財(cái)務(wù)公司信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理及對(duì)策探討

何美娟

摘 要 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，商業(yè)活動(dòng)的資金需求更加迫切，使得財(cái)務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)不斷增多，加之金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，如何在吸引客戶的同時(shí)，把握好信用風(fēng)險(xiǎn)的管理成為一個(gè)重要的工作。本文從財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)基本理論談起，通過分析財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，提出財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施，以期對(duì)財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的管理有所幫助。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)公司 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理對(duì)策

一、財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)公司一般歸屬于金融機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)出資設(shè)立并管理，因此，財(cái)務(wù)公司實(shí)際被控制在集團(tuán)手中，對(duì)于較多的貸款業(yè)務(wù)沒有決定權(quán)，其經(jīng)營(yíng)在很大程度上就是為了最大化地實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益。由于集團(tuán)集中控制著財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)，其服務(wù)的對(duì)象也就限制在部分企業(yè)中，信貸業(yè)務(wù)的開展往往也就沒有嚴(yán)格的程序。這種管理控制體制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司的信貸業(yè)務(wù)不能做到細(xì)致調(diào)查、嚴(yán)格審批，從而出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

由于上述所言的財(cái)務(wù)公司的管理體制問題，以及業(yè)務(wù)開展對(duì)象的受制約性，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)開展被限制在某些經(jīng)營(yíng)主體或者一定的范圍內(nèi)，不能多元化發(fā)展、積極拓展市場(chǎng)，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象極大限制了其業(yè)績(jī)的提升，經(jīng)營(yíng)狀況自然得不到較好的改善，財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)對(duì)象的相對(duì)集中性，很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

目前，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變化，諸如國(guó)有合資、民營(yíng)企業(yè)與國(guó)有合資等合作方式不斷擴(kuò)大，投資方式趨于多元化，財(cái)務(wù)公司掌控信貸風(fēng)險(xiǎn)的難度就更大，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)自然變大，結(jié)合財(cái)務(wù)公司主要資金投放方向，出現(xiàn)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的概率就越發(fā)變大。

二、財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀

第一，客戶信用信息管理水平偏低，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不夠完善。財(cái)務(wù)公司關(guān)于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方式多以傳統(tǒng)的方式為主，主導(dǎo)權(quán)在于人的主觀性，以工作人員的管理為重點(diǎn)。這種方式下，工作效率以及管理水平較先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)模型等可能偏低和失準(zhǔn)，不僅在實(shí)際工作中增加有關(guān)工作人員的工作內(nèi)容及難度，長(zhǎng)此以往還會(huì)有阻礙財(cái)務(wù)公司的自身發(fā)展。由于財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的非多元化，目前的信用評(píng)估能力基本還處于傳統(tǒng)的評(píng)估水平上，不能滿足目前的調(diào)查要求，潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)增加。一是目前財(cái)務(wù)公司只能簡(jiǎn)單地了解借款者的基本情況，對(duì)更加深入的未來可期待潛力不能做到預(yù)測(cè)，主要原因就是對(duì)信息的掌握不全面、不充分，有關(guān)先進(jìn)的評(píng)估系統(tǒng)無法建立可借鑒的評(píng)價(jià)模型;二是財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系缺乏完善的預(yù)警預(yù)估模型，更多的還是依賴于人為的主觀判斷，有一定的滯后性。因此，在目前先進(jìn)的信息化科學(xué)技術(shù)環(huán)境下，將客戶信用信息的管理納入辦公自動(dòng)化中，對(duì)工作效率的提升以及相關(guān)問題的解決都有所幫助。

第二，在信貸管理上存在瑕疵，亟須完善。財(cái)務(wù)公司的服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)水平直接決定著財(cái)務(wù)公司的信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。一是在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部缺乏完善、有效的內(nèi)部管控體系。目前，在公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控上，一般是由相關(guān)工作人員預(yù)判存在信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性，由管理層進(jìn)行最終決定，相對(duì)于利用先進(jìn)的模型預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)等存在程序復(fù)雜、煩瑣的問題，現(xiàn)在的內(nèi)部管控工作效率偏低，信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的防范效果也大打折扣。二是在貸后管理上，由于受到地域因素等的影響，貸款后期缺少嚴(yán)格的管理制度，財(cái)務(wù)公司調(diào)查客戶的基本信息，包括客戶的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、相應(yīng)資金的借款用途、目前的經(jīng)營(yíng)狀況以及客戶的凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)，公司企業(yè)的營(yíng)業(yè)時(shí)間等，這些內(nèi)容基本是對(duì)過去營(yíng)業(yè)情況的總結(jié)，不能對(duì)公司企業(yè)的信用情況作出反饋，故而增大了信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，未將公司企業(yè)的相關(guān)信用因素納入調(diào)查的管理中，是財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)較多信貸問題的原因之一，應(yīng)當(dāng)引起財(cái)務(wù)公司相關(guān)部門的重視。

三、完善財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

首先，加強(qiáng)管理財(cái)務(wù)公司本身的管理制度，進(jìn)一步完善相關(guān)制度體系。完善自我的管理制度，從根上治理財(cái)務(wù)公司內(nèi)部工作機(jī)制和人員素質(zhì)問題，同時(shí)更好地反制約集團(tuán)對(duì)公司業(yè)務(wù)的干預(yù)，形成良好的公司預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)理念以及嚴(yán)格的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境。金融信貸業(yè)務(wù)本身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)業(yè)，如果不能做到自我嚴(yán)格遵從體制，勢(shì)必會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的增加，從而使公司背負(fù)較大的負(fù)擔(dān)，惡性循環(huán)的話必將造成嚴(yán)重后果。因此，在財(cái)務(wù)公司完善自身管理體系的過程中，必須明確集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)以及與集團(tuán)企業(yè)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)問題，一方面保障財(cái)務(wù)公司能夠按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理的資金發(fā)放，避免違規(guī)操作造成潛在危險(xiǎn);另一方面確保在產(chǎn)生不良貸款的同時(shí)，能夠較好地達(dá)到彌補(bǔ)或者收回資金的要求，保障公司的利益。

其次，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的開展能夠控制在合理風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系，一方面是為了減少外部因素如集團(tuán)或者其他人為因素的干預(yù)，確保貸款的流程能夠符合規(guī)定，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率;另一方面，從根本上將風(fēng)險(xiǎn)把控在合理的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因是借款人的償還能力問題，如果從一開始就不能較好地把握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以及將來的預(yù)期收入，那么對(duì)企業(yè)的償還能力肯定沒有合理的預(yù)判，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。因此，建立有效的公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系，確定一定的工作準(zhǔn)則，保障業(yè)務(wù)的規(guī)范化進(jìn)行，才能提高財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為公司的業(yè)務(wù)開展和效益提升保駕護(hù)航。

最后，制定和完善信用評(píng)估體系，制定合理的評(píng)估模型，確保風(fēng)險(xiǎn)在合理的范圍之內(nèi)。社會(huì)進(jìn)步的大背景下，信用評(píng)價(jià)不能再停留在傳統(tǒng)的模式上，必須利用現(xiàn)代科學(xué)管理和評(píng)估技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性以及預(yù)見性，做到貸前能評(píng)估、貸中可預(yù)見、不良可催收。一是信用評(píng)估體系的建立應(yīng)當(dāng)具有針對(duì)性，分行業(yè)、分標(biāo)準(zhǔn)劃分等級(jí)，確保體系的準(zhǔn)確性?？茖W(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系能夠區(qū)分不同借貸主體之間的差異性，合理分析具有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)提示建議。因此，信用評(píng)估體系必須是既能滿足客戶與財(cái)務(wù)公司的實(shí)際需要，又能體現(xiàn)客戶的特點(diǎn)，能夠進(jìn)行區(qū)別劃分的體系。二是在參考標(biāo)準(zhǔn)上，要做到靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結(jié)合、現(xiàn)在與將來相結(jié)合。傳統(tǒng)信用評(píng)估一般是以靜態(tài)的現(xiàn)在的數(shù)據(jù)進(jìn)行衡量，往往忽視了將來的經(jīng)營(yíng)及前景，沒有動(dòng)態(tài)地看待問題。因此，要想對(duì)客戶進(jìn)行全面評(píng)估，就要綜合地來看待，例如在信用評(píng)估體系中，使用現(xiàn)在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與未來預(yù)期數(shù)據(jù)相結(jié)合的評(píng)估辦法，單純依靠現(xiàn)在數(shù)據(jù)不足以全面反映客戶的未來償還能力，單純依靠預(yù)期數(shù)據(jù)不切實(shí)際。為了避免片面化的評(píng)價(jià)，對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)還是有其必要性的。三是做好信用評(píng)估系統(tǒng)的后期維護(hù)和管理工作。信用評(píng)估系統(tǒng)不是一成不變的，應(yīng)該實(shí)時(shí)處于一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化之中，這樣才能準(zhǔn)確地反映客戶經(jīng)營(yíng)情況以及償還能力的變化。要做到信用評(píng)估系統(tǒng)的實(shí)時(shí)更新，就要求財(cái)務(wù)公司的工作人員實(shí)時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)庫的更新，不斷完善老客戶的信息和添加新客戶的資料，儲(chǔ)備的客戶信息越完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估就越準(zhǔn)確，公司就能更好地掌握該筆業(yè)務(wù)的發(fā)展情況。此外，系統(tǒng)的建立應(yīng)當(dāng)預(yù)留更多的模塊空間，對(duì)未來不合預(yù)期的影響因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)信用以及未來償還能力的評(píng)估更加具有針對(duì)性，公司才會(huì)減少呆賬壞賬的產(chǎn)生，減少損失，產(chǎn)生更好的效益。

四、結(jié)語

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展、金融市場(chǎng)體制變革的不斷深化，各種信貸業(yè)務(wù)、信貸產(chǎn)品層出不窮，競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。因此，要獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，就要把握好信貸客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，這樣財(cái)務(wù)公司才能在發(fā)展的道路上越來越好。

（作者單位為中交財(cái)務(wù)有限公司）

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