企業(yè)刑事法律風(fēng)險防范

韓麗蘋

（300000 天津璽名律師事務(wù)所 天津）

在風(fēng)險社會中，企業(yè)從事商業(yè)活動和進行生產(chǎn)經(jīng)營面臨著多樣風(fēng)險。其中，刑事法律風(fēng)險對于企業(yè)的威脅和傷害最大，但是大部分企業(yè)經(jīng)營者對此缺乏足夠的防范意識。對此，本文將分析企業(yè)身邊的刑事法律風(fēng)險，并對企業(yè)如何對其防范進行闡述。

一、企業(yè)刑事法律風(fēng)險概述

所謂企業(yè)刑事法律風(fēng)險，是指在企業(yè)存續(xù)經(jīng)營期間，企業(yè)行為觸犯刑法，或者企業(yè)員工行為觸犯刑法，對此企業(yè)面臨著承擔(dān)刑事責(zé)任的風(fēng)險；或者企業(yè)外部人員針對企業(yè)實施犯罪行為，讓企業(yè)陷入到相關(guān)刑事案件中。無論企業(yè)是否自身觸犯刑法，還是被動被牽涉到刑事案件中，都會對企業(yè)造成巨大沖擊，甚至企業(yè)完全在沒有過錯的情況下，這種巨大沖擊也會演變成災(zāi)難性結(jié)果，導(dǎo)致企業(yè)關(guān)閉或者破產(chǎn)。

一些數(shù)據(jù)表明，企業(yè)刑事犯罪比例在不斷增加，在全部的刑事案件中，企業(yè)涉及的刑事犯罪案件比重越來越高。在風(fēng)險社會背景下，企業(yè)刑事法律風(fēng)險的影響力甚至?xí)暗叫袠I(yè)本身，進而影響社會經(jīng)濟文化發(fā)展。

企業(yè)刑事法律風(fēng)險的特征一般有：易發(fā)性，從存在到爆發(fā)，時間短暫，有一定突然性，很多時候是由于刑事法律風(fēng)險已經(jīng)有了一段時間潛伏期，而企業(yè)對其視若無睹或者沒有察覺。災(zāi)難性，企業(yè)的刑事法律風(fēng)險一旦發(fā)生以后，會給企業(yè)帶來何種影響，很難估量，很多時候，這種影響是災(zāi)難性的，對企業(yè)的沖擊十分大。責(zé)任多重性，企業(yè)對法律風(fēng)險要承擔(dān)的法律責(zé)任是多重的，不僅單位本身要承擔(dān)罰金，直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人也要被判處刑罰，甚至如果對應(yīng)的政府部門監(jiān)管失職，也要承擔(dān)對應(yīng)責(zé)任。

二、企業(yè)刑事法律風(fēng)險的具體表現(xiàn)

企業(yè)在哪些階段和領(lǐng)域容易產(chǎn)生刑事法律風(fēng)險？不夸張的說，從設(shè)立到運營到最后的終止，整個階段中，刑事法律風(fēng)險都會存在，都需要企業(yè)加大關(guān)注。其中幾類重要的刑事法律風(fēng)險的具體表現(xiàn)為：

企業(yè)設(shè)立風(fēng)險。企業(yè)在設(shè)立過程中，無論采取股份有限公司制還是有限責(zé)任公司制又或者其他制度，都需要滿足法律規(guī)定的一系列條件，然后依法向有關(guān)部門提出登記申請，最終完成登記手續(xù)。在此過程中，出資環(huán)節(jié)是一個容易出問題的環(huán)節(jié)。企業(yè)如果不能夠嚴格按照設(shè)立流程進行，很容易觸犯兩個罪名，即虛假出資、抽逃出資罪和虛報注冊資本罪。我國刑法第158條、159條對此進行了詳細規(guī)定，公司如果通過欺騙方式取得公司登記，虛報注冊資本，或者虛假出資，或者公司成立后抽逃出資的，一旦數(shù)額巨大或者情節(jié)、后果嚴重的，對此公司均要承擔(dān)刑事責(zé)任。

企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)管理風(fēng)險。企業(yè)管理中，財務(wù)管理是核心內(nèi)容之一，而稅務(wù)負擔(dān)則是企業(yè)對國家承擔(dān)的最主要負擔(dān)之一。而許多企業(yè)，特別是一些民營企業(yè)，在財務(wù)、稅務(wù)管理上都不甚規(guī)范。刑法中對此涉及的罪名也比較多，財務(wù)管理上主要有隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告罪，偽造增值稅專用發(fā)票罪，非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪，虛開增值稅專用發(fā)票罪等。具體規(guī)定在刑法第163條等。稅務(wù)管理上主要有逃稅罪、逃避追繳欠稅罪、騙取出口退稅罪等，規(guī)定在刑法第201條、203條中。

企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)往往是企業(yè)在市場競爭中克敵制勝的法寶。為了爭奪市場，有些企業(yè)會采取一些侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的做法，行為嚴重的，會構(gòu)成犯罪。刑法中相關(guān)罪名很多，比如假冒注冊商標罪，假冒專利罪，侵犯著作權(quán)罪，銷售假冒注冊商標的商品罪，非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識罪，銷售侵權(quán)復(fù)制品罪，侵犯商業(yè)秘密罪等。規(guī)定在刑法第216條和219條中。

三、企業(yè)對刑事法律風(fēng)險的防范和控制措施

企業(yè)在面對刑事法律風(fēng)險的時候，對其防范也需要按照風(fēng)險防范的一般規(guī)律，進行事先防范、事中控制和事后補救。企業(yè)經(jīng)營者自身要提高刑事法律風(fēng)險的防范意識，對此要有充分了解、認識和理解。但是從制度建設(shè)角度和防范機制來看，企業(yè)要在如下兩個方面做好制度和機制上的防范、控制措施。

第一，建立企業(yè)法律顧問制度。企業(yè)要聘請具有職業(yè)資格和在企業(yè)法律事務(wù)工作上經(jīng)驗豐富的專業(yè)人員作為法律顧問，協(xié)助企業(yè)處理在經(jīng)營管理和決策中遇到的法律事務(wù)。法律顧問可以幫助企業(yè)事先預(yù)防風(fēng)險，在出現(xiàn)疑難情形的時候，可以為企業(yè)提供法律建議，幫助企業(yè)更好地規(guī)避和控制刑事法律風(fēng)險，特別是出現(xiàn)一些不規(guī)范操作的時候，法律顧問的及時察覺，能幫助企業(yè)極大規(guī)避法律風(fēng)險。

第二，建立刑事涉案風(fēng)險控制機制。建立刑事涉案風(fēng)險控制機制的關(guān)鍵是做好刑事法律風(fēng)險評估。企業(yè)對于自己的重大事項，涉及到企業(yè)設(shè)立、財務(wù)管理、稅務(wù)管理、知識產(chǎn)權(quán)管理和融資擔(dān)保等方面的時候，要對其中存在的刑事法律風(fēng)險單獨列出來，讓法律顧問等專業(yè)人員對其集中進行風(fēng)險審查分析，提交風(fēng)險評估報告和應(yīng)對策略，對可能出現(xiàn)的刑事法律風(fēng)險進行等級分類，提出對應(yīng)防范模式，讓企業(yè)對此做好應(yīng)對準備。對于等級較高的刑事法律風(fēng)險，要建立完善內(nèi)控機制，從而嚴格防控刑事法律風(fēng)險的出現(xiàn)。

四、結(jié)語

在當今風(fēng)險社會下，企業(yè)很容易遭遇刑事法律風(fēng)險，由此給自身帶來災(zāi)難性后果。企業(yè)需要樹立正確認識，根據(jù)風(fēng)險特點，建立不同的防控模式，采取有效防控措施，從而保障企業(yè)盡可能對其規(guī)避和健康發(fā)展。