淺談國有企業(yè)資金管理存在的問題及對策

吉華波

[摘? ? 要] 現(xiàn)階段，我國國有企業(yè)中存在的資金問題就是不能很好地對資金進(jìn)行科學(xué)的管理，導(dǎo)致資金出現(xiàn)不足、流失、浪費(fèi)等現(xiàn)象。一旦國有企業(yè)出現(xiàn)問題，就會嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)營，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益大大降低，因此國有企業(yè)的資金管理尤為重要。文章通過對國有企業(yè)資金管理現(xiàn)階段存在的問題進(jìn)行具體分析，探討出合理有效的解決方法。

[關(guān)鍵詞] 國有企業(yè);資金管理;現(xiàn)階段存在的問題;解決方法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2020. 01. 002

[中圖分類號] F275.1? ? [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]? A? ? ? [文章編號]? 1673 - 0194（2020）01- 0006- 02

0? ? ?前? ? 言

近年來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，各個企業(yè)也都在不斷完善，提高其經(jīng)濟(jì)效益，為國家經(jīng)濟(jì)做出貢獻(xiàn)。一個企業(yè)要想發(fā)展，首先需要有足夠的資金支持，充足的資金可以幫助企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展，有效地解決企業(yè)在運(yùn)營中存在的問題。國有企業(yè)是我國現(xiàn)存企業(yè)的重要組成部分，對于國有企業(yè)來說資金格外重要。

1? ? ? 國有企業(yè)資金管理發(fā)展的背景及其重要性

1.1? ?國有企業(yè)資金管理發(fā)展的背景

在過去，國有企業(yè)發(fā)展主要依靠國家政策的支持和引導(dǎo)，幾乎企業(yè)所有的生產(chǎn)活動都必須以“計劃經(jīng)濟(jì)”為核心，企業(yè)不用自己去提高市場競爭力，也不需要自己去尋找資金的來源以及銷售的渠道，只需要依靠政府的支持即可，所以過去的國有企業(yè)資金管理也是依賴政府政策的管理。在改革開放之后，國家開始重視私營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，于是國有企業(yè)在不斷地進(jìn)行運(yùn)營模式以及管理模式方面的改革，因為不改革就代表著要被時代拋棄。在這個社會經(jīng)濟(jì)的背景之下，國有企業(yè)開始提高自身市場競爭力，開始自己正確相應(yīng)的資源，正確資金支持。國有企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)不斷變化的狀況之下，開始對資金重視起來，國有企業(yè)逐漸知道資金就是一個企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，如果沒有資金的支持，企業(yè)將不能正常運(yùn)行，更加不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。如果沒有資金的支持，企業(yè)的生產(chǎn)活動將被取消，企業(yè)將成為一個空殼，擁有先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)也無濟(jì)于事。如果沒有資金的支持，企業(yè)的相關(guān)產(chǎn)品沒有辦法進(jìn)行升級，產(chǎn)品將會過時，被市場淘汰，一旦產(chǎn)品被淘汰，意味著企業(yè)也將被社會拋棄。

因此對于國有企業(yè)來說，要想獲得足夠的資金支持，首先需要科學(xué)合理的資金管理。高質(zhì)量的資金管理可以將資金的支出以及收入更好控制，避免資金的浪費(fèi)，可以很好地減少企業(yè)的運(yùn)行成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。國有企業(yè)要想發(fā)展必須順應(yīng)時代經(jīng)濟(jì)的變化，因此國有企業(yè)需要自己努力，開創(chuàng)自身獨(dú)特的資金管理模式，引進(jìn)工作質(zhì)量高的資金管理工作人員，調(diào)整企業(yè)資金管理制度，完善企業(yè)資金管理的流程，使得國有企業(yè)不斷的前進(jìn)，為我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

1.2? ?國有企業(yè)資金管理的重要性

國有企業(yè)資金管理的重要性主要體現(xiàn)在兩個方面。

第一方面是資金是企業(yè)在社會經(jīng)濟(jì)下生存下去的核心力量。對于一個企業(yè)來說，需要對企業(yè)進(jìn)行有效的內(nèi)部管理，而資金管理對于企業(yè)管理的每一個環(huán)節(jié)都至關(guān)重要，只有將資金管理落實到位，才能夠更好地做好企業(yè)管理，提高企業(yè)的市場競爭力。國有企業(yè)的資金成本直接影響著企業(yè)未來的發(fā)展方向，因此相關(guān)部門需要根據(jù)企業(yè)的資金成本制定相應(yīng)的未來規(guī)劃，幫助企業(yè)更好的發(fā)展。要想提高資金成本，最關(guān)鍵的就是增加資金資源和降低企業(yè)運(yùn)行成本，增加資金資源可以依靠企業(yè)的知名度以及產(chǎn)品的質(zhì)量來吸引更多的企業(yè)進(jìn)行融資，降低企業(yè)運(yùn)行成本就是合理地把控資金的流入和流出，對于資金流動進(jìn)行合理的把控可以很好地降低企業(yè)的運(yùn)行成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。對于資金流動的把控，需要對企業(yè)運(yùn)行活動的每一個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的把控，例如在舉辦大型活動時，要參照資金成本對活動進(jìn)行合理的規(guī)劃，盡可能地使用較低的成本舉辦更高質(zhì)量的活動。對于企業(yè)融資來說，是一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，因為企業(yè)只有將融資做好，才能更好地保障企業(yè)的資金來源，企業(yè)需要設(shè)置相應(yīng)的融資部門，聘請專業(yè)的資金管理人員對融資工作進(jìn)行有效的管理，幫助企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)來源，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

第二方面是高質(zhì)量的資金管理可以很好地提高企業(yè)內(nèi)部的管理質(zhì)量。企業(yè)管理非常復(fù)雜，分為很多個方面，例如生產(chǎn)營銷、質(zhì)量安全檢驗、部門交流、資金管理、黨建文化等。這幾個環(huán)節(jié)雖然相互獨(dú)立，但是都與資金管理有著必然的聯(lián)系。因為資金就是這幾個環(huán)節(jié)管理的基礎(chǔ)，只有資金充足才可以維持這幾個環(huán)節(jié)的正常管理工作。資金可以很好地解決內(nèi)部矛盾，促進(jìn)各部門之間的交流，這樣可以提高企業(yè)業(yè)務(wù)水平以及業(yè)務(wù)質(zhì)量和效率。目前為止，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展十分迅速，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國國有企業(yè)面臨的巨大的挑戰(zhàn)，同時也擁有著很多的機(jī)遇，挑戰(zhàn)是因為在企業(yè)發(fā)展的過程中，由于在不斷的改革順應(yīng)時代的趨勢，而增加了很多的風(fēng)險，風(fēng)險就會使得資金管理出現(xiàn)問題，有效地消除風(fēng)險是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的有效途徑。因此對于國有企業(yè)來說，良好的資金管理就是高質(zhì)量的企業(yè)管理，只有有效的資金管理才能很好地控制企業(yè)在發(fā)展中遇到的風(fēng)險，降低企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金成本不會受到風(fēng)險的破壞，有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)才能使得企業(yè)更好的完善發(fā)展。所以高質(zhì)量的資金管理能夠有效地提高企業(yè)內(nèi)部管理的質(zhì)量。

2? ? ? 現(xiàn)階段國有企業(yè)在資金管理方面存在的問題

2.1? ?資金預(yù)算的缺乏

對于資金管理來說，資金預(yù)算這個關(guān)節(jié)尤為重要。資金預(yù)算指的是企業(yè)對資金的支出以及收入狀況進(jìn)行相應(yīng)的評估，這個評估需要有一定的準(zhǔn)確性，這樣可以保障企業(yè)活動的正常舉行。目前為止，大部分的國有企業(yè)有關(guān)資金預(yù)算存在著較多的問題，主要原因是這些國有企業(yè)沒有意識到資金預(yù)算的重要性。缺少資金預(yù)算就會對資金的流動缺乏控制，導(dǎo)致資金肆意流出，造成了資金的大量浪費(fèi)，資金的流入和流出沒有得到平衡，導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)行。甚至在對企業(yè)進(jìn)行資金預(yù)算時，資金預(yù)算值太高，導(dǎo)致資金預(yù)算的目標(biāo)沒有辦法實現(xiàn)，企業(yè)制定了錯誤的發(fā)展規(guī)劃，所以在未來的發(fā)展中將會遇到很多的困難。因此要想提高資金管理的質(zhì)量，首先應(yīng)該對資金進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算，資金預(yù)算是必不可少的一個環(huán)節(jié)，國有企業(yè)一定要對其進(jìn)行高度重視。

2.2? ?資金管理制度不夠完善

每一個環(huán)節(jié)的管理都需要有嚴(yán)格的制度進(jìn)行支持，但是很多國有企業(yè)中有關(guān)資金管理沒有進(jìn)行相應(yīng)的完善，制度中存在很多的問題，導(dǎo)致資金管理的質(zhì)量不高。資金管理制度不完善會導(dǎo)致資金管理人員的態(tài)度不端正，沒有資金管理意識，使得資金管理工作的意義并不大。同時資金管理制度不夠完善還會導(dǎo)致資金的肆意使用，造成不必要的浪費(fèi)。因此完善資金管理制度刻不容緩，只有完整的資金管理制度才能夠規(guī)范資金管理的過程，使得資金管理發(fā)揮最大用途，減少企業(yè)運(yùn)行的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3? ?資金投資的回報率過低

很多國有企業(yè)會對自己的子公司進(jìn)行相應(yīng)的融資，但是一般國有企業(yè)的子公司涉及的范圍都比較的廣泛，很多的子公司不具有較強(qiáng)的市場競爭力。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)在對子公司進(jìn)行投資之后，沒有相應(yīng)的回報，出現(xiàn)賠本的狀況。還有一種狀況就是企業(yè)不懂得利用額外的資金進(jìn)行相應(yīng)的投資，導(dǎo)致資金閑置不能產(chǎn)生額外的經(jīng)濟(jì)效益。因此需要大大提高資金投資回報率，降低資金的閑置。

2.4? ?資金管理人員的工作素質(zhì)不高

資金管理的主體就是管理人員，但是很多的國有企業(yè)中，資金管理人員的工作素質(zhì)不高，沒有較強(qiáng)的資金管理意識。同時工作人員沒有工作責(zé)任心，導(dǎo)致資金管理的流程沒有嚴(yán)格按照制度進(jìn)行，使得資金的流入流出得不到很好的控制，降低了資金的利用率。管理人員的業(yè)務(wù)水平不高，沒有專業(yè)的資金管理知識儲備，導(dǎo)致他們在遇到問題時不能隨機(jī)應(yīng)變的解決相應(yīng)的問題。因此資金管理人員的工作素質(zhì)需要不斷提高。

3? ? ? 解決現(xiàn)存資金管理問題的方法

3.1? ?提高預(yù)算管理力度

預(yù)算管理身為資金管理的重要部分，需要獲得重點關(guān)注。國有企業(yè)應(yīng)該增加預(yù)算力度，對于預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的把控，這樣可以幫助企業(yè)制定更加符合其發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，幫助企業(yè)更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。資金預(yù)算管理要擴(kuò)大到每一個部門的資金預(yù)算，對于每一個部門的活動也要進(jìn)行預(yù)算，使得活動在可以控制的范圍內(nèi)進(jìn)行，避免資金的浪費(fèi)，提高資金的利用率。在進(jìn)行資金預(yù)算時，要充分考慮企業(yè)自身資金的真實狀況，參照真實狀況才能制定出符合企業(yè)現(xiàn)狀的預(yù)算規(guī)劃，只有將資金預(yù)算環(huán)節(jié)落實好，才能保障資金管理的順利進(jìn)行。

3.2? ?完善資金管理制度

時代在不斷地發(fā)展變化，企業(yè)也應(yīng)該根據(jù)時代經(jīng)濟(jì)的變化來改變資金管理制度。制度可以為資金管理提供強(qiáng)有力的支持，各個部門應(yīng)該落實資金管理制度。資金管理制度中的資金投資需要重點關(guān)注，對于投資對象要進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，減少投資風(fēng)險，并且對于投資需要保障一定的積極性，降低資金的閑置。對于國有企業(yè)的投資，需要嚴(yán)格按照制度流程進(jìn)行，必須通過各個管理層的一致同意才能夠?qū)ν顿Y對象進(jìn)行投資。

3.3? ?對資金管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)

作為資金管理的主體來說，資金管理人員需要有較強(qiáng)的資金管理意識，只有提高資金管理意識才能保障資金管理的準(zhǔn)確性?，F(xiàn)階段，很多的資金管理人員嚴(yán)重缺乏工作責(zé)任心，甚至沒有專業(yè)的資金管理知識儲備，導(dǎo)致資金管理的質(zhì)量不高。要想解決這一問題，首先企業(yè)在進(jìn)行招聘時，需要對專業(yè)程度進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，避免不專業(yè)的人員進(jìn)行就職。其次就是對工作人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，保障資金管理人員的知識儲備能夠跟上時代的變化，保障其工作方式不落后。

4? ? ? 小? ? 結(jié)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有企業(yè)也在不斷地提高自身市場競爭力，要想提高競爭力需要重點關(guān)企業(yè)自身的資金管理。高質(zhì)量的資金管理可以很好地減少企業(yè)運(yùn)行成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。但是現(xiàn)階段，大部分的國有企業(yè)中都存在一些資金管理方面的問題，例如資金預(yù)算的缺乏、資金管理制度不夠完善、資金投資的回報率過低、資金管理人員的工作素質(zhì)不高等。主要解決方法有提高預(yù)算管理力度、完善資金管理制度、對資金管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，通過這些來提高企業(yè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益，改善資金管理的方式。

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