基于“放管服”政策背景下高校科研財務(wù)助理管理模式研究

李洋

摘要：近年來，“放管服”成為科研改革的高頻詞，本文基于此背景下，提出了高校應(yīng)建立健全科研財務(wù)助理制度，培養(yǎng)出懂政策、精實務(wù)的科研財務(wù)助理隊伍，使科研人員能夠從日常財務(wù)事務(wù)中“抽身”和“脫手”，以期為推進科研財務(wù)助理制度的做實落地并助推科研提升提供參考。

關(guān)鍵詞：高校;科研財務(wù)助理;對策

為了貫徹高等學(xué)校“放管服”政策，充分釋放和激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力，讓科研人員潛心從事科研活動，近年來黨中央、國務(wù)院聚焦完善科研管理、優(yōu)化管理服務(wù)，增強科研人員獲得感等方面，出臺了系列政策文件。2016年7月中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，2018 年7月國務(wù)院印發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》，2019年5月中共教育部黨組印發(fā)《關(guān)于抓好賦予科研管理更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實工作的通知》，這一系列政策文件的陸續(xù)出臺，其目的是針對科研人員反映的“痛點”、科研經(jīng)費管理中的“難點”，以及政策執(zhí)行中的“堵點”問題，建立健全學(xué)術(shù)助理和財務(wù)助理制度，使科研人員能夠從日常財務(wù)事務(wù)中“抽身”和“脫手”，破解科研人員在科研和財務(wù)之間游走的尷尬情景。通過推動落實科研財務(wù)助理建設(shè)工作，切實將科研人員從瑣碎繁雜的財務(wù)事務(wù)中脫出手來，將主要精力集中到科學(xué)研究的“主業(yè)”上來。一個好的制度或管理方式能激勵人心，成就“方圓”，為此，筆者正是基于科研“放管服”政策改革背景下，提出了高校應(yīng)建立健全科研財務(wù)助理制度，培養(yǎng)出懂政策、精實務(wù)的科研財務(wù)助理隊伍，使科研人員能夠從日常財務(wù)事務(wù)中“抽身”和“脫手”，以期為推進科研財務(wù)助理制度的做實落地并助推科研提升提供參考。

一、高?？蒲胸攧?wù)助理管理模式存在問題

通過筆者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，一方面在科研財務(wù)助理制度執(zhí)行上，存在政策落實不到位現(xiàn)象，雖然大部分高校已按政策要求建立了相關(guān)制度，但是仍然存在“以制度落實制度”的“應(yīng)付”現(xiàn)象，僅僅對原來扮演科研助理角色的科研秘書、在校學(xué)生或青年教師貼上科研財務(wù)助理的“標(biāo)簽”，而并未根據(jù)當(dāng)前新形勢對科研財務(wù)助理提出新要求，也沒有根據(jù)新情況調(diào)整管理模式（劉寧，2018）[1];另一方面，從科研財務(wù)助理的隊伍建設(shè)上，年齡偏小、缺少財會專業(yè)知識、薪酬待遇偏低、人員流動性較大，僅僅決定了現(xiàn)有科研財務(wù)助理僅能承擔(dān)簡單日常報銷業(yè)務(wù)，與科研人員亟需的科研財務(wù)助理存在差異（李嬌、鄒軼君，2018）[2]。綜上，高校設(shè)立科研財務(wù)助理崗位，目的應(yīng)為協(xié)助科研人員，尤其是課題組負(fù)責(zé)人完成課題申報、編寫項目預(yù)算、課題經(jīng)費到賬管理和費用報銷、結(jié)題審計和驗收等工作。如何以問題為導(dǎo)向，積極推動高等學(xué)校“放管服”政策落地生根，構(gòu)建行之有效的科研財務(wù)助理制度成為一個非常值得關(guān)注和研究的課題。

二、高?！奥鋵嵎殴芊辈扇〉拇胧?/p>

王乃焜介紹了科研助理隊伍建設(shè)和體系構(gòu)建必要性，論述了科研財務(wù)助理應(yīng)具備的素質(zhì)與崗位職責(zé)，提出了強化高?？蒲兄黻犖榻ㄔO(shè)和管理體系的策略。[3]梁勇分析了科研財務(wù)助理發(fā)展和研究現(xiàn)狀，從當(dāng)前各高?？蒲胸攧?wù)助理崗位設(shè)置方式、薪酬及管理方式等方面分析了存在的問題，提出完善和貫徹實施科研財務(wù)助理制度的建議。[4]黃新英闡述了高校實施科研財務(wù)助理制度的必要性和可行性，探討高?？蒲胸攧?wù)助理的設(shè)置模式及特點，分析高校財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置科研財務(wù)助理模式的優(yōu)勢，提出高校落實科研財務(wù)助理制度的對策與建議。[5]王力根據(jù)科研財務(wù)助理工作任務(wù)定位，從科研經(jīng)費制度宣貫、過程管理、審計檢查和年度預(yù)算執(zhí)行四個方面，梳理科研財務(wù)助理在科研經(jīng)費管理中發(fā)揮效用的影響，提出了完善科研經(jīng)費管理機制、吸納科研專業(yè)背景人員、加強科研經(jīng)費政策指導(dǎo)和培訓(xùn)等措施建議。[6]

為解決高校財務(wù)部門崗位緊缺、精力有限與科研經(jīng)費賬務(wù)復(fù)雜繁重的矛盾，以蘇州大學(xué)為例，學(xué)校初步建立科研財務(wù)助理制度，通過選聘研究生或本科學(xué)生兼職成為科研財務(wù)助理、明確科研助理在科研團隊中兼具科研管理與財務(wù)管理雙重職能、聘用校外人員成為科研財務(wù)助理等多種途徑，組建了首批科研財務(wù)隊伍，同時，為拓寬財務(wù)科研助理選聘范圍，學(xué)校還提供專職崗位、短期聘用、第三方外包等形式，解決財務(wù)科研助理人員選聘工作。財務(wù)部門作為財務(wù)科研助理牽頭管理部門，定期組織開展了科研財務(wù)助理培訓(xùn)，建立了科研財務(wù)助理“備案-培訓(xùn)-考核-上崗”的機制。

綜上所述，各高校在財務(wù)助理制度的建設(shè)和運用推動中，做出了一些有利的嘗試和探索，取得了一些成績，但在科研財務(wù)助理科學(xué)選聘、職業(yè)規(guī)劃、專業(yè)素質(zhì)提升、考核管理等方面仍然需要不斷探索和完善。

隨著高校承擔(dān)的科研項目數(shù)量和獲得的科研投入的逐年增長，科研任務(wù)的增長和科研人才精力矛盾將越發(fā)凸顯，解決“專業(yè)”的人做“專業(yè)”的事，推進以科研財務(wù)助理制度為主的一系列改革有利于“放管服”政策實踐落地，打造一支專業(yè)化、精準(zhǔn)化、人本化的科研財務(wù)助理隊伍，最終形成完整、規(guī)范和多層次的科研財務(wù)助理管理體系。

三、創(chuàng)新科研財務(wù)助理模式的對策

（一）加強科研財務(wù)助理制度設(shè)計

高校要認(rèn)真研究領(lǐng)會國家和地方關(guān)于科技領(lǐng)域改革的文件精神，結(jié)合本校的科研規(guī)模和實際需求，制定科研財務(wù)助理管理辦法或者實施細(xì)則，以制度的形式確立下來，讓科研財務(wù)助理的管理更加規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。在制度上明確科研財務(wù)助理的選聘、培訓(xùn)、考核、薪酬等條款，并細(xì)化科研財務(wù)助理的崗位職責(zé)，配備合理的科研財務(wù)助理晉升機制?？蒲袡C構(gòu)、科研項目（課題）組、科研團隊可以按照“按需設(shè)崗、依法用工、規(guī)范管理”的原則擇優(yōu)聘用專職或兼職科研財務(wù)助理。對于科研經(jīng)費總量較大、項目數(shù)量較多的，可以聘用專職科研財務(wù)助理;對于科研經(jīng)費總量較小、項目數(shù)量較少的，可以聘用兼職的科研財務(wù)助理或者把若干研究類別相近的項目集合起來，使科研經(jīng)費體量達到一定規(guī)模的項目群共用專職的科研財務(wù)助理。同時，在制度層面上也需明確高校財務(wù)部門、人事部門、科研管理部門、二級學(xué)院等部門各自的職責(zé)分工，只有各部門的協(xié)同配合，才能確?？蒲胸攧?wù)助理制度的順利實施。

（二）提升科研財務(wù)助理的專業(yè)能力

科研財務(wù)助理的主要職責(zé)有：1.執(zhí)行和宣傳財經(jīng)政策法規(guī);2.協(xié)助科研項目負(fù)責(zé)人依法、據(jù)實編制和調(diào)整科研項目預(yù)算;3.辦理科研經(jīng)費入賬手續(xù);4.負(fù)責(zé)科研費用的報銷業(yè)務(wù)，保證科研經(jīng)費支出的合法性、合理性和規(guī)范性;5.負(fù)責(zé)及時催還、清理科研項目借款;6.負(fù)責(zé)科研項目財務(wù)決算工作，協(xié)助科研項目負(fù)責(zé)人配合審計、檢查等各類監(jiān)督管理工作;7.對承擔(dān)的工作任務(wù)及知悉的科研內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)。

面對新形勢下的要求，高校只有培養(yǎng)合格、專業(yè)的科研財務(wù)助理，才能真正讓科研人員專心從事科學(xué)研究。業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流是加強科研財務(wù)助理專業(yè)培養(yǎng)的重要手段，一是組織專人編寫培訓(xùn)資料，包括科研項目編碼規(guī)則及列支范圍、日常報銷業(yè)務(wù)、酬金申報業(yè)務(wù)、經(jīng)費預(yù)開票及入賬、預(yù)算調(diào)整、結(jié)題決算、財務(wù)系統(tǒng)及科研管理系統(tǒng)操作技巧等，方便科研財務(wù)助理進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實際操作。二是開展上崗前培訓(xùn)，組織通關(guān)考試，考試合格上崗，定期開展繼續(xù)教育和崗位勝任度考核等、深入科研機構(gòu)、科研項目（課題）組、科研團隊，進行上門業(yè)務(wù)指導(dǎo)，從科研財務(wù)助理遇到的實際問題和關(guān)心的重要內(nèi)容出發(fā)擬定培訓(xùn)內(nèi)容及培訓(xùn)方案，解讀最新的縱向科研、間接經(jīng)費、橫向科研、結(jié)余經(jīng)費等管理辦法，對其中重大改革措施通過對比講解、實例演示等方式進行梳理和輔導(dǎo)。培訓(xùn)考核合格后發(fā)放合格證書，科研財務(wù)助理持證上崗，提高科研財務(wù)助理人員政策水平和業(yè)務(wù)能力，更好地為科學(xué)研究提供財務(wù)專業(yè)服務(wù)。三是利用QQ群、微信群、郵件等多種方式，線上答疑解惑。提供有針對性的指導(dǎo)及答疑，方便科研財務(wù)助理及時與財務(wù)處溝通交流，及時發(fā)布最新財經(jīng)政策、相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)材料及通知等，宣傳科研經(jīng)費管理相關(guān)制度和流程，解答科研財務(wù)助理在處理財務(wù)業(yè)務(wù)中遇到的困惑。

（三）優(yōu)化科研財務(wù)助理的考核評價

科學(xué)、有效的考核評價機制是培養(yǎng)優(yōu)秀團隊的重要途徑，科研財務(wù)助理隊伍作為高校新生代角色，應(yīng)在多方面出臺明確的管理要求和規(guī)章制度。一是組成科研財務(wù)助理管理考核小組，由高校財務(wù)部門聯(lián)合人事處、研究生院、用人單位等構(gòu)成，負(fù)責(zé)財務(wù)助理全面考核工作。二是制定考核辦法，財務(wù)部門牽頭以上相關(guān)部門制定考核細(xì)則，考核內(nèi)容包括科研項目預(yù)算編制和執(zhí)行、報銷差錯率和時效、資料補充完整性、項目績效目標(biāo)達成率等;三是建立考核結(jié)果公示和退出機制，每年公布科研財務(wù)助理評比排名，對于優(yōu)秀科研財務(wù)助理進行表彰的同時分享先進工作經(jīng)驗，促進科研財務(wù)助理隊伍成長，但是對于考核不合格的財務(wù)助理，要及時解聘和清退。四是建立科研財務(wù)助理晉升和評優(yōu)機制，根據(jù)科研財務(wù)助理選聘來源，建立不同的晉升評優(yōu)機制，對于從學(xué)生中選聘的助理崗位，可在優(yōu)秀學(xué)生評比設(shè)置加分項，對于短期選聘或第三方外包選聘的，可設(shè)置轉(zhuǎn)為固定崗位評聘標(biāo)準(zhǔn)，對于科研助理兼職或者固定崗位人員，可參與中級和高級的職稱評審，總之，通過多種晉升或評優(yōu)制度調(diào)動科研財務(wù)助理的工作積極性。

（四）完善科研財務(wù)助理的配套工作

1.修訂科研項目經(jīng)費管理辦法

落實“完善高?？蒲许椖拷?jīng)費管理辦法”，在不影響學(xué)校預(yù)算管理和內(nèi)部控制等前提下，適當(dāng)擴大科研人員自主權(quán)：一是簡化預(yù)算編制科目，合并會議費、差旅費、國際合作與交流費科目，由項目負(fù)責(zé)人結(jié)合科研活動實際需要編制預(yù)算并按規(guī)定統(tǒng)籌安排使用;二是下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)限，在項目總預(yù)算不變的情況下，科研項目預(yù)算調(diào)整更靈活;三是提高間接費用比重，加大績效激勵力度，取消績效支出比例限制;四是勞務(wù)費不設(shè)比例限制，預(yù)算根據(jù)實際需要編制;五是規(guī)范結(jié)余經(jīng)費管理，結(jié)余經(jīng)費由原課題負(fù)責(zé)人重新編制預(yù)算用于科研活動的直接支出，2年內(nèi)未使用完的按原渠道退回，盤活了大量科研項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余經(jīng)費，為后續(xù)科研項目的預(yù)研提供了有利的資金支持。建立了權(quán)責(zé)清晰、要求明確、流程規(guī)范的科研經(jīng)費管理體系，有效保障了經(jīng)費使用合規(guī)合法，真正實現(xiàn)“接得住，管得好”。

2.建立標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)業(yè)務(wù)流程

建立標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)業(yè)務(wù)流程，有助于工作效率的提高，也有助于工作的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化。廣泛討論研究科研經(jīng)費管理、財務(wù)報銷等一系列規(guī)章制度，根據(jù)開展科研業(yè)務(wù)的特點，制定“關(guān)于使用科研經(jīng)費報銷的補充規(guī)定”，進一步簡化科研經(jīng)費報銷細(xì)則，實現(xiàn)教學(xué)科研與行政管理的差異性管理;優(yōu)化報銷審批流程，提高科研人員辦理各類審批的效率。利用財務(wù)網(wǎng)站、微信公眾平臺公布財務(wù)業(yè)務(wù)流程、承諾業(yè)務(wù)辦結(jié)時間，明確的財務(wù)部門、科研部門、二級單位等管理權(quán)限范圍，打造通暢的信息共享流程，形成“業(yè)財融合”的閉環(huán)管理。聽取科研人員對系統(tǒng)的使用建議，優(yōu)化操作界面，增加操作說明文檔，以便為科研人員提供精準(zhǔn)化、個性化的服務(wù)。

3.實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與科研管理系統(tǒng)對接

為了加強科研和財務(wù)部門信息共享，蘇州大學(xué)開發(fā)由財務(wù)部門、科研部門、二級單位和項目負(fù)責(zé)人共享的科技管理信息系統(tǒng)，在全國高校率先實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與科研管理系統(tǒng)的對接，目前該系統(tǒng)已能夠?qū)崿F(xiàn)項目立項、經(jīng)費認(rèn)領(lǐng)、財務(wù)開票申請、預(yù)算申報與調(diào)整、績效發(fā)放、項目信息查詢、經(jīng)費使用進度查詢等一系列功能的科研項目全過程信息化管理，減少科研項目負(fù)責(zé)人在項目立項、預(yù)算調(diào)整、結(jié)題驗收、減免退稅等環(huán)節(jié)往返辦理過程，真正實現(xiàn)了科研財務(wù)數(shù)據(jù)充分共享和項目全過程精細(xì)化管理，為科研人員大大減輕了負(fù)擔(dān)。

四、結(jié)論

綜上所述，在新時期科研改革要求及形勢下，高校如何有效地開展科研業(yè)務(wù)、加強科研財務(wù)管理工作，培養(yǎng)合格、專業(yè)的科研財務(wù)助理，讓科研財務(wù)助理能夠真正成為科研人員的“幫手”和“助手”，是當(dāng)前科研工作一項十分重要而緊迫的任務(wù)。高校是推進科研財務(wù)助理制度落實的主體，釋放科研人員“產(chǎn)能”，讓“專業(yè)”的人做“專業(yè)”的事，需要高校內(nèi)相關(guān)部門提高思想重視程度，踏踏實實的做好落地工作，才能最終讓科研人員在改革中享受“紅利”，在改革中提升生產(chǎn)力，更好地服務(wù)科研事業(yè)發(fā)展。

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