的14家企業(yè)中，有3家中型企業(yè)，9家小型企業(yè)，1家微型企業(yè)。中小型企業(yè)的嚴(yán)重失信比率為0.3%，一般失信比率為1.7%；大型企業(yè)的嚴(yán)重失信比率為0，一般失信比率為0.7%。

3 蘇州企業(yè)失信的特點

3.1 總體失信程度較輕

據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示：蘇州1000家企業(yè)中，失信企業(yè)占比為5.5%，輕微失信企業(yè)占70.9%，總體失信程度較輕。今年是中央政府新一輪的全國文明城市評估和復(fù)評的一年，也是蘇州成為文明城市的沖刺中具有決定性意義的一年。改革開放以來，尤其是黨的十八大以來，蘇州緊緊圍繞服務(wù)決勝高水平全面建成小康社會，以踐行社會主義核心價值觀為根本，大力培育道德風(fēng)尚，全力打造文化高地，為創(chuàng)造新的高質(zhì)量發(fā)展階段提供強大的精神動力和豐潤的道德滋養(yǎng)。誠信建設(shè)是文明城市創(chuàng)建的重要方面。為褒揚誠信、懲戒失信，樹立守信受益、失信懲戒、誠信自律的價值導(dǎo)向，蘇州積極推行誠信“紅黑榜”，全力助推文明城市創(chuàng)建。這些舉措促進(jìn)了蘇州市企業(yè)誠信水平的提升。

3.2 中小型企業(yè)失信程度較重

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中小型企業(yè)的失信程度較重。在1000家企業(yè)中，中小型企業(yè)的嚴(yán)重失信比率和一般失信比率高于大型企業(yè)。中小型企業(yè)的失信原因集中在存在安全隱患、未取得許可證和污染環(huán)境，以及銷售質(zhì)量不合格產(chǎn)品。中小型企業(yè)由于自身條件限制，企業(yè)安全投入不足，容易導(dǎo)致安全隱患。由于建設(shè)項目安全設(shè)施“三同時”(同時設(shè)計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用)監(jiān)督管理辦法執(zhí)行不嚴(yán)，未取得許可證就動工也成了常見問題。未按標(biāo)準(zhǔn)履行市容環(huán)衛(wèi)責(zé)任，管理區(qū)域有積存垃圾是造成企業(yè)因污染環(huán)境而被追責(zé)的主要原因。企業(yè)為追求商業(yè)利潤的最大化，銷售質(zhì)量不合格產(chǎn)品，這種因商品自身信用缺失導(dǎo)致企業(yè)信用缺失的行為也是中小型企業(yè)失信的主要原因。

3.3 存在反復(fù)失信企業(yè)

通過對調(diào)查數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與分析，課題組發(fā)現(xiàn)有個別企業(yè)不止一次受到過行政處罰。比如，某快遞公司使用未經(jīng)定期檢驗的特種設(shè)備，在服務(wù)活動中出現(xiàn)噪音污染，但并沒有控制音量或者采取其他有效措施；還有某大型連鎖超市利用其品牌身份對消費者進(jìn)行質(zhì)量欺詐，銷售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品，在標(biāo)價之外加價出售商品等多次做出欺騙消費者的行為。再如，某駕校多次被行政處罰，原因多為在非核定場地施教。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，教練車只能在規(guī)定道路上進(jìn)行教學(xué)，但這兩個駕校的教練員抱著僥幸心理，被罰后仍然沒有遵守規(guī)則。教練員及學(xué)員缺乏交通安全知識，在許可場地外練車，不僅無法保證教學(xué)質(zhì)量，還存在安全隱患，一旦發(fā)生事故或糾紛，合法權(quán)益無法得到保障。

4 蘇州企業(yè)失信的矯治對策

4.1 健全企業(yè)信用獎懲機制

從上文分析中可以看出，蘇州市信用監(jiān)督管理局對違反規(guī)定的單位所施加的大部分處罰是罰款和警告，幾乎沒有嚴(yán)厲的處罰。如果企業(yè)選擇失信行為，則可以賺取巨額利潤而不會受到太多懲罰。由于風(fēng)險和利益不平衡，許多中小型企業(yè)最終會選擇失信行為。因此，建立和完善企業(yè)信用獎懲機制至關(guān)重要，對不值得信任的企業(yè)缺乏嚴(yán)格的懲罰機制，而對值得信賴的企業(yè)缺乏必要的激勵機制顯然違反了市場經(jīng)濟(jì)法則。從勞動保障監(jiān)察的角度，鼓勵符合法律法規(guī)的企業(yè)通過優(yōu)先安排相關(guān)業(yè)務(wù)和簡化檢查程序，積極開放政策紅利；失信企業(yè)必須增加監(jiān)管頻率。此外，在資格管理、市場準(zhǔn)入和黑名單制度方面限制關(guān)聯(lián)公司，能有效提高信用違約成本。

4.2 強化企業(yè)安全意識

在失信企業(yè)的行政處罰原因中，存在安全隱患是主要原因，尤其是中小型制造業(yè)要特別注意。安全生產(chǎn)是企業(yè)誠信行為中社會責(zé)任履行的體現(xiàn)。企業(yè)亟需提高安全意識，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)的要求，認(rèn)真履行安全責(zé)任制度，加強安全教育與培訓(xùn)，嚴(yán)格落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，防止重大安全事故的發(fā)生。此外，企業(yè)還需確立健全的應(yīng)急管理系統(tǒng)，不斷提升應(yīng)急管理水平和應(yīng)對突發(fā)事件的能力。

4.3 建立外商投資誠信檔案系統(tǒng)

商務(wù)部和市場監(jiān)管總局發(fā)布的《外商投資信息報告辦法》自2020年1月1日起施行。蘇州的經(jīng)濟(jì)長期位于中國前列，外商投資企業(yè)數(shù)量很多。上文指出，蘇州市外商投資企業(yè)的失信問題較為嚴(yán)重。面對這一情況，蘇州市有關(guān)部門應(yīng)加快落實《外商投資信息報告辦法》：督促在中國直接或間接投資的外國投資者按照《辦法》向商務(wù)主管部門報送投資信息；審核外國投資者或外商投資企業(yè)報送投資信息是否遵守誠實、準(zhǔn)確、完整和及時的原則；此外，有關(guān)部門還應(yīng)盡快建立外商投資誠信檔案系統(tǒng)，通過監(jiān)督檢查掌握外國投資者或者外商投資企業(yè)誠信狀況的相關(guān)信息，并及時錄入，通過外商投資信息公示平臺對失信名單予以公示，同時向市場監(jiān)管、外匯、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門通報。