投資估算指標(biāo)的建立和應(yīng)用

李繼偉 張秋霞 杜孝勇(冀東油田工程造價(jià)中心，河北 唐山 063000)

0 引言

投資估算是在建設(shè)工程項(xiàng)目投資估算過(guò)程中，通過(guò)查看資料，進(jìn)行研究與分析，對(duì)目前項(xiàng)目所需要的所有費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算和預(yù)估。投資估算是由工程建設(shè)最初創(chuàng)作的項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告這兩部分組成的，也是整個(gè)項(xiàng)目投資項(xiàng)目中起到?jīng)Q定性的作用。投資預(yù)算的精準(zhǔn)性不但會(huì)影響到設(shè)計(jì)圖和施工圖的預(yù)算制作，更會(huì)關(guān)系到建議書和可行性報(bào)告的質(zhì)量及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

1 投資估算的作用

投資估算在每一個(gè)階段都發(fā)揮著不同及其非常重要的作用。項(xiàng)目建議書是審批部門作為審核的一個(gè)重要依據(jù)，對(duì)未來(lái)項(xiàng)目規(guī)劃及施工規(guī)模起到參考意義。投資估算在可行性研究這一步，起到的作用是投資決策，也是后期對(duì)項(xiàng)目的探究、剖析和估算經(jīng)濟(jì)效益的主要依據(jù)。方案設(shè)計(jì)階段是方案制定的參考依據(jù)，是項(xiàng)目投資決定的重要依據(jù)，更是考驗(yàn)投資水平的依據(jù)。項(xiàng)目投資估算是項(xiàng)目啟動(dòng)資金及制定銀行貸款計(jì)劃的根據(jù)，單位可以根據(jù)預(yù)估金額，向銀行進(jìn)行貸款申請(qǐng)。

工程設(shè)計(jì)的概算把控的作用是項(xiàng)目投資估算?？梢哉f(shuō)在它的切實(shí)性的研究報(bào)告獲批準(zhǔn)以后，它的投資估算額是設(shè)計(jì)任務(wù)書所下發(fā)的投資限額，這也就是作為項(xiàng)目的最高限額，多數(shù)請(qǐng)情況下不能隨便打破，所設(shè)計(jì)的概算也不能打破批準(zhǔn)是的投資估算額度，一定要控制下投資估算額度的批準(zhǔn)限額內(nèi)，這就對(duì)投資估算的設(shè)計(jì)人員的要求要把估算額度控制在一定的范圍之內(nèi)，以此為把控項(xiàng)目建設(shè)的各種標(biāo)準(zhǔn)提供方便。

投資估算的工作具有一定的繁雜性和挑戰(zhàn)性，它所涵蓋的面也比較廣泛，比如技術(shù)方面的方案、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)方面、等等，所含的知識(shí)面非常廣泛。估算精度較難掌控，而且估算精度直接影響到項(xiàng)目方的投資決策。因此，積極探索先進(jìn)精確的投資估算方法尤為迫切。

由于投資估算所在階段的局限性以及該階段圖紙的設(shè)計(jì)深度所限，當(dāng)前的定額計(jì)價(jià)模式，定額子目套用繁瑣、更新滯后、工作重復(fù)、效率低下，無(wú)法滿足準(zhǔn)確合理的投資估算編制。而建立合理的投資估算指標(biāo)有利于解決繁瑣定額計(jì)價(jià)模式的弊端，在項(xiàng)目前期能夠及時(shí)編制出符合設(shè)計(jì)深度的投資估算，有效把控投資效益。

2 投資估算的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)的有效建立

2.1 投資估算指標(biāo)所在的意義與其作用分析

投資估算指標(biāo)指的是在編制項(xiàng)目建議書上的可行性研究報(bào)告，同時(shí)對(duì)設(shè)計(jì)任務(wù)書的各個(gè)進(jìn)程進(jìn)行有效的投資估算、還要計(jì)算投資所需量時(shí)所使用的一種定額。投資估算有這比較大的總括性和歸納性，多數(shù)都是以單獨(dú)的單項(xiàng)工程或者是完整的工程項(xiàng)目作為計(jì)算的對(duì)象，其概略程度和其可行性研究的階段要相互適應(yīng)，其主要目的在于給工程的項(xiàng)目決策和投資控制提供有利的證據(jù)，是技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)擴(kuò)大的另一種形式。投資估算指標(biāo)固然經(jīng)常根據(jù)以往的預(yù)、決算的資料和價(jià)格的浮動(dòng)等資料編制作為依據(jù)，但其編制基礎(chǔ)確跟預(yù)算定額和概算定額有這密不可分的聯(lián)系。

在日常工作里，相關(guān)的工作人員一定要把自己即將要完成的所有項(xiàng)目進(jìn)行分形式整理和歸納統(tǒng)計(jì)，計(jì)算出一定的投資指標(biāo)的估算值，同時(shí)把這些數(shù)值整理在一起，有效利用科學(xué)的方法將他們結(jié)合，形成一定規(guī)模的投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)。這些對(duì)于相關(guān)的工作人員來(lái)講，都是一定的經(jīng)驗(yàn)積累，在日常工作中也會(huì)起到事半功倍的效果。

2.2 制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

要建立投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)，首先需要制定科學(xué)合理的數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一編制依據(jù)、統(tǒng)一表現(xiàn)形式、統(tǒng)一編列內(nèi)容、統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式。投資估算指標(biāo)的數(shù)據(jù)應(yīng)統(tǒng)一來(lái)源于大量的典型工程實(shí)例，價(jià)格統(tǒng)一為一個(gè)時(shí)期，做到標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一是積累大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)。

2.3 建立嚴(yán)格的規(guī)范

對(duì)相關(guān)的工程造價(jià)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和整理時(shí)，要高度重視信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。理論上必須對(duì)收集到的數(shù)據(jù)設(shè)定相關(guān)的要求，要有一定的典型性和適用性，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時(shí)要對(duì)項(xiàng)目特征進(jìn)行詳細(xì)的劃分，確保投資估算指標(biāo)具有較強(qiáng)的針對(duì)性。在數(shù)據(jù)處理過(guò)程中，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、代表性、真實(shí)性，真正建立起科學(xué)規(guī)范的投資估算指標(biāo)。

2.4 合理地劃分投資估算指標(biāo)

投資估算指標(biāo)內(nèi)容主要依據(jù)行業(yè)的差異而存在不同，主要包括：建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)和單位工程指標(biāo)這三個(gè)相關(guān)層次。

(1)建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)，是一個(gè)總的投資指標(biāo)，主要反映了項(xiàng)目的建設(shè)整體規(guī)模，多數(shù)用于項(xiàng)目的決策階段，為立項(xiàng)服務(wù)。例如新建處理能力20×104t/a的聯(lián)合站投資估算指標(biāo)4752萬(wàn)元/座。

(2)單項(xiàng)工程指標(biāo)，是指在一個(gè)整體的項(xiàng)目中，某個(gè)獨(dú)立的標(biāo)段或者單體的工程造價(jià)指標(biāo)。由于各個(gè)單體的項(xiàng)目特征具有差異性，其單項(xiàng)工程指標(biāo)也不盡相同，例如某原穩(wěn)泵房投資估算指標(biāo)3072元/m2。

(3)單位工程指標(biāo)，指的是在其中項(xiàng)目里具有獨(dú)立設(shè)計(jì)文件、施工條件、獨(dú)立使用能力等相關(guān)的設(shè)立項(xiàng)目，不過(guò)在這些項(xiàng)目完成后不能單獨(dú)發(fā)揮出生產(chǎn)效益或者是工程效益的項(xiàng)目，它是構(gòu)成單項(xiàng)工程的重要組成部分，這些在日常的工作中在土建和安裝工程方面常有體現(xiàn)。

以上三種指標(biāo)按需求適用于不同階段，建設(shè)項(xiàng)目綜合指標(biāo)、單項(xiàng)工程指標(biāo)主要適用于項(xiàng)目的投資估算階段；單位工程指標(biāo)一般適用于設(shè)計(jì)概算階段。不同的造價(jià)指標(biāo)具有不同的作用，需要靈活掌握其使用方式，幫助我們更好的做好工程造價(jià)管理工作。

2.5 建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)

要對(duì)自己現(xiàn)有的項(xiàng)目進(jìn)行整理和歸納，使其指標(biāo)化。這就要求工作人員要不斷的堅(jiān)持下去，根據(jù)身邊的工作環(huán)境改變，它的投資估算指標(biāo)也同時(shí)發(fā)生不斷的改變，不是一直都有相關(guān)的固定數(shù)額。工程項(xiàng)目的特征講述一定要詳細(xì)、涉及面全，要是沒(méi)有詳細(xì)的項(xiàng)目特征講述對(duì)于投資估算指標(biāo)毫無(wú)價(jià)值可言。投資估算在積累一定的經(jīng)驗(yàn)是，工作人員鬧鐘的估算體系也就更簡(jiǎn)單明了，這也更有效地體現(xiàn)出它的價(jià)值。但是在我們?nèi)粘５南嚓P(guān)工作中每個(gè)人接觸的項(xiàng)目都是有一定的數(shù)量的，工作人員的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)也有限量，所以對(duì)指標(biāo)體系理解的深度和要求也就不夠。那么在日常工作中就要合理的利用科學(xué)方法，有效的建設(shè)處符合自己項(xiàng)目的指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)。讓這個(gè)指標(biāo)庫(kù)同時(shí)要有高質(zhì)、大規(guī)模的特性，保證它的覆蓋面積和強(qiáng)有力地使用情況，把投資估算指標(biāo)更好、更有效地運(yùn)用在投資估算當(dāng)中。

3 投資估算指標(biāo)在投資估算中的應(yīng)用

在投資估算階段，利用投資估算指標(biāo)進(jìn)行投資估算的編制，可以大大縮短編制時(shí)間，避免繁瑣的定額套用，以及在定額套用過(guò)程中由于不同定額之間差異引起人為的誤差。同時(shí)，能夠極大地提高投資估算的準(zhǔn)確度，有利于提高投資估算質(zhì)量。還能夠減輕預(yù)算人員的工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率，同時(shí)也會(huì)把工程造價(jià)管理的相關(guān)程序簡(jiǎn)單化。這些在建設(shè)程序中和投資估算指標(biāo)時(shí)都有一定的優(yōu)化，可以大大提升投資估算的編制效率，同時(shí)縮短投資估算的審查時(shí)間，有效輔助項(xiàng)目前期經(jīng)營(yíng)決策，將工程造價(jià)控制在合理的數(shù)值范圍里，也就是說(shuō)利用投資估算價(jià)控制設(shè)計(jì)方案的選擇和初步設(shè)計(jì)概算造價(jià)、概算價(jià)控制施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算造價(jià)等方面，以力求取得較好的投資效益。

投資估算指標(biāo)的應(yīng)用比定額有這非常大的靈動(dòng)性，它所涵蓋的綜合意義很強(qiáng)，在日常的工作中不不會(huì)和擬建工程的建筑、結(jié)構(gòu)、自然條件和相關(guān)的施工條件要保持一致。所以，選用投資估算指標(biāo)的時(shí)候要十分謹(jǐn)慎，所選的指標(biāo)和其設(shè)計(jì)的對(duì)象在每個(gè)方向也要盡可能的保證一致或者跟其相似，不一樣的方面要時(shí)時(shí)換算，保證其相關(guān)的準(zhǔn)確。

工程在投資決策階段時(shí)和設(shè)計(jì)人員在編制估算時(shí)一般都是采用相關(guān)的類比方法，所以就要選擇很多相同或者相似的典型工程案例加以分析、換算、整合等，同時(shí)還要考慮在目前所用的設(shè)備和相關(guān)材料的價(jià)格狀況，以此得出工程的投資估算額。

利用投資估算指標(biāo)，對(duì)一個(gè)項(xiàng)目的投資估算審核和校正，有較高的價(jià)值。一個(gè)項(xiàng)目的投資估算審核的核心內(nèi)容，就是利用投資估算指標(biāo)進(jìn)行比例、系數(shù)、指數(shù)比較，也就是基準(zhǔn)的審核與校正。投資估算指標(biāo)作為編制投資估算強(qiáng)有效的參考依據(jù)，其服務(wù)主要的地方是保證建設(shè)前期的建設(shè)項(xiàng)目投資決策、前期經(jīng)濟(jì)咨詢、可行性研究、項(xiàng)目建議書、限額設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)方案優(yōu)化服務(wù)等等。特別是方案設(shè)計(jì)階段，在不一定得到各部分項(xiàng)目詳細(xì)工程數(shù)據(jù)的情況下，合理應(yīng)用相似工程的投資估算指標(biāo)，將一些利于設(shè)計(jì)人員的方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)對(duì)比和限額設(shè)計(jì)研究，提高設(shè)計(jì)階段的投資控制工作。

投資估算指標(biāo)的應(yīng)用有利于提高建設(shè)項(xiàng)目投資管理的透明度，有利于工程招投標(biāo)公開化，減少虛假投標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)等違規(guī)行為的發(fā)生。有利于提高投資估算、設(shè)計(jì)概算的準(zhǔn)確度，減少“三超現(xiàn)象”的發(fā)生，提高建設(shè)項(xiàng)目前期投資控制效益。

4 結(jié)語(yǔ)

結(jié)合上述分析投資估算指標(biāo)的重要意義是可想而知的，然而指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立也不是一時(shí)能順利完成的工作，它必須經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的工作積累，相關(guān)的工作人員也要在工作之余收集大量的案例和資料，來(lái)進(jìn)行整理、分析、統(tǒng)計(jì)、對(duì)比，作出較為合理的投資估算指標(biāo)，建立完善的投資估算指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)，來(lái)應(yīng)用于項(xiàng)目前期建設(shè)。