加強(qiáng)制度體系建設(shè)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的探析

李樂 現(xiàn)代投資股份有限公司

企業(yè)發(fā)展離不開科學(xué)、規(guī)范的管理，而企業(yè)合規(guī)經(jīng)營也要基于加強(qiáng)制度體系建設(shè)下才能得以實(shí)現(xiàn)。規(guī)章制度作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)，能有效規(guī)范企業(yè)員工行為，使企業(yè)在合理、合法下開展各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。而新時(shí)期環(huán)境下，企業(yè)只有在合規(guī)經(jīng)營下，才能不斷提升自身市場競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，基于此，本文對(duì)加強(qiáng)制度體系建設(shè)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行探討，具體如下：

一、強(qiáng)化企業(yè)制度體系建設(shè)的意義

第一，可有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)部活力。當(dāng)前，為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，其內(nèi)部管理制度不斷進(jìn)行改革，往往是多種管理制度并存，在此情況下，使得企業(yè)管理工作復(fù)雜化，對(duì)制度作用的良好發(fā)揮造成了嚴(yán)重影響。而在強(qiáng)化企業(yè)制度體系建設(shè)下，會(huì)有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)部活力，保證各項(xiàng)制度作用的良好發(fā)揮[1]。第二，規(guī)范企業(yè)管理。依法治企環(huán)境下，對(duì)企業(yè)管理制度合規(guī)性提出了更高的要求，若想規(guī)范企業(yè)管理，則需要不斷強(qiáng)化企業(yè)制度體系建設(shè)。第三，加速企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)程。通過不斷強(qiáng)化企業(yè)制度體系建設(shè)，會(huì)進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，起到加速企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)程的作用。

二、加強(qiáng)制度體系建設(shè)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的策略

（一）完善體系，做好基礎(chǔ)管理工作

一些企業(yè)在內(nèi)部基礎(chǔ)人員管理規(guī)定上，并不能良好的適應(yīng)新《勞動(dòng)法》，因此，企業(yè)應(yīng)按照新《勞動(dòng)法》中的具體規(guī)定，對(duì)勞動(dòng)用工管理制度加以完善，以優(yōu)化內(nèi)部人員管理機(jī)制。做好基礎(chǔ)管理工作，在全方位探索基礎(chǔ)人員管理制度下，保證其具備較強(qiáng)的規(guī)范性，同時(shí)，與實(shí)際管理需求相結(jié)合，根據(jù)不同崗位的內(nèi)容與性質(zhì)，制定相應(yīng)的用工合同。此外，企業(yè)合規(guī)思想態(tài)度、合規(guī)部門工作以及合規(guī)部門職權(quán)等，均具備較強(qiáng)的獨(dú)立性，基于此，為做到企業(yè)各專業(yè)線與合規(guī)經(jīng)營的良好融合，企業(yè)需要立足齊抓共管、分工負(fù)責(zé)原則，不斷完善各方面的管理制度體系，確?；A(chǔ)管理工作的良好進(jìn)行。第一，企業(yè)審計(jì)部門管理。在這一方面，企業(yè)可以進(jìn)行審計(jì)合規(guī)定期審查體系的制定，安排專人分析現(xiàn)存制度存在的不足，并且在業(yè)務(wù)管理中加入合規(guī)審查，以便制度合規(guī)評(píng)價(jià)工作的順利開展。第二，企業(yè)內(nèi)控。對(duì)于企業(yè)內(nèi)控方面，應(yīng)建立違規(guī)問責(zé)機(jī)制，明確企業(yè)各部門責(zé)任以及違規(guī)行為發(fā)生后的處理方式，從而降低合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)。第三，合規(guī)文化體系建設(shè)。應(yīng)從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層開始，逐層向下的滲透合規(guī)文化，從而構(gòu)建出良好的內(nèi)部環(huán)境。還應(yīng)做好合理宣傳工作，從整體上強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)理念，并做好崗前合規(guī)培訓(xùn)工作，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作的改進(jìn)提升。

（二）梳理制度，實(shí)現(xiàn)管理文件統(tǒng)一

在企業(yè)制度中，存在一些制度的制定并沒有從公司實(shí)際出發(fā)，只是照抄上級(jí)規(guī)定，以至于出現(xiàn)邏輯性不強(qiáng)、規(guī)章制度不明顯、制度缺乏規(guī)范性以及語言模糊等問題，不具備良好的操作性。一些公司制度，沒有規(guī)范的獎(jiǎng)懲條款，針對(duì)同一內(nèi)容，存在考核內(nèi)容等重疊問題。以此，應(yīng)進(jìn)行制度梳理，實(shí)現(xiàn)管理文件統(tǒng)一，不斷完善規(guī)章制度管理工作。除此之外，還應(yīng)增強(qiáng)制度起草管理，進(jìn)一步保證制度的規(guī)范性以及科學(xué)性。針對(duì)當(dāng)前公司管理中的不足，增加修訂規(guī)章制度的管理措施，以強(qiáng)化制度立項(xiàng)以及起草等工作的管理，每項(xiàng)制度都會(huì)有前期論證的過程，會(huì)更具可行性。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督，確保制度落實(shí)

再完善的制度若沒有得到良好執(zhí)行，也終歸是紙上談兵，沒有任何價(jià)值。為確保制度徹底落實(shí)，應(yīng)從崗位責(zé)任入手，遵循內(nèi)外共進(jìn)、側(cè)重相異原則，不斷促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營管理。企業(yè)要做好崗位責(zé)任監(jiān)督以及考核工作[2]，對(duì)于企業(yè)管理層人員來講，應(yīng)用多元化的方式，如合規(guī)監(jiān)察、內(nèi)控測試以及內(nèi)部審計(jì)等，強(qiáng)化企業(yè)資產(chǎn)、資金等方面的監(jiān)督。對(duì)于企業(yè)基層人員來講，為促進(jìn)工作標(biāo)準(zhǔn)的有效執(zhí)行，應(yīng)積極開展檢查評(píng)比活動(dòng)，采取動(dòng)態(tài)考核、量化標(biāo)準(zhǔn)的方式。并且，還要明確獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，使考核工作更為細(xì)化，工作評(píng)價(jià)直接與績效掛鉤，優(yōu)秀人員會(huì)有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，出現(xiàn)問題的人員也有相應(yīng)的懲罰，通過這一方式，提升工作效率及質(zhì)量。

（四）有效防控，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向體系建設(shè)

企業(yè)制度建立初期，往往會(huì)存在制度執(zhí)行效力不足、制度修訂滯后等不良問題，企業(yè)可立足國家、行業(yè)以及當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向體系建設(shè)。具體可從以下兩方面實(shí)現(xiàn)，第一，企業(yè)可設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，主要負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、檢測以及控制等工作，細(xì)化合規(guī)管理工作的各項(xiàng)內(nèi)容，明確合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)。并且，基于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，對(duì)當(dāng)前企業(yè)中的管理制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，以促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營工作的開展。將此作為基礎(chǔ)，企業(yè)可以通過信息化手段，深入挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)源頭，對(duì)現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的排查與控制。第二，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測完成后，會(huì)找出企業(yè)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行全面整改，整改完成后還應(yīng)審核整改結(jié)果是否合格，確定通過后，逐一銷項(xiàng)，最終形成合規(guī)整改檔案。同時(shí)，以報(bào)告的形式，統(tǒng)一分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)開展、整改等內(nèi)容，以便積累經(jīng)驗(yàn)，有效防控合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、總結(jié)

企業(yè)合規(guī)經(jīng)營意義重大，可有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)部活力、規(guī)范企業(yè)管理以及加速企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)程，更是保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。所以，企業(yè)應(yīng)通過加強(qiáng)制度體系建設(shè)，不斷推進(jìn)自身合規(guī)經(jīng)營，具體可從完善體系、梳理制度、強(qiáng)化監(jiān)督以及有效防控幾方面入手，從整體上助力企業(yè)合規(guī)經(jīng)營工作的開展，當(dāng)然，方法并不局限于此，還需不斷深化該方面的研究，以科學(xué)、合理的方案，促進(jìn)企業(yè)效益提升。