淺析集團(tuán)國(guó)有企業(yè)資金集中管理的信息系統(tǒng)構(gòu)建與實(shí)施

寧波舟山港舟山港務(wù)有限公司

一、資金管理的相關(guān)概念闡述

資金管理是全員、全額、全業(yè)務(wù)鏈財(cái)務(wù)管理的核心，主要是指對(duì)企業(yè)的權(quán)益資金，折舊資金以及債權(quán)債務(wù)資金進(jìn)行分配與管理，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金科學(xué)管理的目標(biāo)，提升資金的使用效率與周轉(zhuǎn)率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展。資金管理主要包括預(yù)算管理、投融資決策、資金計(jì)劃與決策、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多種內(nèi)容，在目前的企業(yè)發(fā)展中起著越來(lái)越重要的作用。企業(yè)通過(guò)合理的資金管理，可以實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：首先，可以提高企業(yè)的資金使用效率與周轉(zhuǎn)率，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，由于資金管理涉及到企業(yè)的預(yù)算管理控制，可以對(duì)員工實(shí)際的資金使用環(huán)節(jié)進(jìn)行合理的糾偏，因此，通過(guò)資金管理，可以規(guī)避資金使用效率較低的環(huán)節(jié)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；其次，資金管理可以有效的規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處理水平，企業(yè)員工以及管理層可以通過(guò)資金管理發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)較高的環(huán)節(jié)，并且進(jìn)行相應(yīng)的糾偏，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，進(jìn)而保證企業(yè)的資金安全性，降低資金使用風(fēng)險(xiǎn)；最后，資金管理可以提高企業(yè)管理層決策科學(xué)性，通過(guò)對(duì)企業(yè)資金使用各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行明確的記錄，定期形成報(bào)告提交給管理層，可以幫助管理層了解企業(yè)資金的使用以及劃撥，進(jìn)而進(jìn)行科學(xué)決策，提升決策的效率與實(shí)用性水平，最終促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展與進(jìn)步。

二、構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)對(duì)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)資金管理的必要性

集團(tuán)國(guó)有企業(yè)一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，對(duì)于促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)。在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國(guó)逐漸進(jìn)入經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)逐漸放緩，各行各業(yè)都迸發(fā)出新的市場(chǎng)活力，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，并且隨著大數(shù)據(jù)的逐漸應(yīng)用，企業(yè)業(yè)務(wù)變得更加復(fù)雜，面對(duì)的環(huán)境難以預(yù)測(cè)，通過(guò)有效的信息系統(tǒng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金進(jìn)行集中管理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和提升資金的使用效率具有十分重要的意義。

(一)構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)有利于實(shí)現(xiàn)資金一體化管理運(yùn)營(yíng)，提升資金使用效率

集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)較為復(fù)雜多樣，因此，在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理過(guò)程中信息含量較大，需要建立與實(shí)施信息系統(tǒng)提升整體的信息效率，加強(qiáng)管理，其作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，通過(guò)構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)能夠更加了解集團(tuán)國(guó)有企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)而制定定期的報(bào)告供決策者實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，提升整體的財(cái)務(wù)水平；其次，在信息系統(tǒng)中能夠充分反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，例如資金投融資，潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)的資金環(huán)節(jié)等，因此，相關(guān)部門可以通過(guò)信息系統(tǒng)制定資金投融資方案，進(jìn)而提升整體的資金使用效率與周轉(zhuǎn)率；最后，構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)科學(xué)管理資金，避免出現(xiàn)假賬，錯(cuò)帳等行為，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督管理水平，提升組織內(nèi)的內(nèi)控監(jiān)督與管理效率，最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展與有效運(yùn)營(yíng)。

(二)構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)有利于降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用的安全性

由于在集團(tuán)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，涉及的業(yè)務(wù)數(shù)量大，經(jīng)營(yíng)環(huán)境較為復(fù)雜，并且資金數(shù)額牽扯較大，因此，需要加強(qiáng)資金的科學(xué)安全管理，有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)水平，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，信息系統(tǒng)能夠根據(jù)收集到的信息直觀分析判斷資金可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，進(jìn)而進(jìn)行重點(diǎn)排查與監(jiān)督，提升資金使用監(jiān)督效率；其次，信息系統(tǒng)能夠根據(jù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間把控風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)止損，提高集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；最后，集團(tuán)國(guó)有企業(yè)員工可以通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方案的分析與評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的優(yōu)化與管理，進(jìn)而提升資金使用的安全性水平，控制資金使用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展與運(yùn)營(yíng)。

三、針對(duì)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)信息構(gòu)建與實(shí)施的建議措施

由于集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的信息構(gòu)建與實(shí)施對(duì)集團(tuán)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，可以科學(xué)管理資金，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，因此，需要根據(jù)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況與資金使用情況，合理構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)，并且加強(qiáng)信息管理工作，主要從提升集團(tuán)國(guó)有企業(yè)員工信息處理水平，定期進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的內(nèi)控監(jiān)管等幾個(gè)方面來(lái)進(jìn)行優(yōu)化。

(一)提升員工的信息處理水平，加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)

由于信息構(gòu)建與實(shí)施包含大數(shù)據(jù)處理等內(nèi)容，因此，信息構(gòu)建與實(shí)施需要有專項(xiàng)人員進(jìn)行操作，需要提升企業(yè)整體的員工信息化處理水平，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：首先，提升員工的招聘門檻，在對(duì)員工進(jìn)行招聘時(shí)需要著重考察其資金管理相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和信息處理知識(shí)，為了避免出現(xiàn)任人唯親的現(xiàn)象，可以通過(guò)第三方招聘的形式招聘合適的人員，提高招聘工作的效率與透明度；其次，需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門，資金管理人員的培訓(xùn)，不僅需要普及他們對(duì)信息處理以及業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)，讓他們了解信息構(gòu)建與實(shí)施對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金管理來(lái)說(shuō)有非常重要的意義，而且還需要提高他們相關(guān)的信息處理水平，幫助他們甄別存在資金風(fēng)險(xiǎn)與漏洞的現(xiàn)象，提升他們的整體工作效率，實(shí)現(xiàn)員工發(fā)展；最后，需要建立完善的績(jī)效考評(píng)體系，對(duì)他們進(jìn)行績(jī)效指標(biāo)的考評(píng)，由于國(guó)有企業(yè)一般會(huì)存在員工懈怠等現(xiàn)象，吃大鍋飯的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，通過(guò)績(jī)效考評(píng)可以提升員工的工作責(zé)任心和工作積極性，獎(jiǎng)懲有當(dāng)，為之后的員工晉升與發(fā)展提供借鑒參考，最終提升集團(tuán)整體信息水平。

(二)加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)管理，降低資金風(fēng)險(xiǎn)水平

由于信息系統(tǒng)構(gòu)建與實(shí)施業(yè)務(wù)覆蓋面較廣，并且資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，因此，需要加強(qiáng)信息的風(fēng)險(xiǎn)管理，并且降低資金風(fēng)險(xiǎn)水平，創(chuàng)造資金價(jià)值，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：首先，在建立信息系統(tǒng)的過(guò)程中，需要有專項(xiàng)人員對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行定期的維護(hù)，防止關(guān)鍵信息被泄露，保證信息系統(tǒng)的安全性；其次，需要根據(jù)信息系統(tǒng)反映的集團(tuán)公司的資金情況建立完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)優(yōu)化等環(huán)節(jié)，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防環(huán)節(jié)，需要根據(jù)信息系統(tǒng)反映的資金信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)甄別，確定主要進(jìn)行監(jiān)督排查的環(huán)節(jié)做好預(yù)防工作，在風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，需要對(duì)重點(diǎn)排查的資金項(xiàng)目定期出具風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，保證資金運(yùn)行情況與實(shí)際計(jì)劃相一致，針對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，保證在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間及時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)就需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)方案的實(shí)際效果合理評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并且進(jìn)行優(yōu)化，通過(guò)優(yōu)化來(lái)逐漸提升資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平，促進(jìn)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的信息管理與運(yùn)營(yíng)。

(三)加強(qiáng)部門之間的協(xié)同，提升信息處理水平

將財(cái)務(wù)制度、內(nèi)控流程、權(quán)限管理等剛性要求嵌入資金管理信息系統(tǒng)，同時(shí)信息系統(tǒng)的實(shí)施離不開(kāi)部門之間的協(xié)同與合作。根據(jù)信息系統(tǒng)反映的情況進(jìn)行相應(yīng)的優(yōu)化，提升整體的信息處理水平，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：首先，業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)操作流程的引導(dǎo)下，都可以自覺(jué)地正確地完成每一個(gè)規(guī)定動(dòng)作；每個(gè)系統(tǒng)用戶既是執(zhí)行內(nèi)控管理的主動(dòng)參與者，又是預(yù)算事前控制、資金風(fēng)險(xiǎn)事前控制的第一人；管理意識(shí)發(fā)生重大變化，從被動(dòng)參與轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑爸鲃?dòng)參與、主動(dòng)控制的角色轉(zhuǎn)變。其次，部門之間定期出具信息報(bào)告，進(jìn)行部門內(nèi)部之間的交流，提升業(yè)務(wù)處理效率；再者，部門之間定期組織交流會(huì)，就信息系統(tǒng)反饋的問(wèn)題進(jìn)行交流討論，根據(jù)信息系統(tǒng)反應(yīng)的資金情況進(jìn)行交流，通過(guò)交流可以規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)部門之間的合作，提升整體的工作效率。

四、小結(jié)

本文通過(guò)對(duì)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)資金管理以及資金管理建立與實(shí)施信息系統(tǒng)的必要性進(jìn)行闡述，提出了關(guān)于如何構(gòu)建與實(shí)施信息系統(tǒng)的建議措施，例如加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)管理，提升集團(tuán)員工業(yè)務(wù)處理水平以及加強(qiáng)部門之間的協(xié)同等，通過(guò)提出的建議措施優(yōu)化了資金業(yè)務(wù)流程，做到真正有效的資金管理提升，以其對(duì)集團(tuán)國(guó)有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供參考借鑒，促進(jìn)其發(fā)展與進(jìn)步。