淺析大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風(fēng)險的策略

王歡 中國郵政儲蓄銀行新疆區(qū)分行審計部

一、引言

有效防范金融風(fēng)險是實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)資源合理化配置的有效手段，實現(xiàn)資源利用率最大化，并切實保障社會資金的合理、有效利用。同時，面臨經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展推動。我國資金運行范圍也越來越廣，逐漸實現(xiàn)全球化市場的拓展。如果金融風(fēng)險過大會為我國的金融行業(yè)帶來極大的威脅，這也就要求我國金融行業(yè)必須要及時加強對金融風(fēng)險的防控，并對金融風(fēng)險進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，降低金融風(fēng)險的發(fā)生概率，如此才能夠確保我國金融行業(yè)的穩(wěn)定，協(xié)調(diào)發(fā)展，并有效的提高金融機構(gòu)的決策能力。

二、概述

金融數(shù)據(jù)所指向的內(nèi)容就是對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和分析，從而利用數(shù)據(jù)庫來進(jìn)行管理，加大干預(yù)的程度，從而實現(xiàn)對金融市場的干預(yù)，這樣我們就能加快信息的傳播速度，使得信息能夠進(jìn)行實時的更新，使得多種類型的數(shù)據(jù)都能實現(xiàn)更好的管理和利用，為金融行業(yè)的發(fā)展提供準(zhǔn)確的依據(jù)[1]。首先，作為我國審計的重要組成部分，金融審計依照審計的基本原則及基礎(chǔ)方法，把貨幣作為計量單位，對企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行處理加工。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)管理及核算，向企業(yè)管理者提供相關(guān)信息、發(fā)展預(yù)測等，幫助企業(yè)管理者來達(dá)到對企業(yè)的規(guī)劃管理、經(jīng)營控制和調(diào)節(jié)的目的。所以隨著企業(yè)的發(fā)展，財務(wù)工作越發(fā)重要，企業(yè)金融審計的作用也愈發(fā)突顯。然而，由于市場及企業(yè)內(nèi)部存在一些復(fù)雜因素，將會帶來許多的風(fēng)險問題。風(fēng)險換個說法就是損失發(fā)生的不確定性，就是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中，市場或內(nèi)部金融審計因客觀或主觀因素帶來的核算錯誤及提供錯誤信息而致使企業(yè)管理者決策失誤，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金、資產(chǎn)、企業(yè)信用等遭受損害的可能性。所以，風(fēng)險是一種可能性，是損失發(fā)生的概率。企業(yè)金融審計風(fēng)險在企業(yè)的全面發(fā)展中占有很重要的位置，對企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營影響深遠(yuǎn)。由于企業(yè)在發(fā)展中和其他金融機構(gòu)聯(lián)系密切，所以一旦企業(yè)金融審計工作出現(xiàn)問題，企業(yè)的正常發(fā)展及企業(yè)信用等都將受到影響。因此，提早預(yù)測防范風(fēng)險，并加以控制，才能將風(fēng)險帶來的損失降到最低。

三、大數(shù)據(jù)金融審計防范金融風(fēng)險的策略

（一）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險識別體系

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)水平提升有著極為明顯的規(guī)律和增長速率，因此，金融行業(yè)要想實現(xiàn)金融風(fēng)險的有效防范就必須要能夠?qū)崿F(xiàn)科學(xué)化的金融風(fēng)險識別體系，積極提高金融行業(yè)整體的風(fēng)險防控意識，要能夠利用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和算法來急性識別體系的構(gòu)建與完善。要特別注意的是，對于金融業(yè)務(wù)的信息化建設(shè)，要能夠重視對互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的融入和滲透，強化大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，從互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)平臺的構(gòu)建開始，針對每個用戶的信息進(jìn)行合理的監(jiān)管，借此來提高用戶信息的私密性以及安全性，另外還要對整個金融系統(tǒng)的交易現(xiàn)狀以及運行狀態(tài)進(jìn)行實時的監(jiān)控和監(jiān)督，從根本上健全互聯(lián)網(wǎng)的監(jiān)管體系，不斷強化互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管力度的增強和實際效果，借此來提高金融業(yè)務(wù)綜合管理的效果和水平。

（二）強化金融風(fēng)險防控全面性

由于互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險涉及方方面面，而且也具有客觀性等特點，要更加重視互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控全面性建設(shè)。對于規(guī)模較大的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺來說，由于金融業(yè)務(wù)相對較多，而且涉及面廣，可以建立專門的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控機構(gòu)，使互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控能夠更具有專業(yè)化、職業(yè)化能力；對于規(guī)模較小的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺來說，為了能夠使互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控取得突破，除了自身加強管理之外，也可以借助“第三機構(gòu)”力量開展互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控工作。要將互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控納入“業(yè)財融合”體系當(dāng)中，進(jìn)而能夠使互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控與互聯(lián)網(wǎng)金融投資業(yè)務(wù)進(jìn)行有效結(jié)合，要引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)部門參與到互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控工作中，如建立互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控協(xié)調(diào)機制，使各個部門在開展業(yè)務(wù)工作的過程中將防范和控制互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險與之進(jìn)行有效協(xié)調(diào)與配合，努力形成互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控的強大工作合力，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險防控工作向縱深開展。強化互聯(lián)網(wǎng)金融防控全面性，還要構(gòu)建“全領(lǐng)域”防控體系，既要抓好內(nèi)部風(fēng)險的防控工作，也要對可能出現(xiàn)的外部風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，只有這樣，才能更好地防范相關(guān)風(fēng)險[2]。

（三）建立大數(shù)據(jù)金融科技體系

建立一個新的金融管理體系，需要結(jié)合時代的發(fā)展特點，創(chuàng)新技術(shù)，加強風(fēng)險防控措施，從而提高金融機構(gòu)的發(fā)展水平。大數(shù)據(jù)時代金融機構(gòu)的發(fā)展前景越來越好，互聯(lián)網(wǎng)、云計算等先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)融入金融行業(yè)的發(fā)展中，使得金融行業(yè)的發(fā)展能夠在信息化和數(shù)據(jù)化的管理下實現(xiàn)更好地加強風(fēng)險防控措施。金融風(fēng)險管控措施的提出，使得金融風(fēng)險對金融行業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重影響，現(xiàn)在信息化時代的到來，對于金融行業(yè)的發(fā)展來說既是一個機遇也是一個挑戰(zhàn)，需要正確的使用大數(shù)據(jù)，來完善金融風(fēng)險管控措施，從而擴(kuò)大對資源的有效利用，實現(xiàn)更好的發(fā)展，加大對金融風(fēng)險管控的干預(yù)，保障金融交易各個環(huán)節(jié)的安全性，在未來的發(fā)展中我們能夠找到準(zhǔn)確的發(fā)展方向，實現(xiàn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)束語

經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下的金融行業(yè)也不斷迎接著更多的挑戰(zhàn)，為了有效的控制金融風(fēng)險，降低風(fēng)險投資，就必須緊守金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展以及實際利益為出發(fā)點，結(jié)合先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和經(jīng)營理念，不斷提升金融風(fēng)險識別水平和金融風(fēng)險的防范意識，從而科學(xué)有效的降低金融風(fēng)險，如此才能夠有效的促進(jìn)和推動金融企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。