簡述經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司的資金管理及優(yōu)化對策

陶亮

摘要：在經(jīng)濟一體化和經(jīng)濟全球化的背景下，各國經(jīng)濟都緊抓發(fā)展機遇，經(jīng)濟迅速發(fā)展，我國的經(jīng)濟發(fā)展也有著巨大的進步，現(xiàn)階段已經(jīng)邁入了經(jīng)濟新常態(tài)時期。但是，隨著發(fā)展機遇的到來，挑戰(zhàn)也隨之增加。在經(jīng)濟迅猛發(fā)展時期，我國的集團公司緊抓這次機遇，大規(guī)模擴張集團公司的經(jīng)營空間和業(yè)務范圍，規(guī)模不斷擴大，管理的資金規(guī)模也不斷增加。但是，隨著資金管理規(guī)模的增加，資金管理的復雜性與風險也隨后增加?；谫Y金管理對于集團公司經(jīng)營管理的重要性，資金管理關于集團公司歷史的業(yè)績評價和未來的投資決策，強化資金管理有利于集團公司發(fā)揮對子公司的統(tǒng)一規(guī)劃和監(jiān)督管理的作用。本文研究的就是經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司的資金管理及優(yōu)化對策，首先從資金管理的現(xiàn)實意義和資金管理的重要性兩方面闡述了經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的必要性。在此基礎上從資金管理意識淡薄、資金監(jiān)管力度不足、資金信息傳遞失真、資金管理規(guī)模分散四方面分析了經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的不足。最后，根據(jù)落實全面預算管理、高度重視資金管理、建立健全資金管理制度三個方面提出了關于經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的幾點建議。

關鍵詞：集團公司;經(jīng)濟新常態(tài);資金管理;優(yōu)化對策

一、經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的必要性

（一）資金管理現(xiàn)實意義

資金活動具體包括資金的總規(guī)模，流動方向，項目分配，應用趨勢。資金管理是企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營活動的反映和監(jiān)督，貫穿著企業(yè)發(fā)展的始終，對企業(yè)的歷史經(jīng)營活動和業(yè)績考核以及未來各部門的發(fā)展方向決策都有著重要的影響，資金管理在集團公司的管理體系中的可操作性和活動空間較強。集團公司資金管理的重要意義在于集團公司強化資金管理，可以更好的對資金進行分配和應用，降低集團公司的運營成本，提升集團公司的經(jīng)濟效益。

（二）資金管理的重要性

資金管理是企業(yè)管理的重要組成之一，對企業(yè)管理的重要性不言而喻。加強資金管理，對資金的歷史流向進行分析，并根據(jù)分析結(jié)果和經(jīng)濟形勢對資金的未來應用進行研究，是資金管理的重要內(nèi)容。資金管理對集團公司的重要性在于資金管理可以降低資金流動成本，避免資金不必要的浪費，提高資金使用率。并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部資金的調(diào)度，調(diào)整企業(yè)的融資規(guī)模，降低融資成本，改善企業(yè)的資本結(jié)構，提高企業(yè)資金使用率。資金管理能根據(jù)資金的預先規(guī)劃確保企業(yè)的各類項目活動順利展開，為企業(yè)的經(jīng)營活動提供資金保障。資金的管理使得企業(yè)多個部門的監(jiān)督管理活動進一步加強，可以降低企業(yè)的經(jīng)營風險，保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。資金管理也可以調(diào)整資本配置，將資金合理的分配到利潤較高的部門，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的不足

（一）資金監(jiān)管力度不足

隨著集團公司業(yè)務開展范圍的增加，集團公司的規(guī)模也逐漸擴大，在集團公司的管理上，難免會有一些疏漏。尤其是在資金的監(jiān)管上，由于資金的可操作強，因此資金的監(jiān)管難度較大，但正因為這樣，更要加強資金的監(jiān)管力度?？墒菍嶋H情況卻是由于現(xiàn)實的種種難度，例如投資人復雜、公司管理結(jié)構不健全、缺乏有效的財務管理機制，導致公司的資金管理難度較大，造成資金監(jiān)管不力，資金分配不合理，資金流失增加，使得公司的經(jīng)濟效益下滑。資金監(jiān)管對集團公司的綜合管理水平起到了至關重要的作用，對集團公司的經(jīng)營活動，經(jīng)濟效益都有著重要的影響，關于集團公司的未來發(fā)展，因此，要大力加強資金監(jiān)管，改善現(xiàn)階段集團公司資金監(jiān)管不足的癥狀。

（二）資金管理意識淡薄

資金管理意識淡薄也是集團公司資金管理的不足之一。從現(xiàn)階段各集團公司的情況來看，管理層對資金管理的意識淡薄，對資金管理對企業(yè)管理的重要性認識不夠，對資金管理的重視程度不足。資金管理是一項重要且繁瑣的工作，企業(yè)的資金管理必須找專業(yè)人員負責，對管理人員的專業(yè)技能、綜合素質(zhì)、資金管理能力、資金分配能力、風險控制能力都有著較高的要求。若管理人員的素質(zhì)不足，缺乏資金安全管理知識，專業(yè)技能不足以應對集團公司大規(guī)模的資金管理，則難以高效快速解決資金管理中遇到的各種問題，使得資金管理的作用不能完全得到發(fā)揮，影響公司資金的正常運轉(zhuǎn)，甚至影響未來已經(jīng)規(guī)劃好的經(jīng)營活動的資金分配，不利于集團公司的發(fā)展。加強資金管理意識，是現(xiàn)階段集團公司資金管理的重要工作，對公司未來的資金管理機制是否健全有著重要的決定意義。

（三）資金信息傳遞失真

由于集團公司的規(guī)模大，管理松散，并且子公司有相對自由的權利，使得集團公司內(nèi)部構成復雜，對于未來經(jīng)營活動進行決策時，有多種不同的意見，特別是在涉及到利益分配時，分歧更為明顯。這就導致了在提供相應的信息時，可能由于決策尚未最后確定沒有向總公司及時報送，也可能是由于有涉及到了利益問題，提供失真的信息。種種原因，都導致資金信息傳遞的失真。資金難以真實的反映子公司的經(jīng)營情況和對未來的決策信息，使得集團總部難以根據(jù)子公司運行情況對資金在各子公司之間進行分配，對公司的發(fā)展戰(zhàn)略的制定有著很大的阻礙，可能會導致公司融資規(guī)模過大，資金成本過高，以至經(jīng)營決策上的失誤。

（四）資金管理規(guī)模分散

集團公司規(guī)模的擴大還會帶來資金管理規(guī)模分散的問題。

集團公司的出資人數(shù)較多，資金來源分散，由此帶來復雜的產(chǎn)權關系，導致集團公司無法對資金進行統(tǒng)一有效的管理，使得資金管理規(guī)模分散，資金管理不具有全局意識，不利于集團公司的經(jīng)營規(guī)劃。資金規(guī)模分散導致資金不能從全局上進行管理調(diào)度，不利于資金業(yè)務的展開，導致了大量閑置資金和大規(guī)模融資情況同時發(fā)生。集團公司資金的整體配置不均衡，資金的分配不合理，不能保證資金盡可能的流向經(jīng)濟效益高的部門。資金管理分散不利于集團公司利用資金管理對各個子公司的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，會影響集團公司的長遠發(fā)展。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下集團公司資金管理的優(yōu)化對策

（一）落實全面預算管理

落實全面預算管理是集團公司財務管理發(fā)揮作用的關鍵之處，也是集團公司普遍使用的管理方法。全面預算管理是進行資金監(jiān)管、資金規(guī)劃的有效手段。為了提高資金管理質(zhì)量，降低資金管理成本，集團公司必須實施全面預算管理，建立完善的全面預算管理體系，優(yōu)化編制方法。將預算指標落實到各個子公司，并組織專業(yè)團隊進行監(jiān)管。同時建立績效考核制度，明確監(jiān)管機制，保證全面預算管理能有效的落到實處，有效提升集團公司的資金管理水平。

（二）高度重視資金管理

由于集團公司管理層資金管理意識淡薄，對資金的認識性不夠等問題，在新常態(tài)下，對集團公司資金管理制度優(yōu)化時，針對此問題，提出了一些建議。應提高集團公司管理層對資金管理的重視程度。管理層對資金管理的重視，直接影響公司員工對該問題的重視和積極性。資金管理關乎集團公司的成本和經(jīng)濟效益，因此，管理層必須提高對資金管理的意義普及與重視。必須提高公司員工對資金管理的作用認知，在工作中養(yǎng)成正確的資金管理意識。管理層應從各個方面加強資金管理，保障集團公司資金管理體系的完備性和安全性。

（三）建立健全資金管理制度

建立健全資金管理制度也是資金管理優(yōu)化對策的重要一環(huán)。在集團公司的資金管理工作中，資金管理體制的健全對資金管理功能的發(fā)揮，資金管理的正規(guī)性都有著重要的意義。集團公司應建立健全資金管理制度，對歷史資金流向和收益進行分析，根據(jù)分析結(jié)果結(jié)合經(jīng)濟走勢，分析未來投資的可行性。并組織專業(yè)團隊對集團公司的資金進行監(jiān)督，保障資金管理工作的順利開展。

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