依靠合規(guī)管理推動國有企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)

巢敏怡

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮，企業(yè)面臨的市場競爭壓力日益擴(kuò)大，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，必然要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，依靠創(chuàng)新管理手段優(yōu)化自身結(jié)構(gòu)，引領(lǐng)中國企業(yè)向著更長遠(yuǎn)的方向發(fā)展。合規(guī)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的有效手段，本文通過對國有企業(yè)合規(guī)管理問題研究，以期不斷提升國有企業(yè)核心競爭力，幫助企業(yè)積極應(yīng)對市場風(fēng)險。

2020年3月出臺的《廣東省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中指出：“加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治國企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。”信息化時代背景下，企業(yè)透明度不斷提升，在強(qiáng)化了社會對企業(yè)監(jiān)督的同時，也導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部問題被擴(kuò)大。近年來，關(guān)乎企業(yè)會計(jì)造假、質(zhì)量堪憂等負(fù)面新聞頻頻登上媒體頭條，企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營問題也日益受到社會重視。為積極迎合社會發(fā)展需求，企業(yè)必須加強(qiáng)對合規(guī)問題的重視力度，健全合規(guī)管理制度，確保自身的合法、健康經(jīng)營。

國有企業(yè)合規(guī)管理相關(guān)內(nèi)容綜述

合規(guī)管理內(nèi)容

我國對合規(guī)管理的定義參照《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》內(nèi)容，將其界定為企業(yè)制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，培養(yǎng)合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的防范。與常規(guī)管理活動不同，合規(guī)管理聚焦于企業(yè)內(nèi)部核心風(fēng)險，依靠事前防御、事中監(jiān)測考核與事后問責(zé)等手段實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的全過程管理。合規(guī)管理包含制度建設(shè)、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查與審查、法律法規(guī)追蹤、投訴舉報處理、文化建設(shè)、考核與問責(zé)等。強(qiáng)調(diào)企業(yè)主體的運(yùn)行必須與國家法律法規(guī)保持一致，確保企業(yè)在遵循市場發(fā)展規(guī)律與行業(yè)特定法規(guī)的情況下正常運(yùn)行。

國企實(shí)施合規(guī)管理的重要價值

中國正處于社會轉(zhuǎn)型的重要階段，各項(xiàng)改革措施的出臺、變幻莫測的市場環(huán)境無疑為企業(yè)的生存帶來困難，尤其受到信息化技術(shù)的影響，產(chǎn)品更新?lián)Q代速度加快，企業(yè)若無法對自身運(yùn)營體系進(jìn)行創(chuàng)新突破，就要面臨被市場淘汰的命運(yùn)。依靠合規(guī)管理手段，企業(yè)對規(guī)劃法律制度有更加深入的認(rèn)知，洞悉市場發(fā)展前景，并能發(fā)現(xiàn)自身經(jīng)營中存在的不足之處，從而加快企業(yè)的改革步伐。另一方面。企業(yè)依靠網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)管理，開放多元的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境加劇了企業(yè)的信息泄露風(fēng)險，加之企業(yè)對市場環(huán)境不熟悉，很容易在競爭中形成巨大損失。合規(guī)管理以法律法規(guī)為奠基，能夠?qū)崿F(xiàn)對風(fēng)險的有力把控，為企業(yè)風(fēng)險防范提供科學(xué)決策，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

國有企業(yè)的合規(guī)管理問題分析

缺乏制度有力支撐

合規(guī)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，依賴于健全制度的支撐。然而，國有企業(yè)由于缺乏對合規(guī)管理的正確認(rèn)識，致使合規(guī)管理與其他管理內(nèi)容相混淆，在制度的建設(shè)上也存在落后保守問題。一方面，在構(gòu)建合規(guī)管理體系前，企業(yè)只將已成型的管理?xiàng)l例作為參考依據(jù)，缺乏對企業(yè)實(shí)際情況的綜合考量；另一方面，制度的制定缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，內(nèi)容浮于表面，管理人員漠視制度功能性，致使合規(guī)管理制度無法發(fā)揮懲戒作用，形同虛設(shè)。

缺乏職能明確定位

目前，國有企業(yè)合規(guī)管理工作由領(lǐng)導(dǎo)班子統(tǒng)一負(fù)責(zé)，企業(yè)內(nèi)部并未設(shè)立獨(dú)立管理崗位，也并未在不同階段設(shè)立獨(dú)立管理項(xiàng)目。企業(yè)缺乏對合規(guī)管理的準(zhǔn)確定位，管理人員缺乏對自身職能的科學(xué)定位，致使合規(guī)管理的實(shí)施存在混亂低效問題。此外，由于管理權(quán)力的實(shí)施缺乏權(quán)力牽制，致使領(lǐng)導(dǎo)干部擁有極大的決策權(quán)，中基層人員則在不了解內(nèi)部的情況下盲目配合，不但為日后問責(zé)帶來了難題，也導(dǎo)致合規(guī)管理制度長久得不到更新。

缺少風(fēng)險防范機(jī)制

風(fēng)險防范是合規(guī)管理的重要一環(huán)，國有企業(yè)在機(jī)械性地實(shí)施管理時，卻忽略了對風(fēng)險的防范，一旦出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險只能采取應(yīng)急補(bǔ)救措施，效果差強(qiáng)人意，安全隱患也并未得到排除。與此同時，管理過程中問責(zé)的缺失也導(dǎo)致責(zé)任主體間互相推諉，甚至隱瞞實(shí)情，逃避責(zé)任。長此以往，合規(guī)管理猶如空殼，企業(yè)的潛在風(fēng)險與日俱增，累積爆發(fā)為企業(yè)帶來致命打擊。

缺乏與信息化的有機(jī)結(jié)合

國有企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與網(wǎng)絡(luò)資源的利用上都存在不足。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，企業(yè)并未在內(nèi)部管理系統(tǒng)設(shè)立獨(dú)立合規(guī)管理模塊，未能依靠新媒體、公眾號等加強(qiáng)宣傳，未向員工開放檢舉與留言功能，合規(guī)管理存在信息不透明問題。在信息資源的利用上，企業(yè)未能利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等功能設(shè)計(jì)生成合規(guī)報告，未能實(shí)現(xiàn)對企業(yè)合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)的評估，且受到各部門各自為政的影響，企業(yè)合規(guī)管理始終無法提升信息共享率，在不了解企業(yè)實(shí)際情況的前提下盲目實(shí)行合規(guī)管理，效果可想而知。

國有企業(yè)的合規(guī)管理對策

優(yōu)化整體設(shè)計(jì)，清晰業(yè)務(wù)流程

合規(guī)管理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對個性與共性因素的全面分析，既要考慮到企業(yè)經(jīng)營整體，又要強(qiáng)調(diào)個體發(fā)揮的作用。相比于中小型企業(yè)，國有企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)更為復(fù)雜，部門崗位眾多，且不同行業(yè)領(lǐng)域的管理側(cè)重點(diǎn)不同，對此，管理人員需充分考量企業(yè)屬性，明確管理目標(biāo)，創(chuàng)設(shè)個性化管理體系。與此同時，企業(yè)應(yīng)建立專門的合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)對企業(yè)合規(guī)問題的專項(xiàng)整治，結(jié)合不同階段經(jīng)營目標(biāo)更新管理內(nèi)容，將合規(guī)管理與行業(yè)發(fā)展前景、地方經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)鏈等因素相結(jié)合，全面優(yōu)化合規(guī)管理體系。合規(guī)管理的設(shè)計(jì)與執(zhí)行都應(yīng)遵循“執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”的原則，在合規(guī)管理實(shí)行監(jiān)督職能的同時，應(yīng)充分發(fā)揮紀(jì)委職能，實(shí)現(xiàn)同級權(quán)力制衡。

強(qiáng)化人員意識，明確職能定位

由于國有企業(yè)并未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，致使相關(guān)崗位缺失，管理職能無法得到進(jìn)一步優(yōu)化。鑒于此，企業(yè)應(yīng)成立合規(guī)委員會，賦予每個委員不同職能，實(shí)現(xiàn)職能的細(xì)化分配。一方面，委員會直接向上級匯報工作，提升合規(guī)管理權(quán)威性與實(shí)效性；另一方面，針對不同管理項(xiàng)目，委員會與有關(guān)部門建立合作關(guān)系，獲得第一手資料，提升企業(yè)內(nèi)部信息共享率，同時提升合規(guī)管理效率。在意識水平提升方面，企業(yè)應(yīng)定期組織員工開展學(xué)習(xí)，組織領(lǐng)導(dǎo)班子開展學(xué)習(xí)會議，為優(yōu)化合規(guī)管理制度出謀劃策，在集思廣益中達(dá)到制度創(chuàng)新的效果。在此基礎(chǔ)上，依靠新媒體及管理系統(tǒng)加大合規(guī)管理宣傳力度，輪流組織各部門設(shè)計(jì)宣傳海報等，提升企業(yè)整體對合規(guī)管理的認(rèn)識。

聚焦合規(guī)重點(diǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險防范

國有企業(yè)應(yīng)設(shè)立其合規(guī)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的事前評估與預(yù)判，前移合規(guī)管理時間點(diǎn)。近年來，為提升自身市場競爭優(yōu)勢，許多國有企業(yè)積極拓展業(yè)務(wù)，這使得企業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，不同業(yè)務(wù)板塊潛藏著不同的風(fēng)險因素，這就需要國企建立系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)立多元化風(fēng)險評估指標(biāo)，確保對合規(guī)風(fēng)險的全面把控。充分發(fā)揮合規(guī)報告作用，優(yōu)化報告內(nèi)容，確保報告數(shù)據(jù)真實(shí)性，為違規(guī)追責(zé)提供有力依據(jù)。此外，合規(guī)管理應(yīng)與紀(jì)委、審計(jì)等部門通力合作，擴(kuò)大合規(guī)管理職權(quán)，提升對合規(guī)風(fēng)險的識別與管控能力，提升企業(yè)管理安全系數(shù)。

構(gòu)建管理平臺，提升技術(shù)手段

信息技術(shù)是當(dāng)代企業(yè)管理的重要支撐，計(jì)算機(jī)為數(shù)據(jù)收集與分析提供了巨大便利，也為管理人員贏得了更多寶貴時間，對此，企業(yè)應(yīng)積極借鑒優(yōu)秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建健全的合規(guī)管理體系，設(shè)立數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)庫、資源傳遞、留言等功能，發(fā)揮合規(guī)監(jiān)督合力，彌補(bǔ)傳統(tǒng)管理工作中存在的不足。利用可視化功能加強(qiáng)對各部門工作的監(jiān)督，嚴(yán)格保障數(shù)據(jù)采集與錄入的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)管理全過程監(jiān)督，優(yōu)化管理數(shù)據(jù)編制，加速信息資源流通率，使企業(yè)常規(guī)管理不斷向著常態(tài)化轉(zhuǎn)變。

綜上所述，當(dāng)代企業(yè)合規(guī)管理存在諸多問題，諸如管理定位不明晰、管理手段缺失等，不僅影響到業(yè)務(wù)的持續(xù)開展，更為企業(yè)埋下諸多安全隱患。鑒于此，企業(yè)管理人員應(yīng)加大對合規(guī)管理的重視力度，將管理?xiàng)l例滲透到企業(yè)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，引導(dǎo)全員參與到管理工作中，在各部門通力合作下提升合規(guī)管理水平，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。

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