淺析商業(yè)銀行在中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)控制

強(qiáng)鳳嬌 陳碩 陜西科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來說，能夠較為快捷的進(jìn)行資產(chǎn)變現(xiàn)的資產(chǎn)主要包括庫存物品、應(yīng)收款項(xiàng)以及預(yù)收款項(xiàng)，然而中小企業(yè)所持有的固定資產(chǎn)處于較少的狀態(tài)，這也就不能夠?qū)崿F(xiàn)快捷的資產(chǎn)變現(xiàn)，基于此，中小企業(yè)在進(jìn)行資產(chǎn)變現(xiàn)這方面主要依靠供應(yīng)鏈資金，以資產(chǎn)抵押或者是擔(dān)保的方式來獲取相應(yīng)的流動(dòng)資金，與此同時(shí)，這種通過供應(yīng)鏈的方式提供資金也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要分為三方面的風(fēng)險(xiǎn)，分別是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)，下文以此為中心進(jìn)行相應(yīng)的論述，并且提出具有針對(duì)性的解決措施，希望能夠?qū)ο嚓P(guān)單位有所幫助。

一、商業(yè)銀行在供應(yīng)鏈金融中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)在整體銀行的借貸過程中為主要的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一般情況下，造成信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有三方面，一是由于企業(yè)自身原因而造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，二是由于供應(yīng)鏈環(huán)境質(zhì)量的下降而出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)；三是由于借貸用戶的道德低下而出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

由于供應(yīng)鏈金融體系所涉及企業(yè)以及環(huán)節(jié)眾多，基于此，這也就會(huì)使操作會(huì)出現(xiàn)頻繁么現(xiàn)象，從而增加銀行進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于該方面的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)從多個(gè)方面、多個(gè)角度、從內(nèi)到外的進(jìn)行監(jiān)督檢查，降低操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。就目前我國關(guān)于銀行貸款業(yè)務(wù)這方面相關(guān)的法律法規(guī)還處于不完善的狀態(tài)，基于此，這也就在一定程度上增加了銀行貸款業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行對(duì)供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)防范與相應(yīng)的控制措施

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制

從客觀的角度來說，對(duì)供應(yīng)鏈融資信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源為大多數(shù)核心企業(yè)在進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移與流動(dòng)過程中的壓力以及資金流的穩(wěn)定性，并且與銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)性比較之下，供應(yīng)鏈融資多面對(duì)的是整條供應(yīng)鏈上可能會(huì)發(fā)生的各種金融交易情況，該種交易的過程中包括信息、貨物以及資金，三者之間具有相互制約的關(guān)系，這也就對(duì)銀行的監(jiān)督與管理帶來了極大的便利。

為了能夠使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制達(dá)到理想化的狀態(tài)，可以采取以下控制措施。

首先要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，從宏觀的角度來說，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是對(duì)可能會(huì)影響到企業(yè)還款行為造成影響的因素進(jìn)行全面的分析，其中主要包括兩種類型的風(fēng)險(xiǎn)，分別是系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)以及非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)主要指的是由于宏觀經(jīng)濟(jì)的變化周期以及行業(yè)的發(fā)展?fàn)顟B(tài)與趨勢對(duì)企業(yè)造成么負(fù)面影響；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也就是由于企業(yè)本身一系列的操作與行為對(duì)自身造成的負(fù)面影響。相比較之下，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融來說具有至關(guān)重要的作用，這是由于供應(yīng)鏈本身所涉及的企業(yè)與環(huán)節(jié)眾多，如果其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題，就會(huì)導(dǎo)致整合供應(yīng)鏈出現(xiàn)癱瘓的狀態(tài)，從而破壞供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性。然而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大多數(shù)表現(xiàn)更多為道德風(fēng)險(xiǎn)，就目前我國銀行對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別這方面來看，對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)并不具備相應(yīng)具有針對(duì)性的識(shí)別機(jī)制，基于此，為了能夠有效的降低信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行供應(yīng)鏈金融的損失。在進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)的過程中就要制定出相應(yīng)能夠應(yīng)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃，如果在運(yùn)行的過程中發(fā)生任何的道德風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行就要采取應(yīng)對(duì)措施，并且做好準(zhǔn)備。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中需要注意的是，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)將側(cè)重點(diǎn)放在整體市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀態(tài)、核心企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀以及供應(yīng)鏈的變化等方面，然而對(duì)于非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，則應(yīng)該做到企業(yè)貸款后的追蹤與檢查，除此之外，由于供應(yīng)鏈本身就具有一定的自償特性，因此，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別這方面還具有一定的余地，從客觀的角度來說，如果供應(yīng)鏈越穩(wěn)定，那么得到貸款的企業(yè)就會(huì)越來越多。

其次是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，信用風(fēng)險(xiǎn)的度量工作本身就具有一定的困難性，這是由于信用風(fēng)險(xiǎn)的度量主要是通過債務(wù)人的性質(zhì)所決定的，債務(wù)人各方面的投資習(xí)慣、思維以及方向都是在不斷變化過程中，難以具有準(zhǔn)確的信息進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)長時(shí)間的實(shí)踐調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前大多數(shù)銀行對(duì)于業(yè)務(wù)人員的主觀判斷具有較強(qiáng)的依賴性，并且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這方面仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段，在進(jìn)行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作過程中要采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，具體的操作方式有以下三點(diǎn)：

一是基于商業(yè)銀行供應(yīng)鏈產(chǎn)品自身的特點(diǎn)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，要盡可能采用綜合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)借款企業(yè)全面綜合性的評(píng)價(jià)；二是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中，還要對(duì)借貸企業(yè)的收益值與風(fēng)險(xiǎn)的匹配度進(jìn)行確認(rèn)，從而保證所進(jìn)行借貸企業(yè)的收益值能夠彌補(bǔ)其風(fēng)險(xiǎn)值，如果收益值并不能夠彌補(bǔ)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，還需要其他企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的擔(dān)保工作，并且還要適當(dāng)?shù)奶嵘|(zhì)押的比率，對(duì)相關(guān)企業(yè)購買保險(xiǎn)提出硬性的要求；三是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)價(jià)值進(jìn)行廣泛的應(yīng)用，通過這種方式能夠使銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過程中具有較強(qiáng)的靈活性，從而使銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要與收益處于相匹配的狀態(tài)之下，如果經(jīng)過檢測指標(biāo)超過了銀行的承受范圍，那么銀行也就會(huì)主動(dòng)放棄該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

最后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，與傳統(tǒng)信用貸款業(yè)務(wù)相比較之下，供應(yīng)鏈金融的主要優(yōu)勢在于能夠?qū)⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)向操作風(fēng)險(xiǎn)的方向轉(zhuǎn)變，在進(jìn)行一系列貸款后的操作之后，銀行能夠從多個(gè)角度與方面對(duì)供應(yīng)鏈的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行監(jiān)督與管理，除此之外，在完成貸款業(yè)務(wù)的辦理之后，進(jìn)行操作的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能夠作為銀行進(jìn)行監(jiān)督的節(jié)點(diǎn)。最為重要的還是要制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，從而保證當(dāng)緊急事件出現(xiàn)時(shí)能夠做到良好的應(yīng)對(duì)，與此同時(shí)，還要根據(jù)緊急情況出現(xiàn)的原因?qū)?yīng)鏈體制進(jìn)行不斷的完善與優(yōu)化，從而降低相同事件的發(fā)生概率。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)控制

從宏觀的角度來說，操作風(fēng)險(xiǎn)主要指的是由于一些內(nèi)部系統(tǒng)性的錯(cuò)誤、人員失誤等舉措對(duì)銀行本身所造成的損失，如果想要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的控制，就要采取以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：

首先要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在完成出帳以及其他有關(guān)貸款的業(yè)務(wù)辦理之后，將會(huì)直接與抵押財(cái)務(wù)進(jìn)行接觸，在此過程中，操作的頻率會(huì)有所上升，與此同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之升高，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行在進(jìn)行相關(guān)操作的過程中會(huì)對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行精密的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作主要是在監(jiān)管人員的管理之下進(jìn)行，識(shí)別的主要項(xiàng)之一就是相關(guān)人員的綜合素質(zhì)，該過程也可以被稱作為人性判斷，然而國內(nèi)企業(yè)的長期貸款項(xiàng)目則由相應(yīng)地區(qū)從事人員的人脈關(guān)系開始入手，基于此，在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中，人員的綜合素質(zhì)具有至關(guān)重要的作用，另外，需要注意的是，一定要保證整合操作過程中的透明度，從而避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)事件再次出現(xiàn)。

其次是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，與其他風(fēng)險(xiǎn)相比較之下，操作風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人為性，基于此，這種風(fēng)險(xiǎn)采取一般的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式并不能夠得到有效的結(jié)果，無法進(jìn)行相應(yīng)的定量分析，基于此，為了能夠達(dá)到理想中的效果，大多數(shù)都采用風(fēng)險(xiǎn)目錄或者是操作指引的方式進(jìn)行定量分析與評(píng)估，進(jìn)行該操作的主要目的在于建立一個(gè)更加全面的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集體統(tǒng)，并且根據(jù)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)具有針對(duì)性的業(yè)務(wù)損失率。

最后是風(fēng)險(xiǎn)控制，在進(jìn)行的實(shí)際操作過程中，一是對(duì)相應(yīng)工作人員對(duì)專業(yè)素養(yǎng)以及綜合素質(zhì)緊進(jìn)行培養(yǎng)，二是要對(duì)相應(yīng)工作人員的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行綜合培養(yǎng)，從而保證進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作的人員能夠?qū)Ω鞣矫娴臉I(yè)務(wù)具有全面深入的認(rèn)識(shí)，實(shí)現(xiàn)高效率的風(fēng)險(xiǎn)控制。為了能夠保證風(fēng)險(xiǎn)控制的質(zhì)量，一方面一定要保證風(fēng)險(xiǎn)控制部門要與其他部門相互獨(dú)立，另外作為風(fēng)險(xiǎn)控制部分也要在內(nèi)部進(jìn)行相應(yīng)的管理、審核以及反饋工作，另外一方面為了保證風(fēng)險(xiǎn)控制工作的準(zhǔn)確性，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的工作人員還要參與到基層的一些活動(dòng)中，從而更加全面的掌握市場的發(fā)展動(dòng)向，提升進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的準(zhǔn)確率。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)控制

與商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比較之下，在供應(yīng)鏈融資這方面的法律法規(guī)具有一定的差異性，并且在不同的區(qū)域，相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行效率也會(huì)具有差別，這也就為商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資工作埋下了較大的隱患。除此之外，本身供應(yīng)鏈融資所需要的技術(shù)水平就較高，這也就使關(guān)于供應(yīng)鏈資金流動(dòng)的一系列要求水平也就有所提升，就目前我國所制定的相關(guān)法律法規(guī)來說，還存在著需要的缺陷，需要進(jìn)行進(jìn)一步的完善與優(yōu)化，在進(jìn)行相應(yīng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的過程中一定要對(duì)該方面提起高度的重視。

商業(yè)銀行在進(jìn)行供應(yīng)鏈融資的過程中，造成法律風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下三種：一是由于銀行以及相關(guān)從業(yè)人員或者代理機(jī)構(gòu)的無效行為；二是由于法律法規(guī)以及各種結(jié)果的不確定性；三是現(xiàn)有的法律制度具有相對(duì)無效性，相比較之下，對(duì)銀行本身的授信安全來說，影響最為明顯的就是第一點(diǎn)。

另外，在商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避這方面，僅僅依靠法律單方面的努力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，并且在時(shí)代發(fā)展的過程中，我國的金融體系也在進(jìn)行著不斷的創(chuàng)新與優(yōu)化。

三、結(jié)束語

總而言之，供應(yīng)鏈金融作為一種新時(shí)代的貸款模式，與傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)與模式相比較之下，雖然在很大程度上增加了靈活性，但是由于各方面還處于不完善的狀態(tài)，也會(huì)增加業(yè)務(wù)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)一對(duì)一貸款模式相比較之下，供應(yīng)鏈貸款主要是采用對(duì)供應(yīng)鏈體系內(nèi)所涉及的企業(yè)提供相應(yīng)的貸款業(yè)務(wù)，在大量的實(shí)踐過程中獲得了較好的成果，為中小企業(yè)未來的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，促使我國中小企業(yè)獲得更加長遠(yuǎn)持久的進(jìn)步，從客觀的角度來說，這也是我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一種改革。