基于中小企業(yè)信貸的融資擔(dān)保地位和對(duì)策分析

西安財(cái)經(jīng)大學(xué)行知學(xué)院 王爍

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要組成部分，尤其對(duì)于保障國(guó)民民生民計(jì)具有舉足輕重的地位。中小企業(yè)吸引了大量剩余勞動(dòng)力，有效提升了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的活躍指數(shù)。2013年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了“發(fā)展普惠金融”政策，其主要目的在于完善金融體系，幫助中小企業(yè)解決貸款難題，走出資金困境。2016年，中央政府實(shí)施產(chǎn)業(yè)扶貧戰(zhàn)略，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。今年，全球經(jīng)濟(jì)受新冠疫情沖擊，加上金融組織結(jié)構(gòu)、投資理念仍未完全成熟，國(guó)內(nèi)外融資環(huán)境和政策不理想，中小企業(yè)融資的困難依然是限制其發(fā)展的主要因素。因此，基于信貸視角分析中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀以及探討相應(yīng)對(duì)策，對(duì)補(bǔ)缺我國(guó)企業(yè)發(fā)展漏洞，優(yōu)化大型企業(yè)和中小型企業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步提升具有重要作用。

1 融資擔(dān)保特點(diǎn)及地位

融資是為了在應(yīng)對(duì)因支付超過(guò)現(xiàn)金而產(chǎn)生的一種交易方式，或者為了獲取資產(chǎn)而采用的一種貨幣形式。目前，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開(kāi)展廣泛，一大批中小企業(yè)獲得新生。針對(duì)中小企業(yè)規(guī)模小、靈活性強(qiáng)的特點(diǎn)，融資機(jī)構(gòu)出臺(tái)了與之匹配的解決模式。擔(dān)保是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人通過(guò)擔(dān)保協(xié)議，降低合作方違約可能造成的風(fēng)險(xiǎn)，由債務(wù)人或者第三人提供相應(yīng)履約保證措施。融資過(guò)程中一旦簽訂擔(dān)保協(xié)議，出現(xiàn)債權(quán)人不能按照協(xié)議履行職責(zé)的情況時(shí)，債權(quán)人就可以執(zhí)行擔(dān)保。融資擔(dān)保分為直接擔(dān)保和間接擔(dān)保兩種形式，其中直接融資擔(dān)保是指依托基金、資產(chǎn)或者證券來(lái)履行擔(dān)保協(xié)議；間接擔(dān)保是以貿(mào)易形式為主，實(shí)際主要應(yīng)用形式為銀行貸款，此外，民間借貸也以間接擔(dān)保的形式實(shí)行。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資擔(dān)保是緩解資金壓力、彌補(bǔ)資金缺口的重要途徑，利用財(cái)務(wù)杠桿手段放大資金的實(shí)際效力，從而獲取更高的經(jīng)營(yíng)收益。當(dāng)今經(jīng)濟(jì)和金融模式豐富多樣，融資擔(dān)保成為中小企業(yè)更加重視的金融交易手段，有效緩解了融資壓力，并刺激了產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。

2 中小企業(yè)融資過(guò)程中面臨的困境

2.1 企業(yè)實(shí)力不足

首先，相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度不健全。中小企業(yè)門(mén)檻較低，多數(shù)以勞動(dòng)密集型為主要經(jīng)營(yíng)模式，企業(yè)管理者素質(zhì)能力參差不齊，且往往存在管理決策集權(quán)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理缺乏專(zhuān)門(mén)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍，資金管理未成體系化，財(cái)務(wù)設(shè)置不科學(xué)，核算標(biāo)準(zhǔn)模糊且財(cái)務(wù)公開(kāi)執(zhí)行較差。其次，中小企業(yè)以輕資產(chǎn)為主，銀行貸款融資看重的廠(chǎng)房、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)不足，造成抵押困難。再次，信用建設(shè)重視不夠。當(dāng)今全社會(huì)重視信用建設(shè)，尤其是金融機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象的信用考查越來(lái)越嚴(yán)格，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層往往存在不重視信用管理的短板，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題、交貨期限問(wèn)題時(shí)也往往做不到及時(shí)處理，以消除不良影響。最后，金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸服務(wù)時(shí)，需要企業(yè)客戶(hù)提供完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，個(gè)別中小企業(yè)為了順利融資，甚至提供虛假財(cái)務(wù)信息。一些中小企業(yè)面對(duì)舊賬、壞賬還會(huì)采取一毀了之的做法。目前，金融機(jī)構(gòu)不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的評(píng)估嚴(yán)苛力度，對(duì)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行更加嚴(yán)格的管控措施。鑒于中小企業(yè)自身實(shí)力的不足，金融機(jī)構(gòu)在貸款辦理時(shí)變得更加謹(jǐn)慎。

2.2 融資渠道單一

大部分中小企業(yè)融資的方式較為單一，主要以貸款和民間借貸為主。從金融環(huán)境層面講，相關(guān)融資規(guī)章制度并不健全，無(wú)法很好地保障中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效融資。第一，銀行對(duì)貸款客戶(hù)審核嚴(yán)格，貸款門(mén)檻高，中小企業(yè)在銀行貸款辦理中往往被拒。目前全球金融市場(chǎng)活力不高，為防范可能產(chǎn)生的信貸危機(jī)，國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步提高了貸款的審核標(biāo)準(zhǔn)，看重固定資產(chǎn)、土地等抵押物的所有數(shù)量，導(dǎo)致中小企業(yè)客戶(hù)融資難度增加。第二，企業(yè)資信評(píng)定缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)資信評(píng)定方面，仍然是政府和金融監(jiān)管部門(mén)的薄弱環(huán)節(jié)，因相關(guān)評(píng)定機(jī)制還不夠全面，中小企業(yè)的資信評(píng)定還不夠客觀具體，為企業(yè)融資增加了障礙。第三，中小企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。中小企業(yè)往往經(jīng)營(yíng)模式單一，尤其是勞動(dòng)密集型企業(yè)，抗擊市場(chǎng)沖擊和風(fēng)險(xiǎn)能力不足，金融機(jī)構(gòu)在貸款時(shí)往往對(duì)這類(lèi)企業(yè)拒之門(mén)外。

2.3 融資環(huán)境不利于中小企業(yè)

地方政府在發(fā)展中更加重視當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)的發(fā)展，對(duì)于中小企業(yè)融資和體制政策扶持力度不夠，相關(guān)政府部門(mén)也沒(méi)能協(xié)同合作，不同金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整升級(jí)，中小企業(yè)必然會(huì)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展更加重要的組成部分。雖然目前國(guó)家針對(duì)中小企業(yè)融資出臺(tái)了一些針對(duì)性措施，但是在實(shí)際操作中還是存在一些問(wèn)題。第一，內(nèi)源融資限制條件更多。雖然內(nèi)源融資相比其他融資方式具有更加靈活自主的優(yōu)勢(shì)，但是受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和融資數(shù)額大小的影響較大，因此很難為中小企業(yè)提供保障。第二，民間資本不穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)大。在外援融資與內(nèi)源融資雙重阻礙的壓力下，民間借貸以其程序簡(jiǎn)單、協(xié)議內(nèi)容靈活、期限范圍大等優(yōu)點(diǎn)成為很多中小企業(yè)的首選融資渠道，但是民間資本風(fēng)險(xiǎn)高、穩(wěn)定性差，在融資和資金利用過(guò)程中影響因素復(fù)雜多變，往往會(huì)產(chǎn)生難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈隨時(shí)可能出現(xiàn)斷裂而使中小企業(yè)陷入危機(jī)。

3 中小企業(yè)信貸視角下融資擔(dān)保應(yīng)對(duì)策略

3.1 以現(xiàn)代管理為目標(biāo)，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式

中小企業(yè)的管理層往往缺乏現(xiàn)代化的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理理念，經(jīng)營(yíng)思路局限在中小規(guī)模范圍內(nèi)，一旦企業(yè)成長(zhǎng)壯大形成規(guī)模，這種管理思路上的弊端馬上就暴露出來(lái)，限制了企業(yè)的發(fā)展。經(jīng)營(yíng)管理者要夯實(shí)理論基礎(chǔ)，健全體制機(jī)制。首先，持續(xù)完善財(cái)務(wù)制度。中小企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，在做到合理經(jīng)營(yíng)的同時(shí)必須強(qiáng)化制度建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)務(wù)管理的治理，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息透明度，做好內(nèi)部控制和相關(guān)資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化調(diào)整，從根本上提升企業(yè)財(cái)務(wù)信用指數(shù)，促進(jìn)與金融機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期合作溝通關(guān)系。其次，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)。企業(yè)管理者和經(jīng)營(yíng)者始終把誠(chéng)信擺在經(jīng)營(yíng)的首要位置，不斷研發(fā)、創(chuàng)新來(lái)提升產(chǎn)品附加值，注重提高售后服務(wù)的范圍和質(zhì)量，從方方面面提高企業(yè)的信譽(yù)度和誠(chéng)信值。再次，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作交流，及時(shí)為其提供準(zhǔn)確詳實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息，逐漸積累金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)以及財(cái)務(wù)狀況的信任，實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)的合作共贏，同時(shí)避免如惡意拖欠債務(wù)等任何可能造成失信的行為。

3.2 強(qiáng)化金融供給，完善融資擔(dān)保制度

注重政策的導(dǎo)向作用，積極利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造有利條件，引導(dǎo)中小企業(yè)在開(kāi)展適當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)為市場(chǎng)提供政策保障，推動(dòng)普惠金融體系的建設(shè)。首先，加強(qiáng)法律法規(guī)保障。通過(guò)法律法規(guī)和政策宣講，幫助中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)理念，進(jìn)一步激發(fā)民營(yíng)資本的潛在活力，廣泛支持中小企業(yè)多渠道融資，持續(xù)推動(dòng)對(duì)企業(yè)的考察調(diào)研，及時(shí)了解財(cái)務(wù)和資產(chǎn)的變化情況，對(duì)不良財(cái)務(wù)信息與資產(chǎn)狀況做出應(yīng)對(duì)處理。其次，豐富和完善擔(dān)保方式。在自然演進(jìn)的推動(dòng)中，形成健全、規(guī)范的法律體系，以增加有效擔(dān)保物為著力點(diǎn)，在法律創(chuàng)新的過(guò)程中形成制度激勵(lì)。不斷優(yōu)化中小企業(yè)金融供給的靈活程度，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)金融改革模式，支持企業(yè)采用多種經(jīng)營(yíng)權(quán)、生產(chǎn)要素以及中小企業(yè)的衍生債權(quán)作為抵押或質(zhì)押物，打通中小企業(yè)融資擔(dān)保的路徑。

3.3 強(qiáng)化政府服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置

政府做好宏觀調(diào)控，從總體上及時(shí)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，做出能夠解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的反應(yīng)。首先，繼續(xù)加大對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政扶持。出臺(tái)相應(yīng)的減稅、免稅政策，簡(jiǎn)化稅務(wù)辦理流程，提高增值稅的起征點(diǎn)，多渠道為中小企業(yè)減輕資金壓力。不同地區(qū)可以根據(jù)自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)實(shí)際成立基金用于扶持中小企業(yè)的發(fā)展，暢通監(jiān)管監(jiān)控渠道，及時(shí)了解政策的實(shí)行情況。其次，完善針對(duì)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)?？梢怨膭?lì)相關(guān)中介和擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)，建立專(zhuān)業(yè)部門(mén)用于企業(yè)信用評(píng)估，這樣可以更客觀地獲取企業(yè)的產(chǎn)品信用和資信情況，為中小企業(yè)提供嚴(yán)謹(jǐn)可靠的信用擔(dān)保。最后，增強(qiáng)服務(wù)理念。行業(yè)和企業(yè)的相關(guān)主管部門(mén)要積極為中小企業(yè)提供良好的經(jīng)營(yíng)服務(wù)環(huán)境，相關(guān)政策法規(guī)要及時(shí)公開(kāi)廣泛宣傳，要組織專(zhuān)家為中小企業(yè)提供指導(dǎo)，并積極聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)與機(jī)構(gòu)建立溝通的平臺(tái)，促進(jìn)政策落到實(shí)處。

3.4 積極拓寬金融渠道，完善融資制度

從融資擔(dān)保業(yè)務(wù)主要承辦方的角度分析，為企業(yè)提供貸款的仍以商業(yè)銀行為主。而對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資渠道較少仍是制約信貸的重要原因之一。當(dāng)中小企業(yè)滿(mǎn)足不了金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求時(shí)，融資可能就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)背景下，要注重互聯(lián)網(wǎng)融資渠道的靈活運(yùn)用，為中小企業(yè)融資擔(dān)保提供更多的便利，比如天使投資、債券投資等方式都可以成為中小企業(yè)的融資方式。在追求融資渠道多元化的同時(shí)，中小企業(yè)應(yīng)注重自身制度的建設(shè)，確保融資方式的合法性。其可采取的手段如下：首先，必須要以融資政策為基礎(chǔ)，在遵循制度規(guī)定的前提下，加緊完善金融平臺(tái)；其次，監(jiān)管部門(mén)在這項(xiàng)工作上也有不容推卸的責(zé)任，要對(duì)金融融資平臺(tái)和職責(zé)分工予以明確劃分，建立健全機(jī)制體制，以此來(lái)保障融資行為；最后，要培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)，致力于發(fā)展新模式，來(lái)助力互聯(lián)網(wǎng)融資的發(fā)展?？赏ㄟ^(guò)銀行、企業(yè)等機(jī)構(gòu)間的相互合作來(lái)促進(jìn)融資，減少融資成本，減縮融資程序。

4 結(jié)語(yǔ)

伴隨著我國(guó)金融市場(chǎng)和市場(chǎng)影響力的持續(xù)擴(kuò)大，相關(guān)產(chǎn)業(yè)模式也在不斷調(diào)整。對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立完善的融資擔(dān)保體系對(duì)于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。政府機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步健全信貸擔(dān)保方面的法律法規(guī)，積極借鑒國(guó)外金融行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)系統(tǒng)化的法律來(lái)保障我國(guó)中小企業(yè)開(kāi)展融資工作。同時(shí)，設(shè)立有效的中小企業(yè)融資擔(dān)保管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的誠(chéng)信建設(shè)，多渠道解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。