對于職務(wù)侵占犯罪案件偵查策略的思考

謝 鵬

重慶警察學(xué)院，重慶 401331

職務(wù)侵占犯罪案件由于其涉案人員的特殊性，涉案手段的專業(yè)性和隱蔽性，我們在偵辦此類案件的過程中，往往會出現(xiàn)付出大量努力之后，卻達不到預(yù)期效果的情況。本文結(jié)合作者的工作經(jīng)歷，從分析職務(wù)侵占犯罪案件的特點出發(fā)，對于如何偵辦職務(wù)侵占犯罪案件，提出自己的看法。

一、職務(wù)侵占罪的構(gòu)成

職務(wù)侵占犯罪是刑法分則第五章侵犯財產(chǎn)犯罪中規(guī)定的犯罪。具體來講就是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。其具體構(gòu)成要件包括：

(一)客體要件

該罪犯罪客體是公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)所有權(quán)。此處所稱“公司”，是指按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定設(shè)立的非國有的有限責(zé)任公司和股份有限公司；所稱“企業(yè)”，是指除上述公司以外的非國有的經(jīng)過工商行政管理機關(guān)批準設(shè)立的有一定數(shù)量的注冊資金及一定數(shù)量的從業(yè)人員的營利性的經(jīng)濟組織，如商店、工廠、飯店、賓館及各種服務(wù)性行業(yè)、交通運輸行業(yè)等經(jīng)濟組織；其他單位，是指除上述公司、企業(yè)以外的非國有的社會團體或經(jīng)濟組織，包括集體或者民辦的事業(yè)單位，以及各類團體。

(二)客觀方面

該罪客觀方面利用職務(wù)上的便利，侵占本單位財物數(shù)額較大的行為。大致可以歸納為兩個方面：一方面，利用職務(wù)上的便利，是指利用職權(quán)及與職務(wù)有關(guān)的便利條件。具體來看，是指本人職務(wù)、崗位范圍內(nèi)的權(quán)力，或雖然不是直接利用職務(wù)或崗位上的權(quán)限，但卻利用了本人的職權(quán)或地位所形成的便利條件，或通過其他人員利用職務(wù)或地位上的便利條件。另一方面，必須有侵占行為，且數(shù)額較大。侵占，就是指采用侵吞、竊取、騙取等手段將本單位財物化為私有，既包括將合法已持有的單位財物視為己物而加以處分、使用、收藏即變持有為所有的行為。同時還需數(shù)額較大，具體的數(shù)額最高人民法院、最高人民檢察院對此有具體解釋。

(三)主體要件

該罪主體為特殊主體，包括公司、企業(yè)或者其他單位的人員。具有國家工作人員身份的人，不能成為本罪的主體。

(四)主觀方面

職務(wù)侵占犯罪在主觀方面是故意，并且具有非法占有公司、企業(yè)或其他單位財物的目的。

二、職務(wù)侵占犯罪案件的特點

職務(wù)侵占犯罪不但侵犯了公司、企業(yè)或者其他單位的財產(chǎn)所有權(quán)，還妨害了國家對公司企業(yè)的管理秩序。其具有以下特點：

(一)有正常的工作身份掩飾，犯罪手法復(fù)雜，隱蔽性強

職務(wù)侵占犯罪案件犯罪嫌疑人的作案手段與其職責(zé)崗位密切相關(guān)，不同的崗位，不同的職責(zé)其侵占的手段是不一樣的，所以具有明顯的職業(yè)崗位特征，犯罪嫌疑人往往對該崗位的職責(zé)、流程比較熟悉，犯罪分子或者擅于運用本崗位的漏洞，或者利用本身豐富的專業(yè)知識進行掩飾，手法復(fù)雜具有很強的隱蔽性，既掩蓋自己的犯罪行為，又為以后案件的偵查設(shè)置障礙。

(二)發(fā)案時間滯后、證據(jù)搜集困難

職務(wù)侵占犯罪案件伴隨的往往是內(nèi)部管理制度的缺陷，崗位之間的制衡喪失，因此要發(fā)現(xiàn)案件經(jīng)常是崗位輪換或者審計檢查時發(fā)現(xiàn)，這種情況的必然結(jié)果就是侵害已經(jīng)發(fā)生一段時間，相關(guān)的證據(jù)資料和證人都難以查找，無形當(dāng)中增加了偵查的難度。

(三)偵查中，受到各種阻擾較多，偵查壓力大

職務(wù)侵占犯罪案件由于其犯罪嫌疑人往往身居高位，在被調(diào)查過程中，往往會利用其職務(wù)為偵查設(shè)置諸多障礙，加大破案的難度。同時，由于其身份、職位等方面的原因往往會有很復(fù)雜的社會關(guān)系網(wǎng)，這些關(guān)系網(wǎng)經(jīng)常也會為偵查工作的順利開展帶來一定的壓力，阻擾偵查工作的順利開展。

三、職務(wù)侵占犯罪案件偵辦中面臨的困境

(一)發(fā)現(xiàn)案件難，案件線索少

由于該類案件發(fā)案時間延后，案件線索來源相對較少，很多單位即使有人犯案，往往有時也是通過內(nèi)部處理來解決，主動移交公安機關(guān)來辦理的比較少，即使有移交的案件，往往提供的情況也比較簡單。筆者曾經(jīng)在工作實踐中，就遇到一個單位來提供報案，但僅提供其職務(wù)和可能的業(yè)務(wù)往來單位，這些都在一定程度上提高了辦案的難度。

(二)案件定性難

由于職務(wù)侵占犯罪與貪污賄賂罪、盜竊罪、挪用資金罪、詐騙罪等都有一定的相似性，對于如何來進行區(qū)分與定性在工作實踐中有一定的難度。

(三)調(diào)查取證難

職務(wù)侵占犯罪，由于其涉案人員往往有一定職務(wù)，有一定權(quán)利，民警在調(diào)查過程中，一些知情人員有時迫于多種原因不愿意提供情況的情形經(jīng)常存在。且由于發(fā)案時間滯后，一些主要的證據(jù)材料都面臨無法查找的情況，這在一定程度上加大了調(diào)查取證的難度。

(四)犯罪分子抓捕困難

由于職務(wù)侵占犯罪發(fā)案的滯后性，很多涉案人員都已經(jīng)不在原有崗位，甚至有些人員已經(jīng)依據(jù)國外，在一定程度上加大了犯罪分子的難度。筆者就在工作實踐中遇到一起案例，該嫌疑人犯案后，已經(jīng)跑到外省定居，并已改名換姓，逃避公安人員的偵查。

(五)涉案資金認定難、追回難度大

犯罪分子從一開始實施侵占行為的時候，就會想好各種理由，如果被單位發(fā)現(xiàn)會怎樣，沒有發(fā)現(xiàn)又會怎樣，對于如何認定侵占資金的性質(zhì)及數(shù)額范圍，在一定程度上考驗偵查人員的智慧和業(yè)務(wù)水平。

四、職務(wù)侵占犯罪案件偵查策略

(一)全面核查嫌疑人工作經(jīng)歷，準確核定其身份、崗位信息

職務(wù)侵占犯罪與貪污犯罪由于其在犯罪客觀方面的相似性，其主要區(qū)別在于犯罪主體的不同，在具體工作實踐中就要認真對犯罪主體加以辨別，因此，對犯罪嫌疑人的身份認定就顯得尤其重要，這直接決定案件的定性問題。為此，首先，為判斷犯罪嫌疑人身份性質(zhì)，偵查人員應(yīng)全面核查嫌疑人工作經(jīng)歷，并廣泛走訪其工作單位及同事，進行實質(zhì)性調(diào)查。其次，查清犯罪嫌疑人在單位的身份職責(zé)，然后從相關(guān)的法律法規(guī)、公司企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)規(guī)章制度著手理清單位對行為人的授權(quán)即其個人權(quán)限范圍。偵查人員應(yīng)在調(diào)查過程中積極搜集證人證言、會議記錄、授權(quán)證明等證據(jù)查證行為人是否得到單位授權(quán)，例如使用資金的額度、用途及歸還資金是否超過約定期限等問題。

(二)梳理公司業(yè)務(wù)往來情況，分析可能存在的作案環(huán)節(jié)

一個正常的公司或企業(yè)，那么業(yè)務(wù)往來是必不可少的。全面梳理公司的業(yè)務(wù)往來，可以掌握犯罪嫌疑人可能的作案環(huán)節(jié)，利于發(fā)現(xiàn)破案線索。犯罪嫌疑人往往會將侵占活動隱藏于公司正常的業(yè)務(wù)活動之中。

(三)排查財物流向，查找財物的漏點

偵查人員應(yīng)排查企業(yè)財物的正常流向，了解資金在公司企業(yè)正常運轉(zhuǎn)情況下是如何發(fā)生支配關(guān)系和權(quán)屬狀態(tài)的改變，進而判斷犯罪嫌疑人對財物的侵占造成的權(quán)屬狀態(tài)改變是在哪一個節(jié)點實現(xiàn)的。一方面，通過找到資金賬目中的漏洞，追查資金流向，發(fā)現(xiàn)案件偵查突破口，從而得到行為人實施犯罪的證據(jù)。另一方面，偵查人員可以將自己置身于犯罪行為人的角度，通過分析單位財務(wù)會計管理制度及正常運轉(zhuǎn)過程中的資金流動情況，發(fā)現(xiàn)可能被犯罪分子利用的薄弱之處和管理缺口，掌握其犯罪思路及作案手法。就此順藤摸瓜，找到行為人在犯罪過程中留下的痕跡，掌握犯罪證據(jù)。在實際操作層面，經(jīng)偵民警關(guān)于涉案賬目應(yīng)在立案偵查后，要求企業(yè)財務(wù)人員提供相應(yīng)的會計憑證，其中主要包括：資產(chǎn)負債表、銀行日記賬、銀行客戶存款對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、記賬憑證以及銀行流水等。偵查人員應(yīng)迅速收集各種會計資料盡量壓縮犯罪嫌疑人隱匿、銷毀犯罪證據(jù)的時間。盡量減少由于發(fā)案延后帶來的證據(jù)的喪失，將前后收集到的證據(jù)合并整理、一一對應(yīng)以形成完整的證據(jù)鏈。

(四)因勢利導(dǎo)，及時有效地訊問犯罪嫌疑人，形成供證體系

職務(wù)侵占犯罪嫌疑人往往具有高智商、高學(xué)歷、社會地位高的特點，其基本上具有一定的法律知識，同時對其身份地位有認同感、成就感，那么我們在訊問犯罪嫌疑人時，就可以利用這一點，針對其身份、職業(yè)設(shè)置注重涉及其文化背景、職業(yè)素養(yǎng)等方面的針對性強的訊問方案和訊問思路，以達到理清其犯罪動機、目的等主觀性方面的問題，以求形成主客觀證據(jù)相對應(yīng)的完整證據(jù)鏈條。