商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀分析及對策建議

李曉夢

（安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

一、引言

隨著我國商業(yè)銀行股份制改革和網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的經(jīng)營壓力越來越大，忽視了銀行的內(nèi)部管理，內(nèi)部控制薄弱，操作風(fēng)險日益突出。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險事件逐年增加，尤其是內(nèi)部欺詐，導(dǎo)致商業(yè)銀行嚴(yán)重的損失，影響十分惡劣。因而，商業(yè)銀行需要合理的操作風(fēng)險防范措施，來保證銀行的日常經(jīng)營運(yùn)作，促進(jìn)銀行未來更好更快地發(fā)展。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的概述

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險由來

自1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布《操作風(fēng)險管理咨詢文件》以來，操作風(fēng)險作為一個獨立的風(fēng)險概念引起了人們的關(guān)注。2004年，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》，該協(xié)議將操作風(fēng)險納入風(fēng)險監(jiān)管范圍，并為其規(guī)定了最低資本要求，從此操作風(fēng)險躋身商業(yè)銀行三大風(fēng)險行列。中國金融學(xué)會公布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義為：操作風(fēng)險是人為失誤、制度失誤、控制程序不完善、違規(guī)行為和其他外因?qū)е碌囊馔鈸p失。2007年6月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，明確了操作風(fēng)險的定義。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要特點

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要特征是：1、存貸款業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險事件多發(fā)。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，由貸款和存款業(yè)務(wù)引起的操作風(fēng)險事件約占42%。2、操作風(fēng)險具有內(nèi)生性、涉及面廣、且影響惡劣。3、操作風(fēng)險可以分為信息技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部欺詐風(fēng)險、管理失敗風(fēng)險等多種類型。在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域，操作風(fēng)險的重要性遠(yuǎn)大于市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。許多銀行承認(rèn)，操作風(fēng)險造成的損失已超過10億美元，而其他未披露的損失事件可能更為嚴(yán)重。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀分析

（一）內(nèi)部人員的違法違規(guī)操作

商業(yè)銀行內(nèi)部人員違法違規(guī)操作或者無意的工作失誤都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失，主要有以下三個表現(xiàn)。第一，員工因貪圖眼前一時利益而做出越權(quán)行為導(dǎo)致的銀行操作風(fēng)險，且往往造成無法彌補(bǔ)的損失，以至于讓銀行破產(chǎn)倒閉，例如巴林銀行就是由于員工的越權(quán)行為愈演愈烈而破產(chǎn)倒閉的。第二，銀行內(nèi)部人員違法行為引起的操作風(fēng)險，比如銀行內(nèi)外部勾結(jié)犯罪，偽造票據(jù)、銷售未經(jīng)允許的產(chǎn)品、私用公章交易等。這種由于監(jiān)管漏洞引發(fā)的操作風(fēng)險也時常發(fā)生，其對銀行的損害也不可小覷。第三，由員工操作失誤引起的操作風(fēng)險是最簡單、最容易控制的，但也容易被忽視。雖然員工失誤引發(fā)的操作風(fēng)險損害較小，不會直接造成銀行的賬面虧損，但也會影響其正常經(jīng)營運(yùn)作。

（二）信息技術(shù)方面引發(fā)的操作風(fēng)險

隨著信息技術(shù)飛速發(fā)展并被廣泛運(yùn)用，加之大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)的發(fā)展與成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融也順勢而生。電子銀行業(yè)務(wù)為客戶提供更加便捷的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)的同時，也埋下了操作風(fēng)險的種子。例如，由信息安全管理不善給銀行帶來信用風(fēng)險，在日常運(yùn)行中也可能存在數(shù)據(jù)安全、技術(shù)規(guī)范等操作風(fēng)險。另外，很多商業(yè)銀行有外包業(yè)務(wù)，但是外包合同條款的更新完善速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于外包業(yè)務(wù)的發(fā)展，因此其中存在許多漏洞，這些漏洞隨時可能變成風(fēng)險。而商業(yè)銀行卻沒有對應(yīng)的監(jiān)管措施來防范以上種種風(fēng)險，造成許多損失，對銀行的股價也有不良影響。

（三）缺乏重視導(dǎo)致的操作風(fēng)險

我國商業(yè)銀行的管理水平在現(xiàn)階段還有待提高，目前對操作風(fēng)險的管理十分有限，只在監(jiān)督和審計方面有所涉及。銀行基層員工缺乏操作風(fēng)險意識，管理層缺乏對操作風(fēng)險監(jiān)督管理重要性的認(rèn)識，而且面對風(fēng)險的能力與實踐經(jīng)驗匱乏，整個銀行沒有操作風(fēng)險管理的企業(yè)文化。內(nèi)部控制制度的實施可行性低，且不具備針對性。許多商業(yè)銀行存在違反規(guī)章制度的行為，在沒有簽署貸款協(xié)議的情況下貸款和發(fā)放信用卡等。 “事后管理”現(xiàn)象存在，在操作過程中沒有及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、提示風(fēng)險、防范風(fēng)險，缺乏提前防范的思想；一些銀行制度制定很好但是執(zhí)行力不夠，或者執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致效果不明顯。

四、操作風(fēng)險的危害

（一）商業(yè)銀行的運(yùn)營風(fēng)險增加

操作風(fēng)險主要是由內(nèi)部人員失誤、系統(tǒng)失誤、控制程序不完善、未經(jīng)授權(quán)的活動以及外部事件造成的意外損失。操作風(fēng)險事件最直接的影響就是銀行存貸款資金問題，經(jīng)常使銀行遭受了嚴(yán)重的意外損失，妨礙銀行正常業(yè)務(wù)的開展運(yùn)作和資金流通。還有一些“重大案件”直接關(guān)系到銀行的生存。如果不加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理防范，其很有可能成為“壓死駱駝的最后一根稻草”給商業(yè)銀行造成致命的沖擊。

（二）損害金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)

擁有良好的信譽(yù)是商業(yè)銀行的優(yōu)勢。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)研發(fā)出新產(chǎn)品或做出承諾時，投資者會根據(jù)銀行的信譽(yù)做出反應(yīng)。如果商業(yè)銀行的信譽(yù)不好，投資者可能不會認(rèn)可和購買產(chǎn)品，從而不利于銀行的經(jīng)營活動。因此，操作風(fēng)險對銀行的信譽(yù)效應(yīng)是顯而易見的。 如果商業(yè)銀行因內(nèi)部管制不足引發(fā)操作風(fēng)險，不僅要面臨經(jīng)濟(jì)懲罰，且會對其信譽(yù)產(chǎn)生直接影響，這種損失是無法用經(jīng)濟(jì)衡量的。

（三）妨礙商業(yè)銀行股份制改革

當(dāng)前的時代對于銀行業(yè)而言是一個變革的時代，開放的時代。銀行業(yè)的競爭不僅僅局限于國內(nèi)，在國外也逐漸展開，對于我國商業(yè)銀行來說，這既是一個難得的機(jī)遇，也是一個必須要謹(jǐn)慎對待的挑戰(zhàn)。在這樣的時代背景下，商業(yè)銀行若是不能緊跟時代發(fā)展的腳步，積極有效地應(yīng)對操作風(fēng)險，那么無疑會成為銀行改革征程上的絆腳石，限制自身前進(jìn)的同時也不利于整個金融業(yè)的發(fā)展。

五、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范策略和建議

首先，努力提高工作人員的個人素質(zhì)，重視操作風(fēng)險，形成良好的企業(yè)文化?；鶎痈邔右灰曂剩荒苤患訌?qiáng)對基層員工的風(fēng)險教育，而忽視對領(lǐng)導(dǎo)層的管理。要營造全員參與操作風(fēng)險管控的環(huán)境，讓操作風(fēng)險管理從語言變?yōu)閷嶋H行動。眾多操作風(fēng)險案件顯示人員因素是操作風(fēng)險發(fā)生的主要因素，對我國商業(yè)銀行而言，建立健全績效考核制度和激勵機(jī)制是防范操作風(fēng)險的關(guān)鍵所在。

其次，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理必須依靠科學(xué)的評價和度量。操作風(fēng)險的度量應(yīng)該嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，要以操作風(fēng)險識別為基礎(chǔ)，以科學(xué)的方法為手段來度量與評估商業(yè)銀行中存在的操作風(fēng)險，最后以科學(xué)評估與度量的結(jié)果為依據(jù)制定操作風(fēng)險防范措施。因此，要對銀行的內(nèi)外部環(huán)境做詳細(xì)的了解，識別和測量潛在的操作風(fēng)險、已經(jīng)存在的操作風(fēng)險和風(fēng)險發(fā)生的概率；堅持具體問題具體對待，根據(jù)風(fēng)險評估的水平采取相應(yīng)的措施。如工作場所之間的溝通方法、敘述方法、清單方法等。

第三，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)流程并對其進(jìn)行監(jiān)管，存貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險的高發(fā)區(qū)域。因此，存貸款業(yè)務(wù)的規(guī)范可以有效減少操作風(fēng)險的發(fā)生，進(jìn)而減少銀行因操作風(fēng)險導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。為了有效控制存貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險，應(yīng)實行貸款擔(dān)保制度和審查制度，著重加強(qiáng)對貸款參與人的信用調(diào)查；實行審貸分離制度，保證其獨立性，進(jìn)一步完善風(fēng)險管理制度。在商業(yè)銀行日常運(yùn)營過程中，對操作風(fēng)險要提前防范，提前識別，提前解決，不能只做事后的管理者。

第四，銀行內(nèi)部形成一體化的風(fēng)險防范系統(tǒng)，健全操作風(fēng)險內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。銀行員工濫用職權(quán)違規(guī)操作是操作風(fēng)險的重要誘因，因此，有必要增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的風(fēng)險控制意識，在工作中鍛煉他們應(yīng)對操作風(fēng)險的能力與經(jīng)驗，從而降低操作風(fēng)險發(fā)生的頻率。同時，在商業(yè)銀行中實施垂直多層次的風(fēng)險管控模式，覆蓋銀行的各個部門，使每個員工認(rèn)識到操作風(fēng)險防范的重要性。

六、總結(jié)

我國商業(yè)銀行剛進(jìn)入市場這個新環(huán)境中，經(jīng)營管理經(jīng)驗相對匱乏，因此還沒有形成科學(xué)有效的操作風(fēng)險管控體系。但伴隨經(jīng)濟(jì)市場化與互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行對操作風(fēng)險管理日益關(guān)注，且付諸行動。近幾年操作風(fēng)險事件呈現(xiàn)逐年增加趨勢，造成的損失也往往出乎意料。在商業(yè)銀行今后的發(fā)展中，必須重視操作風(fēng)險，形成由上而下的風(fēng)險防范體系，規(guī)范并監(jiān)管貸款流程，科學(xué)評價和度量商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。最重要的一點是增強(qiáng)從業(yè)人員的風(fēng)險意識和素質(zhì)教育，提高他們的從業(yè)能力和實踐經(jīng)驗，只有這樣才能有效防范操作風(fēng)險。