現(xiàn)金流預警對金融企業(yè)管理的促進作用

戴曉娜

自改革開放以來，中國經(jīng)濟飛速發(fā)展，市場經(jīng)濟高速運作，目前已經(jīng)形成了一個穩(wěn)定向好的市場經(jīng)濟體制。當然如此流暢安全的經(jīng)濟流通，離不開現(xiàn)金流的高度支持，銀行之間的資金流通、企業(yè)之間的融資交流甚至于民間的各種貸款、證券交易，都離不開現(xiàn)金的影子，因此維護現(xiàn)金流通的穩(wěn)定對我國經(jīng)濟市場的穩(wěn)定發(fā)展具有重大的意義，從這一程度上講，對現(xiàn)金流起主要管理作用的經(jīng)濟體—金融企業(yè)就肩負著重要的責任與使命，從辯證的角度來分析，金融企業(yè)是社會經(jīng)濟的中流砥柱，現(xiàn)金運作又是其關鍵的生存環(huán)節(jié)，因此，維持現(xiàn)金正常流通的有效保障—現(xiàn)金流預警對企業(yè)的發(fā)展起著重要的作用?？偟膩碚f，現(xiàn)金流預警與金融企業(yè)管理起著相互影響相互促進的作用效果，下文我們將以金融企業(yè)為切入點，從其中的一個方面：現(xiàn)金流對企業(yè)的促進作用來具體分析。

21世紀以來，我們打開國門、走向世界，從驕傲自大的固步自封到恭敬謙虛地主動學習，伴隨著一個又一個令人欣喜的進步、見證著一個又一個卓越的突破、我國經(jīng)濟發(fā)展迎來了生機勃勃的春天，但是開放活躍的經(jīng)濟體制往往也面臨著動蕩不安的危險，例如在迎來許多機遇的同時，我們也面臨著各種各樣的挑戰(zhàn)。因此，許多企業(yè)在拓展公司規(guī)模，努力發(fā)展經(jīng)濟的同時也在不斷地深化改革，力求一步一個腳印，扎實穩(wěn)步發(fā)展，防止出現(xiàn)“風一吹高樓而搖搖欲墜”的危機場面。而穩(wěn)固企業(yè)經(jīng)濟的第一要義就是維持現(xiàn)金在一定可控的范圍內(nèi)向好流通，換句話說，企業(yè)的現(xiàn)金流通就是其扎實發(fā)展的基本保障，現(xiàn)金流的一系列危機例如：資金鏈的崩塌斷裂，資金虛假虧空等等，會給企業(yè)的發(fā)展帶來致命性的打擊，因此很多企業(yè)就此問題會建立自己的財務風險防控體系，以求在動蕩搖曳、危機四伏的市場環(huán)境下，持續(xù)穩(wěn)定地向好發(fā)展。

關于企業(yè)現(xiàn)金流

企業(yè)現(xiàn)金流概念

簡單來講，企業(yè)現(xiàn)金流是一個動態(tài)的概念，它是企業(yè)在進行一系列的經(jīng)濟活動（開展金融業(yè)務經(jīng)營活動、舉辦投資活動、進行籌資活動和開展非經(jīng)營性項目）后所產(chǎn)生的資金變化—收入與支出的標量和。它是一個企業(yè)活動運營資本的直觀體現(xiàn)，是企業(yè)進行各種金融活動的有力支撐，也是反映企業(yè)與市場之間是否維持在一個健康的流通機制的衡量標志。通俗來講，現(xiàn)金流在企業(yè)運營中的作用，就像我們在向銀行進行貸款業(yè)務時，銀行所依據(jù)的個人已有的固有資產(chǎn)對我們而言的相對作用。

企業(yè)現(xiàn)金流管理的意義所在

我們在上面提到過，企業(yè)的現(xiàn)金流通對企業(yè)的生存發(fā)展起著不可替代的作用，它是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎保障。具體來講，企業(yè)的日常金融業(yè)務：市場營銷、資產(chǎn)管理活動、融資活動、上市兼并項目都離不開現(xiàn)金流的支持。既然現(xiàn)金流對企業(yè)的生存發(fā)展起著如此重要的作用，那么企業(yè)對現(xiàn)金流的管理意義也就不容小覷。大體上來講，企業(yè)對現(xiàn)金流的管理意義主要體現(xiàn)在兩個方面，第一，現(xiàn)金流管理對企業(yè)的發(fā)展起著推波助瀾的功效：這種積極作用是潛移默化的，企業(yè)在對自己的現(xiàn)金流進行清晰管理，嚴格把控的過程中，實際上就是在無聲地一步步接近自己既定的經(jīng)營目標，在努力維持企業(yè)資金的正常健康運轉(zhuǎn)，在推動企業(yè)在一個良好有序的軌道上良序運行，這就是它的推動意義所在。另一方面，企業(yè)對現(xiàn)金流的管理對企業(yè)的發(fā)展起著穩(wěn)固作用。企業(yè)維持自己的現(xiàn)金流在一個可控的范圍內(nèi)上下波動，既不是一潭死水，又不至于掀起驚濤駭浪而造成風險不可控的經(jīng)濟危機，為企業(yè)進行正常的金融活動提供了一個良好的發(fā)展機制和健康的運行條件。能夠使企業(yè)正確認識到自己的可流通資金的大致數(shù)目，方便企業(yè)對自己未來的金融活動、對下一階段的規(guī)劃有一個清晰有據(jù)可依的預判，增強了企業(yè)的綜合實力和市場競爭力，提高了企業(yè)的市場地位，這就是現(xiàn)金流管理對企業(yè)的穩(wěn)固作用所在。

企業(yè)現(xiàn)金流預警的重要意義

首先，從字面上簡單研讀，“預警”的意義在于提醒，企業(yè)的現(xiàn)金流預警是對一段時間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)展狀況的一個提醒，就像考試對學生的檢測作用一樣，現(xiàn)金流對企業(yè)的發(fā)展也起著同樣的作用。它能夠幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)自己在資金運作中出現(xiàn)的一系列問題，更重要的是這種清晰明了的及時提醒，會讓企業(yè)在第一時間意識到自己的錯誤所在，這種誠實性、真實性、可靠性是難能可貴的。另一方面，它能具體明了地反映給企業(yè)：究竟是哪個一個環(huán)節(jié)，哪一個方案出了什么性質(zhì)的或大或小的問題，幫助企業(yè)有針對性的查缺補漏。這種極其靈敏的預判作用極有成效，企業(yè)不至于坐以待斃，等待發(fā)生重大問題時才幡然醒悟，犯下“亡羊補牢為時已晚”的大忌，又像無頭蒼蠅一樣，明明知道自己的運營體制出現(xiàn)了一定的問題，卻不知道該從哪里下手，或者說該如何去改正，拆東墻補西墻，錯失了最佳的挽救時間。其次，企業(yè)現(xiàn)金流預警會督促企業(yè)建立一個完整的風險防控機制，并且會不斷地完善細化這個機制，以保證它正常運作，發(fā)揮該有的作用，從這一層面上來講，它完善了企業(yè)的金融管理體系，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起了一個很好的促進作用。

提高企業(yè)現(xiàn)金流預警對企業(yè)金融管理的促進作用

規(guī)定具體的資金使用制度，從源頭上降低風險發(fā)生的概率

如果企業(yè)出現(xiàn)資金流預警的問題，那就說明企業(yè)在資金的運轉(zhuǎn)上面存在一定的問題，如果不加以及時改正，可能會造成難以預估的后果，這種問題具體上來講，就反映了企業(yè)資金調(diào)度的混亂問題，也就是說企業(yè)對自己的具體使用比例，使用手續(xù)沒有一個前期的清晰規(guī)劃，才導致資金項目的超負荷運作和資金分配不當，從而導致企業(yè)的可流動資金出現(xiàn)了一系列的問題，因此，企業(yè)需要規(guī)定具體的資金使用制度，從源頭上降低風險發(fā)生的概率，比如建立專門的部門、引入專門的人才去做具體的量化評估，商議制定好完備的資金調(diào)度機制，定時規(guī)劃企業(yè)下一階段的經(jīng)營目標，運作規(guī)劃等等，避免出現(xiàn)無資金可用，后續(xù)資金源出現(xiàn)虛假虧空，不明損失影響到企業(yè)的后續(xù)發(fā)展等問題。

提高企業(yè)的財務管理專業(yè)度

企業(yè)的現(xiàn)金流預警與企業(yè)的財務管理專業(yè)度之間存在一個反饋機制，簡單來說，企業(yè)的現(xiàn)金流預警能夠督促企業(yè)不斷提高自身的財務管理專業(yè)程度，例如督促企業(yè)建立專門的風險評估部門，高薪聘請專業(yè)的人才，定期舉辦培訓會，有規(guī)劃地組織相關人員外出學習等等，不斷地提高對口人才的專業(yè)能力，堅實企業(yè)應對這一風險的和核心力量。另一方面，企業(yè)不斷地提高專業(yè)人員的知識水平，增強企業(yè)的財務管理的專業(yè)度，改善企業(yè)風險評估的管理結(jié)構(gòu)，也能促進企業(yè)更好地發(fā)揮現(xiàn)金流預警對金融企業(yè)管理的促進作用，專業(yè)的團隊和管理能力使得企業(yè)增強對現(xiàn)金流預警的敏銳程度，更好地促進企業(yè)有針對地及時反思、快速反應，從而不斷優(yōu)化企業(yè)的金融管理，起到一定的促進作用。

總的來說，現(xiàn)金流預警對金融企業(yè)管理起著不可替代的促進作用。它是企業(yè)開展一切金融業(yè)務的基本前提，是企業(yè)實現(xiàn)長久發(fā)展的有力保障，是企業(yè)開展后續(xù)業(yè)務制定發(fā)展方向的重要依據(jù)，企業(yè)要想實現(xiàn)自身價值的增值，就應當在日常的生產(chǎn)與營銷環(huán)節(jié)中不斷重復現(xiàn)金的流動，由此可見企業(yè)價值的重要載體就是現(xiàn)金的流動，良好的現(xiàn)金流能夠為企業(yè)的發(fā)展提供重要的源動力。而如果企業(yè)現(xiàn)金流不佳則很難為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供保障，更加無法促進企業(yè)本身價值的提升，所以說現(xiàn)金流在企業(yè)管理過程中有著極為重要的意義與地位。在上文中我們從什么是企業(yè)現(xiàn)金流？企業(yè)現(xiàn)金流管理的意義所在以及企業(yè)現(xiàn)金流預警的重要意義、企業(yè)現(xiàn)金流預警的重要意義幾個方面具體分析闡釋了該促進作用的體現(xiàn)，那么對于企業(yè)來說，不但要從思想上重視企業(yè)現(xiàn)金流的預警作用，例如組織定期的理論學習等等，更要從行為上努力督促這一作用的快速實現(xiàn)，建立相關部門、定期組織培訓，以最大化實現(xiàn)現(xiàn)金流預警對金融企業(yè)管理的促進作用。

（煙臺市芝罘區(qū)發(fā)展和改革局）