集團財務(wù)公司科學(xué)發(fā)展的對策思考

谷曙光

（510000 中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司廣州分公司 廣東 廣州）

一、發(fā)展存在的問題

集團財務(wù)公司自出現(xiàn)以來，圍繞集團的戰(zhàn)略發(fā)展，實現(xiàn)了良好的運行，也存在一些不可忽視的問題，具體如下：

1.職能定位不清晰，金融服務(wù)功能不強

集團財務(wù)公司的“功能定位”是財務(wù)公司發(fā)展的關(guān)鍵。符合集團財務(wù)公司實際發(fā)展的“功能定位”，有效融入企業(yè)集團財務(wù)管理，是集團財務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展的重要保證。在中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會）2006年修訂的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》中，將集團財務(wù)公司定位為以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。集團財務(wù)公司在依托集團、服務(wù)集團，提供優(yōu)質(zhì)、高效和獨特的金融服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用。但目前集團財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是以傳統(tǒng)信貸和資金結(jié)算為主。雖然一些財務(wù)公司已開展了產(chǎn)業(yè)鏈金融試點，一些開展了消費金融、買方信貸等業(yè)務(wù)，但很少涉及其他金融服務(wù)，且這些業(yè)務(wù)的一些功能與銀行業(yè)務(wù)重疊，沒有真正發(fā)揮集團財務(wù)公司的金融服務(wù)功能，沒有真正體現(xiàn)促進集團發(fā)展的目的。

2.人才儲備不足，高素質(zhì)人才缺乏

我國現(xiàn)代金融業(yè)起步較晚，與發(fā)達(dá)國家和新興工業(yè)化國家相比，金融人才的培養(yǎng)機制、環(huán)境和整體素質(zhì)仍有較大差距。金融機構(gòu)之間競爭的實質(zhì)就是人才之間的競爭，與銀行相比，集團財務(wù)公司缺乏高素質(zhì)的金融人才。主要表現(xiàn)在：缺乏既熟悉集團公司主營業(yè)務(wù)，又具備豐富的金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗的復(fù)合型人才；一些財務(wù)公司信息科技人才配置不足，高端的創(chuàng)新型人才較少；人才梯隊化建設(shè)欠缺，“蓋層”“斷層”現(xiàn)象普遍；人才儲備特別是高端專業(yè)人才儲備不足。

3.體制機制有待完善，軟環(huán)境建設(shè)仍需提高

近年來隨著集團公司業(yè)務(wù)的快速增長，體制機制的轉(zhuǎn)變沒有跟上，如何由高速增長向高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)變，還有待進一步提升。主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)集團的治理結(jié)構(gòu)有待進一步規(guī)范，成員企業(yè)的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系與行為規(guī)范不明確；二是缺乏管理創(chuàng)新，科學(xué)的管理制度是集團財務(wù)公司全面推進科學(xué)管理的依據(jù)，也是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)“管理科學(xué)”的有力保障。集團財務(wù)公司需按照國際化、市場化、專業(yè)化發(fā)展的需求，樹立新觀念，推進財務(wù)管理制度國際化、一體化建設(shè)，而在這方面起步相對較晚；三是近幾年國內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了深刻變化，國內(nèi)金融市場發(fā)展迅速，震蕩起伏較大，集團財務(wù)公司的制度建設(shè)相對于市場發(fā)展和變化形勢的調(diào)整存在滯后期。因此，集團財務(wù)公司國際化、市場化的進程也受到了較大程度的影響，制度建設(shè)還不適應(yīng)于集團和市場發(fā)展的需要。

二、存在問題的原因探析

近幾年，集團財務(wù)公司一如既往堅持“服務(wù)集團”這一功能定位，截至2017年末，全行業(yè)法人機構(gòu)247家，資產(chǎn)總額8.69萬億，整體發(fā)展良好。由于財務(wù)公司發(fā)展時間短，存在的經(jīng)營管理等各方面問題，既有個性的，也有共性的。其主要還是集團財務(wù)公司存在的共性問題。

1.經(jīng)營品種單一，規(guī)模受限

《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍包括吸收成員單位的存款，對成員單位辦理貸款及融資租賃和成員單位之間的委托貸款及委托投資；辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。此外，一些財務(wù)公司開展了結(jié)售匯業(yè)務(wù)，可以辦理成員單位結(jié)售匯和外匯資金集中收付款業(yè)務(wù)，還有一些企業(yè)試點開展了產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。但在實際操作過程中，受各方面因素的制約，目前財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是向集團成員企業(yè)提供傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務(wù)，結(jié)算及委托代理業(yè)務(wù)。雖然部分財務(wù)公司試點開展了消費金融、買方信貸等業(yè)務(wù)，但整體推進效果不佳，與銀行業(yè)務(wù)的同質(zhì)性也導(dǎo)致其缺乏核心競爭力。同時，財務(wù)公司擁有單一的資金來源和單一的客戶結(jié)構(gòu),并且很容易受到集團公司經(jīng)營周期影響。因此，新時期財務(wù)公司的功能定位應(yīng)充分發(fā)揮集團資金歸集、資金結(jié)算、資金監(jiān)控和金融服務(wù)四大平臺功能，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，擴充自身實力，使其為集團公司發(fā)展戰(zhàn)略提供更多的金融支撐。

2.人才觀念機制陳舊，缺乏培養(yǎng)

近幾年來，集團財務(wù)公司行業(yè)人才隊伍專業(yè)化、年輕化趨勢明顯，但是管理能力、身心素質(zhì)、創(chuàng)新能力等綜合能力還不高，主要原因除了我國現(xiàn)代金融業(yè)起步相對較晚，還有以下幾點：一是普遍存在用人缺乏公平、公正、公開的競爭選拔機制。二是觀念意識比較陳舊，沒有認(rèn)識到金融競爭實質(zhì)就是人才競爭，沒有看到在對外開放中國外金融機構(gòu)形成的挑戰(zhàn)，沒有高度重視金融人才的創(chuàng)造性勞動。三是教育體制影響，缺乏真正的“金融專家”型人才。四是集團財務(wù)公司內(nèi)部在加強頂層設(shè)計，優(yōu)化人才配置，強化培訓(xùn)開發(fā)，優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)、拓展發(fā)展方向等方面還有待提升。受社會環(huán)境、人才流動、激勵獎懲、在職培訓(xùn)、招聘方式等各種因素的影響，形成了高素質(zhì)人才相對匱乏的不利局面。

3.金融市場不完善，監(jiān)管政策不穩(wěn)定

對集團財務(wù)公司而言，由于金融市場的不完善和不成熟以及信用體系的不完備，可用的融資渠道和融資方式很少，這極大地制約了集團財務(wù)公司的發(fā)展。例如，集團財務(wù)公司開展消費金融和買方信貸業(yè)務(wù)，信用調(diào)查和評估是預(yù)防風(fēng)險的重要手段，而調(diào)查與評估所依賴的信用體系卻非常薄弱，影響了對企業(yè)的資信狀況做出客觀評價，在一定程度上放大了風(fēng)險，制約了企業(yè)發(fā)展。再加上金融市場的不完善，這些資產(chǎn)在金融市場上的變現(xiàn)、再融資能力都受到了較大的局限，造成了資產(chǎn)與資本無法完成再循環(huán)的過程。同時，國內(nèi)金融監(jiān)管制度不健全，缺乏靈活有效監(jiān)控手段，造成政策不穩(wěn)定，發(fā)展思路不明確，長期發(fā)展戰(zhàn)略難以制定，從而導(dǎo)致集團財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)常被動地接受監(jiān)管政策變化，難以發(fā)現(xiàn)和確立發(fā)展方向和創(chuàng)新方向，核心競爭力難以形成，對可持續(xù)發(fā)展造成負(fù)面影響，大大降低了其作用發(fā)揮。

從以上數(shù)據(jù)對比分析可以看出，黃石根長較短，但根形較粗，產(chǎn)量較高，其他性狀也較好，綜合考慮適宜推廣；莫迪和艷紫綜合性狀優(yōu)良，產(chǎn)量較高，其中艷紫根外皮為紫色，根長較其他品種有明顯優(yōu)勢，可選擇性推廣；三紅五寸參及柏拉圖表現(xiàn)中規(guī)中矩；玫瑰紅各方面性狀及產(chǎn)量都表現(xiàn)不佳，不建議推廣。

三、解決問題，促進科學(xué)發(fā)展

隨著中國經(jīng)濟向高質(zhì)量發(fā)展方式邁進，要解決集團財務(wù)公司發(fā)展中存在的問題，落實銀保監(jiān)會要求財務(wù)公司圍繞主業(yè)促進實體經(jīng)濟發(fā)展，明確財務(wù)公司服務(wù)實體經(jīng)濟以及供給側(cè)機構(gòu)改革、落實“三來一降一補”改革任務(wù)的方向和重點，本人結(jié)合多年從事集團財務(wù)公司工作，總結(jié)分析出要從以下三個方面開展工作，進一步推進各環(huán)節(jié)的完善。

1.明確職能定位，拓展服務(wù)領(lǐng)域

集團財務(wù)公司服務(wù)的客戶具有特定性。這就要求財務(wù)公司專注于集團公司主業(yè)，更好地支持企業(yè)集團供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。要牢牢把握政策方向，立足定位。在繼續(xù)深化籌融資職能、內(nèi)部結(jié)算職能等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，著力發(fā)揮中介服務(wù)職能、資源配置職能、資本控制職能、投資管理職能等，逐步形成以集團發(fā)展為目標(biāo)，以金融市場為導(dǎo)向的自我調(diào)節(jié)和自我改進的科學(xué)發(fā)展機制，突顯財務(wù)公司的服務(wù)特色。

（1）遵循自身功能定位，在集團企業(yè)資金管理中發(fā)揮更大的作用。資金歸集平臺是集團財務(wù)公司四項基本功能之一。截至2017年末，全行業(yè)平均資金集中度只有47.91%。財務(wù)公司需要不斷加強集團資金集中管理，資金集中帶動結(jié)算集中，從而優(yōu)化資金配置，調(diào)劑資金平衡，提高資金使用效率。另一方面，財務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)應(yīng)緊緊圍繞著其核心功能展開，充分發(fā)揮專業(yè)化優(yōu)勢，運用多種金融手段，在深化傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上寫足文章，做出新意；在拓展創(chuàng)新業(yè)務(wù)上尋求突破，做出亮點。尤其是在資金管理、清算等方面，集中體現(xiàn)一體化和集約化；在投資咨詢、財務(wù)管理等新興業(yè)務(wù)上，突出體現(xiàn)效益優(yōu)先、風(fēng)險受控。

（2）進一步開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極開展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。以金融為杠桿，以產(chǎn)業(yè)為紐帶，根據(jù)集團的行業(yè)特點和核心產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，加強核心企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和上游中小微企業(yè)的金融服務(wù)支持。根據(jù)不同行業(yè)、不同企業(yè)和不同業(yè)務(wù)研究開展與之相對應(yīng)相適應(yīng)的金融服務(wù)產(chǎn)品。針對產(chǎn)業(yè)鏈上游業(yè)務(wù)可以開展“一頭在外”的票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，對產(chǎn)業(yè)鏈下游業(yè)務(wù)可以開展消費信貸、買房信貸和融資租賃業(yè)務(wù)，助力產(chǎn)業(yè)鏈客戶健康發(fā)展，也對集團公司和成員企業(yè)自身發(fā)展大有裨益。

（3）勇于創(chuàng)新服務(wù)，推動創(chuàng)新增效，在創(chuàng)新與服務(wù)之間形成良性互動。財務(wù)公司以傳統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)算和存貸款業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以集團財務(wù)公司的金融中介和代理職能為中心，以多種手段為企業(yè)集團服務(wù)，如針對集團公司企業(yè)年金、成員企業(yè)工會經(jīng)費、房改基金等提供金融服務(wù)。可以針對成員企業(yè)特點，開展定制金融服務(wù)、“一企一策”，滿足成員企業(yè)個性化、差異化金融需求。

2.完善制度建設(shè)，提高運轉(zhuǎn)效率

制度建設(shè)對集團財務(wù)公司的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。集團財務(wù)公司必須緊密結(jié)合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，完善科學(xué)的管理體制，保障集團公司的科學(xué)發(fā)展。

一是確立直接組織管理體制。企業(yè)集團應(yīng)適當(dāng)調(diào)整集團財務(wù)公司的管理權(quán)限，賦予集團財務(wù)公司更直接的組織管理職能。例如，在不干擾成員企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，對企業(yè)的資金計劃、現(xiàn)金流量和流向進行直接的監(jiān)督管控，避免資金流入其他非主業(yè)領(lǐng)域。特別是當(dāng)企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)不靈陷入財務(wù)危機中時，通過集團財務(wù)公司的直接管控，提供資金幫助企業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)，以保證整個集團資產(chǎn)的安全和收益。直接的組織管理體制還可以把分散于集團內(nèi)各企業(yè)的資金集中起來，進行整合優(yōu)化，利用其“看得見的管理之手”來彌補“無形的市場機制之手”來分配資源，充分發(fā)揮金融驅(qū)動作用和規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)。

二是建立高度集中的資金管理體系。2014年10月，國資委與銀保監(jiān)會（原銀監(jiān)會）聯(lián)合下發(fā)“165號文”，指出集團公司應(yīng)明確財務(wù)公司服務(wù)集團資金集中管理的基本定位。歸集資金是財務(wù)公司加強企業(yè)資金集中管理、提高資金使用效率的基本前提。通過構(gòu)建企業(yè)司庫，利用總分賬戶聯(lián)動賬戶管理模式實現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)度、優(yōu)化配置。建立和完善財務(wù)公司作為集團唯一或主要的資金結(jié)算平臺，避免各成員單位“各自為政”造成的資源失衡和浪費。實現(xiàn)這種資金管理模式不僅僅需要每個企業(yè)的“大局觀念”，還需要通過制度的完善來鞏固，以滿足管理需要，達(dá)到要求有制度，操作有流程，考核有依據(jù)。

三是完善風(fēng)險管理體系。在企業(yè)集團發(fā)展主業(yè)的過程中，隨著資金的高度集中，集團財務(wù)公司已成為資金風(fēng)險的聚集地。2016年銀保監(jiān)會（原銀監(jiān)會）發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》。財務(wù)公司行業(yè)按照指引要求從組織架構(gòu)、規(guī)章制度體系、監(jiān)督評價體系、風(fēng)險管理文化等方面，完善全面風(fēng)險管理體系，持續(xù)提高風(fēng)險管理水平。同時，還要注重新的時代背景下涌現(xiàn)的新事物，與時俱進的發(fā)展和完善現(xiàn)有的風(fēng)險管理體制和措施。特別是要正確看待我國現(xiàn)階段信用體系不完備的現(xiàn)實情況，立足于實際，創(chuàng)造性的建立風(fēng)險評價體系。

經(jīng)過二十多年的發(fā)展，集團財務(wù)公司已經(jīng)有了比較完善的規(guī)章制度體系，但市場正在發(fā)展，金融也在發(fā)展。集團財務(wù)公司需要結(jié)合新時代實際，從創(chuàng)新觀念、規(guī)避風(fēng)險、強化考核等方面入手，逐步建立健全管理制度體系，推進財務(wù)公司科學(xué)發(fā)展。

3.堅持以人為本，加強隊伍建設(shè)

團隊建設(shè)已經(jīng)上升為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。只有做好人才的引進、培養(yǎng)、運用和激勵工作，堅持事業(yè)留人，待遇留人、感情留人，才能滿足企業(yè)的科學(xué)發(fā)展需要。

一是要堅持以人為本，切實解決員工關(guān)心的問題。要牢固樹立職工群眾觀念，從職工群眾的角度思考問題；要從學(xué)習(xí)、生活、身體、家庭等方面關(guān)心職工群眾，特別是那些長期處于高強度工作狀態(tài)、身心疲憊、無法休息的人群；要定期組織體檢、安排休假、赴外學(xué)習(xí)考察；要開展豐富多彩的文化娛樂活動，使員工有健康的身心、強健的體魄、高昂的精神、幸福的家庭生活和充沛的精力投入工作。

二是要堅持內(nèi)部培養(yǎng)與人才引進相結(jié)合的復(fù)合型人才培養(yǎng)機制，實現(xiàn)“雙輪驅(qū)動”。一方面要開展多層次、多維度的培訓(xùn)，將教育培訓(xùn)開發(fā)作為重要的管理和戰(zhàn)略性工作來抓，不斷豐富培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)形式。通過繼續(xù)教育、職業(yè)考試等形式，提高員工專業(yè)技能水平。另一方面要優(yōu)化人才配置，逐步形成多層次、寬領(lǐng)域、內(nèi)外結(jié)合的人員招聘配置體系。第三，建立人才多通道成長管理機制，在崗位任職資格和評價標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，充分考慮員工多元化需要。同時深化員工職業(yè)生涯規(guī)劃與管理，深入推行輪崗制，培養(yǎng)一專多能人才。第四，加大“走出去，請進來”力度，向同業(yè)學(xué)習(xí)、向先進學(xué)習(xí)，強化學(xué)用貫通。

三要建立合理的薪酬結(jié)構(gòu)，構(gòu)建創(chuàng)新績效考核方法，堅持正確導(dǎo)向，激發(fā)人才活力。開展崗位梳理、薪酬管理、績效考核管理，優(yōu)化調(diào)整內(nèi)部薪酬結(jié)構(gòu)，提高薪酬激勵作用，理順各類人才的薪酬關(guān)系，完善薪酬福利政策。同時完善績效考核體系，建立完善科學(xué)設(shè)計績效考核目標(biāo)，完善績效考核流程，持續(xù)健全完善全員績效考核管理。

集團財務(wù)公司發(fā)展的過程中，不可避免會遇到各種各樣的問題，這需要集團財務(wù)公司圍繞發(fā)展戰(zhàn)略部署，清晰自身的功能定位，逐步完善體制機制，加強隊伍建設(shè)，才能使集團財務(wù)公司實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，為企業(yè)集團發(fā)展提供更好的金融支撐與服務(wù)。