試論監(jiān)理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

李思儀（中咨工程管理咨詢有限公司， 北京 100048）

0 引 言

隨著國家宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷深入，工程領(lǐng)域改革不斷推進(jìn)，新常態(tài)下對(duì)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式?jīng)_擊愈加顯現(xiàn)。監(jiān)理企業(yè)面臨較大經(jīng)營壓力和工作風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要加大力度對(duì)非監(jiān)理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型。監(jiān)理企業(yè)為適應(yīng)轉(zhuǎn)型發(fā)展，必然要加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高監(jiān)理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平。監(jiān)理企業(yè)在實(shí)際轉(zhuǎn)型工作中，既要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，采取科學(xué)的方案加以應(yīng)對(duì)，也要從根本入手，做好監(jiān)理企業(yè)化解風(fēng)險(xiǎn)的制度建設(shè)。

1 監(jiān)理企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

1.1 監(jiān)理企業(yè)自身引起的風(fēng)險(xiǎn)

（1）企業(yè)的勞動(dòng)用工法律風(fēng)險(xiǎn)。一是監(jiān)理企業(yè)監(jiān)理業(yè)務(wù)遍布全國各省市，企業(yè)員工同樣來自全國各地，用工類型、用工環(huán)境不盡相同，產(chǎn)生了各種歷史、現(xiàn)實(shí)原因使員工社會(huì)保險(xiǎn)存在未能全員覆蓋現(xiàn)象，存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)；二是監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)人員流動(dòng)性大、工作崗位繁雜，絕大部分項(xiàng)目難以全面完整執(zhí)行綜合工時(shí)制度，員工離場(chǎng)、退場(chǎng)、加班、休假等考勤原始憑證難以保留完整，工作時(shí)長難以準(zhǔn)確記錄，這些均增加了用工法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）監(jiān)理人員自身素質(zhì)造成的風(fēng)險(xiǎn)。建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，許多監(jiān)理企業(yè)以低價(jià)中標(biāo)，壓縮成本管理，導(dǎo)致專業(yè)監(jiān)理人員素質(zhì)難以得到保證。首先，企業(yè)為了生存，低價(jià)格中標(biāo)后就不得不在專業(yè)人員的招聘和選派上做出妥協(xié)，造成人力資源相對(duì)匱乏，特別是注冊(cè)監(jiān)理工程師的持證率較低，整體素質(zhì)低，專業(yè)技術(shù)水平弱；其次，長期低價(jià)格中標(biāo)、長期擠壓用工成本導(dǎo)致缺少優(yōu)秀的項(xiàng)目總監(jiān)和專業(yè)骨干人員，特別是缺少管理水平和綜合素質(zhì)高，能夠承擔(dān)大項(xiàng)目的總監(jiān)及監(jiān)理工程師，進(jìn)一步加劇了人員提升阻力，易產(chǎn)生人員流失；再次，一旦企業(yè)產(chǎn)生較長時(shí)間人員流失，必然導(dǎo)致現(xiàn)存專業(yè)人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，造成這一監(jiān)理企業(yè)多是缺乏經(jīng)驗(yàn)的畢業(yè)生和退休返聘人員現(xiàn)象，不可避免的導(dǎo)致出現(xiàn)施工監(jiān)理過程管理不力，對(duì)施工安全、質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)等現(xiàn)象，進(jìn)一步使工作質(zhì)量難以保障，加劇企業(yè)面臨工程安全、質(zhì)量等重大風(fēng)險(xiǎn)。

（3）企業(yè)從業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理工程項(xiàng)目數(shù)量大、分布廣、類型多，監(jiān)理人員流動(dòng)性強(qiáng)，自律性參差不齊，加之制度性監(jiān)管尚存在漏洞，施工方為自身利益，投其所好賄賂拉攏監(jiān)理人員，極易產(chǎn)生不廉潔問題苗頭，該管的事無人管，該關(guān)注的點(diǎn)不關(guān)注，該立即處理的問題不處理等，最終必然以犧牲工程質(zhì)量為代價(jià)。千里之堤潰于蟻穴，廉潔風(fēng)險(xiǎn)是監(jiān)理工程項(xiàng)目的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，監(jiān)理人員的是否廉潔，直降影響到公司的自身品牌形象，影響到公司在行業(yè)內(nèi)口碑和信譽(yù)。

1.2 監(jiān)理企業(yè)面臨外部的風(fēng)險(xiǎn)

（1）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，整體經(jīng)濟(jì)增速放緩，投資規(guī)模緊縮，投資指向變化，房屋建設(shè)和市政建設(shè)規(guī)模下降，監(jiān)理市場(chǎng)壓縮，對(duì)于監(jiān)理企業(yè)提出生存挑戰(zhàn)；政府部門簡政放權(quán)，國家全面放開建設(shè)項(xiàng)目前期咨詢、招標(biāo)代理、工程監(jiān)理等 5 項(xiàng)專業(yè)服務(wù)價(jià)格，實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，而市場(chǎng)信用體系、配套措施和制度建設(shè)滯后，一段時(shí)期內(nèi)存在行業(yè)內(nèi)企業(yè)無序競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，對(duì)行業(yè)健康發(fā)展產(chǎn)生挑戰(zhàn)。

（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在資金周轉(zhuǎn)壓力較大，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等影響，以及各種歷史、現(xiàn)實(shí)原因，監(jiān)理項(xiàng)目合同賬款及時(shí)收取存在較大困難。賬款回收困難造成監(jiān)理企業(yè)賬面流動(dòng)資金緊張，收支狀況惡化，應(yīng)收賬款余額大，具有較大的資金斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

（3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增長幅度逐漸收窄，固定資產(chǎn)投資規(guī)模有所下降，一定程度影響監(jiān)理企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。新監(jiān)理企業(yè)和中小型監(jiān)理企業(yè)為了承攬項(xiàng)目，工程報(bào)價(jià)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)成本價(jià)格，當(dāng)投入大于收入時(shí)，必然會(huì)導(dǎo)致工程監(jiān)理責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)大幅度增加，為工程安全、質(zhì)量留下隱患，也易失去業(yè)主的信任，更加促使低價(jià)承攬項(xiàng)目，使監(jiān)理市場(chǎng)形成不良循環(huán)。

（4）運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。人員不足誘發(fā)近年來建筑項(xiàng)目安全事故頻發(fā)，監(jiān)理企業(yè)法規(guī)規(guī)范逐步細(xì)致，發(fā)生一般的安全責(zé)任事故會(huì)影響監(jiān)理企業(yè)正常投標(biāo)工作，發(fā)生重特大安全事故，監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)會(huì)被吊銷，細(xì)致的規(guī)范反過來進(jìn)一步提高了監(jiān)理企業(yè)人員門檻，加劇了監(jiān)理企業(yè)經(jīng)營阻力。建筑市場(chǎng)秩序尚不規(guī)范、安全監(jiān)管缺位、施工企業(yè)管理水平良莠不齊、作業(yè)人員業(yè)務(wù)技能低、安全意識(shí)差給監(jiān)理企業(yè)造成很多潛在的不可控安全事故風(fēng)險(xiǎn)。

2 監(jiān)理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 監(jiān)理企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)分析

監(jiān)理企業(yè)自身引起的風(fēng)險(xiǎn)，涉及人力、經(jīng)營和廉潔等方面。一是企業(yè)為得到更多的項(xiàng)目會(huì)進(jìn)行惡意競(jìng)價(jià)，導(dǎo)致報(bào)價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常的監(jiān)理成本，更是通過同建設(shè)單位簽訂陰陽合同來規(guī)避行政機(jī)關(guān)的審查，低監(jiān)理費(fèi)用必將會(huì)影響項(xiàng)目人員安排和監(jiān)理工作質(zhì)量；二是監(jiān)理項(xiàng)目的項(xiàng)目屬性，監(jiān)理企業(yè)的人員流動(dòng)性大，對(duì)于急需監(jiān)理人員的企業(yè)，往往對(duì)招聘人員的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)技能失察，更是由于資金問題缺少入職教育和繼續(xù)教育等，導(dǎo)致監(jiān)理隊(duì)伍的不穩(wěn)定性，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理項(xiàng)目內(nèi)部管理的松懈性，為監(jiān)理企業(yè)埋下惡性循環(huán)的隱患；三是項(xiàng)目監(jiān)理人員流動(dòng)性大、自律性差和企業(yè)為競(jìng)標(biāo)而中標(biāo)價(jià)低，直接導(dǎo)致了監(jiān)理人員的工資待遇差，從而影響監(jiān)理人員的廉潔意識(shí)，與項(xiàng)目承包單位關(guān)系密切有利益往來，導(dǎo)致監(jiān)理的工作無法有效的開展，從而加大了項(xiàng)目的安全、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，間接加大監(jiān)理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 監(jiān)理企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)分析

據(jù)住建部 2017 年建設(shè)工程監(jiān)理統(tǒng)計(jì)，全國現(xiàn)有監(jiān)理企業(yè) 7945 家，國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整使監(jiān)理行業(yè)進(jìn)行優(yōu)勝略汰的發(fā)展模式，國家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)增長幅度逐漸收窄，固定資產(chǎn)投資的緊縮，監(jiān)理市場(chǎng)企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)呈白熱化。2014 年國家出臺(tái)監(jiān)理費(fèi)取消政府指導(dǎo)價(jià)后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加劇，小型監(jiān)理企業(yè)、新興監(jiān)理企業(yè)為增大競(jìng)爭(zhēng)力，降低中標(biāo)價(jià)，壓縮內(nèi)部管理成本，實(shí)際執(zhí)行監(jiān)理工作中難以避免出現(xiàn)人員使用極度緊張、超時(shí)長、超負(fù)荷用工行為，企業(yè)員工力不從心，從側(cè)面影響工程質(zhì)量導(dǎo)致惡性循環(huán)；監(jiān)理企業(yè)資金周轉(zhuǎn)隨著市場(chǎng)發(fā)展變換壓力隨之加大，資金回籠困難，現(xiàn)建設(shè)方以 PPP 模式開展建設(shè)項(xiàng)目，監(jiān)理方在項(xiàng)目中沒有費(fèi)用的決定權(quán)，不能取得 PPP 項(xiàng)目公司各方的認(rèn)可，加大對(duì)收回監(jiān)理費(fèi)用的難度，增大了監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3 監(jiān)理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施

3.1 提升企業(yè)人才素質(zhì)，改進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)布局

一是提升監(jiān)理企業(yè)人才隊(duì)伍素質(zhì)的提升，加強(qiáng)監(jiān)理工程師的再培訓(xùn)，以適應(yīng)新的規(guī)章規(guī)范、工程技術(shù)等變化后的新要求，強(qiáng)化企業(yè)全體人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定職業(yè)紀(jì)律和規(guī)章制度來規(guī)范監(jiān)理人員的從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

二是引進(jìn)高素質(zhì)工程監(jiān)理人才，建立動(dòng)態(tài)的人力資源管理機(jī)制，把人才當(dāng)作一種資源來進(jìn)行管理和開發(fā)，全面提升企業(yè)人才素質(zhì)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

三是改進(jìn)監(jiān)理企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展布局，為適應(yīng)國內(nèi)市場(chǎng)進(jìn)行重新布局，對(duì)國際市場(chǎng)進(jìn)行大力開拓，加大發(fā)展咨詢等非監(jiān)理業(yè)務(wù)，著眼于具有重大社會(huì)意義的項(xiàng)目，在變革中求發(fā)展。

四是將防范重大風(fēng)險(xiǎn)放在首位，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部規(guī)劃，以減少各類不穩(wěn)定、不確定的風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)化解能力，優(yōu)化業(yè)務(wù)類型，促使企業(yè)業(yè)務(wù)模式開啟有效的良性循環(huán)。

3.2 健全完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，堅(jiān)持層層抓落實(shí)

一是及時(shí)有效地預(yù)判容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的各種重大問題。建立風(fēng)險(xiǎn)防控臺(tái)賬制度，以現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控系統(tǒng)等主要內(nèi)容的新風(fēng)險(xiǎn)管理體系，力求做到早發(fā)現(xiàn)、早應(yīng)急、早處置，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，健全完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。

二是強(qiáng)化健全公司組織機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部考核體系。對(duì)于關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人員，要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，強(qiáng)化激勵(lì)約束；要推行逐級(jí)簽字負(fù)責(zé)，各級(jí)黨組織與下級(jí)黨政負(fù)責(zé)人，各部門主要負(fù)責(zé)人與班子成員，班子成員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別簽訂《廉潔建設(shè)責(zé)任書》，做到責(zé)任層層分解、任務(wù)層層落實(shí)、工作人人擔(dān)當(dāng)。

三是借鑒巡察工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)下屬各部門防范化解風(fēng)險(xiǎn)工作情況開展巡察監(jiān)督。重點(diǎn)督查主體責(zé)任的落實(shí)情況，通過督查促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任上肩、履責(zé)到位。

3.3 運(yùn)用工程監(jiān)理保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，監(jiān)理企業(yè)可參考工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)進(jìn)行投保，以便保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，轉(zhuǎn)移責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，有效保護(hù)自身和第三方的利益；以便承接國外項(xiàng)目，與國際接軌。目前工程監(jiān)理保險(xiǎn)主要是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，在以自身力量不能承擔(dān)上述賠償責(zé)任的情況下，可投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，將自身的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)部分或全部地轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，由保險(xiǎn)公司對(duì)監(jiān)理企業(yè)的賠償提供保障，這是監(jiān)理企業(yè)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司的手段。

3.4 防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)，提醒業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，是一項(xiàng)長期復(fù)雜的工作，需要建立長效機(jī)制加以保證。一是要抓排查，找準(zhǔn)源頭。將查找出的可能存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位職責(zé)或工作環(huán)節(jié)，對(duì)應(yīng)相關(guān)的工作流程進(jìn)行梳理，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并在防控過程中給予不同程度的關(guān)注。二是要抓措施，全面覆蓋。梳理目前已有的措施和辦法，查看是否能夠覆蓋現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保每個(gè)措施和程序都能有效的覆蓋相應(yīng)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是要抓保障，有效推進(jìn)。關(guān)注運(yùn)用工作中好的經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持行之有效的工作方法，將廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理融入業(yè)務(wù)工作的全過程中，最大限度地消除腐敗，減少人員的犯錯(cuò)概率，營造出良好的廉潔氛圍。廉潔風(fēng)險(xiǎn)既要做到防控前移，保證日常監(jiān)督和經(jīng)常性管理，更要堅(jiān)持講方法、有力度，以科學(xué)、嚴(yán)密、高效的監(jiān)督，為建設(shè)懲治和預(yù)防腐敗體系奠定良好的基礎(chǔ)。

建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提醒與防控措施的具體路徑，可以對(duì)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)類型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，對(duì)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控方式進(jìn)行解析、探索和風(fēng)險(xiǎn)排查，從而不斷推進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的發(fā)展。結(jié)合重點(diǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，總結(jié)出以查找風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和自查自糾的“四步法”管理模式。

4 結(jié) 語

居安而念危，則終不危；操治而慮亂，則終不亂。在監(jiān)理企業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。只有進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，提高防范意識(shí)，掌握應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法，才能化解重大風(fēng)險(xiǎn)。只有切實(shí)將監(jiān)理業(yè)務(wù)和防控風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，不斷實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施，形成風(fēng)險(xiǎn)防控的整體良性效應(yīng)，才能確保監(jiān)理企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。