淺談跟單托收業(yè)務(wù)中出口商的風(fēng)險防范

楊舒

一、跟單托收結(jié)算方式下出口商面臨的風(fēng)險

（一）市場風(fēng)險

一旦貨物到達(dá)進(jìn)口國時的市場行情由暢轉(zhuǎn)滯，出現(xiàn)價格下跌，勢必影響買方支付貨款的積極性。進(jìn)口方可能會以貨物品質(zhì)差、包裝不良、數(shù)量不足或有其他供貨商所報價格更低為由要求給予降價，并有意拒付或承兌，甚至承兌到期后仍拒絕付款，導(dǎo)致貨物壓倉、壓港，出口商因此變得非常被動。

（二）進(jìn)口商信用風(fēng)險

進(jìn)口商信用風(fēng)險主要在于，一方面，因經(jīng)營不善而破產(chǎn)、倒閉，或者資金周轉(zhuǎn)不靈，資金不足，無法支付進(jìn)口所需貨款。另一方面是道德風(fēng)險。進(jìn)口商借口出口方交付貨物的數(shù)量、品質(zhì)、包裝、交貨時間與買賣合同的規(guī)定不符，拒絕按約定付款，或要求降低價格，甚至要求索賠。

（三）進(jìn)口國的政治、經(jīng)濟風(fēng)險

首先，進(jìn)口國政府輪替、國內(nèi)局勢變化如戰(zhàn)爭、騷亂、罷工等政治風(fēng)險，都可能會對進(jìn)口商對外支付造成影響；其次，進(jìn)口商所在國家保護(hù)本國產(chǎn)品或消費者，像需申領(lǐng)“進(jìn)口許可證”或類似特別證明的商品，進(jìn)口商若一直未取得這類文件，在貨物到港、單據(jù)到達(dá)或付款期滿時，貨物會被禁止進(jìn)口或被處罰；再次，進(jìn)口國若實行外匯管制，進(jìn)口商很可能不能及時申請到足夠的外匯來按時付款提貨；最后，進(jìn)口國出臺新的政策，如實施新的外匯管理辦法，未收匯的貨款政府不予供匯。這樣，進(jìn)口商如要付款就定會在匯率方面蒙受損失，其會要求出口商給予價格優(yōu)惠或拒絕履行付款義務(wù)。除此之外，進(jìn)口國如果發(fā)布針對出口國的敵對性新法案、有關(guān)海關(guān)管理和檢驗的新規(guī)定都可能對進(jìn)口手續(xù)帶來影響。

（四）出口商自己產(chǎn)生的風(fēng)險

由于出口商自己產(chǎn)生的風(fēng)險主要有：第一，托收方式選用不當(dāng)產(chǎn)生風(fēng)險。采用遠(yuǎn)期付款交單時，盡管出口商可控制貨物，但付款交單的時間比較長，風(fēng)險會比即期付款交單大。而承兌交單方式下，進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌后即可取得貨運單據(jù)來提貨，出口商面臨的風(fēng)險更大。第二，貿(mào)易術(shù)語選用不當(dāng)產(chǎn)生風(fēng)險。在采用F組術(shù)語、CFR、CPT的條件下，出口商不負(fù)責(zé)保險，如果貨物在被提貨前有損而遭到拒付，會貨款兩失；即便進(jìn)口商已經(jīng)為其辦理了保險，但保險單被進(jìn)口商所擁有，出口商仍須通過進(jìn)口商來找保險公司進(jìn)行索賠，極其被動。第三，不熟悉進(jìn)口國海關(guān)相關(guān)規(guī)定而產(chǎn)生風(fēng)險。如巴基斯坦、敘利亞等國的海關(guān)有如下規(guī)定，必須由進(jìn)口商來辦理進(jìn)口商品的退運，這使得貨物被托收方式下無理拒絕付款的進(jìn)口商所掌握，若其不去對貨物辦理退運，海關(guān)就會將貨物存放于公倉，最終被拍賣，而原收貨人有優(yōu)先購買權(quán)。第四，不熟悉進(jìn)口國銀行的托收慣例而產(chǎn)生風(fēng)險。某些地區(qū)、國家的銀行存在一些特殊規(guī)定和做法，比如拉美地區(qū)的銀行，將遠(yuǎn)期付款交單作為承兌交單來處理是它們的習(xí)慣，進(jìn)口商可以直接提貨，無需付款，然后隱匿。當(dāng)出口商試圖通過訴訟來挽回?fù)p失時，代收行會以此處理方式是慣例為由推卸責(zé)任。第五，不熟悉跟單托收流程，聽由進(jìn)口商任意指定代收行而產(chǎn)生風(fēng)險，如若代收行資信不佳，出口商會面臨收匯風(fēng)險。

二、跟單托收結(jié)算中的風(fēng)險成因分析

（一）信息不對稱理論

信息不對稱理論是指在市場經(jīng)濟活動中，各類人員對有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在進(jìn)口商信用風(fēng)險中，信息不對稱尤為突出。從事國際貿(mào)易交易的企業(yè)雙方地理位置普遍相隔較遠(yuǎn)，貨物的流轉(zhuǎn)與手續(xù)處理流程的周期相應(yīng)較長。貿(mào)易雙方都會受此影響，最終甚至?xí)?dǎo)致結(jié)匯環(huán)節(jié)問題和索賠糾紛的出現(xiàn)。

（二）跟單托收業(yè)務(wù)流程本身存在缺陷

出口商與進(jìn)口商之間所有操作都是通過單據(jù)，出口商發(fā)貨后制作單據(jù)通過交單來完成他的責(zé)任；進(jìn)口商通過對單據(jù)進(jìn)行付款和承兌來完成整筆業(yè)務(wù)，但委托行和托收行沒有審單的義務(wù)。另外，出口商采用D/P遠(yuǎn)期付款交單的方式，而有時代收行在進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票承兌后就將單據(jù)釋放給進(jìn)口商，在未付貨款的情況下，進(jìn)口商就可憑借單據(jù)提貨。代收行這樣的操作，使出口商在未收回貨款時就喪失了貨權(quán)，若進(jìn)口商信譽不佳，出口商很有可能錢貨兩空。

三、跟單托收的風(fēng)險防范措施

（一）充分調(diào)查了解進(jìn)口商的資信狀況

托收屬于商業(yè)信用。在交易前，出口商應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)由網(wǎng)絡(luò)、銀行、專業(yè)咨詢公司和國外商會、我國駐外商務(wù)機構(gòu)等多方途徑調(diào)查客戶資信，包括以往的經(jīng)營作風(fēng)、財務(wù)狀況和信用等級，對于不同進(jìn)口商根據(jù)具體的情況確定其授信額度。日常業(yè)務(wù)往來的時候，應(yīng)注重考察客戶并做好記錄。出口商還應(yīng)該謹(jǐn)慎對待曾經(jīng)違約或不按時付款，以及借口要求對其降價的進(jìn)口商。

（二）掌握授信額度和交單條件

在了解買方資信情況后，出口商還應(yīng)當(dāng)妥善細(xì)致地制定其授信額度，控制成交的金額和交貨的進(jìn)度。有些出口合同金額較大，對此可以分批裝運，而且在時間上，每一批次需要有一定間隔，原則上一批貨物從發(fā)出到收回貨款的這段時間時間最為合適，這樣一來，即使遭受損失，也能將其控制在較少范圍內(nèi)。

（三）熟悉進(jìn)口國相關(guān)法規(guī)政策和銀行習(xí)慣做法

出口商必須熟悉進(jìn)口國的有關(guān)政策規(guī)定。若該國實施進(jìn)口管制，發(fā)貨前應(yīng)確認(rèn)進(jìn)口商是否已經(jīng)獲得有關(guān)法定部門的進(jìn)口許可證或類似證明文件；若該國實行外匯管制，應(yīng)確認(rèn)進(jìn)口商是否已經(jīng)取得相關(guān)外匯額度或所需的相關(guān)證明文件。否則，不宜貿(mào)然發(fā)貨。同時，透徹了解各國海關(guān)的規(guī)定，以免在進(jìn)口商拒絕付款收貨時，不能對貨物及時進(jìn)行處理而被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)壓倉拍賣。

另外，出口商還應(yīng)了解進(jìn)口國銀行的習(xí)慣做法。跟單托收業(yè)務(wù)中，對于即期付款交單和承兌交單的操作、雙方各自需承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，各當(dāng)事人通常沒有爭議，但在遠(yuǎn)期付款交單方式下，存在較大分歧。有些國家的銀行習(xí)慣上把D/P遠(yuǎn)期改作D/A處理。針對此情況，在采用遠(yuǎn)期付款交單方式時，必須格外慎重，及時咨詢當(dāng)?shù)赝惺浙y行有關(guān)細(xì)節(jié)和風(fēng)險。

（四）托收與其他結(jié)算方式結(jié)合使用

可將托收和其他結(jié)算方式結(jié)合使用以確保收匯安全。第一，將預(yù)付款與托收結(jié)合使用。賣方在收取一定預(yù)付款后發(fā)送貨物，余額采取D/P即期方式收匯。若進(jìn)口商沒有去銀行付款贖單，出口商可將貨物運回，已收取的預(yù)付款基本可以支付來回所需承擔(dān)的運費、保險費、和其它相關(guān)損失費用；出口商也可以對貨物進(jìn)行降價轉(zhuǎn)售。除此之外，由于進(jìn)口商預(yù)付了貨款，一定程度上遭受牽制，其拒絕履行合同的可能性也隨之降低。第二，將信用證與托收結(jié)合使用。一筆貨款以信用證結(jié)算一部分，剩余的部分采用托收方式。這種做法雖然托收部分仍存在一定風(fēng)險，但由于部分信用證有所保證，能夠保障出口商的收匯安全。第三，將備用信用證與跟單托收結(jié)合使用。當(dāng)進(jìn)口商拒付跟單托收項下的貨款時，出口商可憑借備用信用證，利用開證行的保證追回貨款。

（五）謹(jǐn)慎地選擇代收行

不要由進(jìn)口商任意指定代收行，而是應(yīng)當(dāng)交由托收行選擇，將其在付款地的聯(lián)行或者關(guān)系較密切、資信狀況良好的銀行作為代收行，以防止由于代收行的擅自放單行為或不規(guī)范的操作給出口商帶來損失。此外，出口商也可事先在進(jìn)口地安排代理人，如果有不付款或不承兌的情況發(fā)生，代理人可辦理貨物的存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售和運輸?shù)认嚓P(guān)事宜。

（六）選擇合適的貿(mào)易術(shù)語

跟單托收的貿(mào)易術(shù)語的選擇上，出口商應(yīng)盡量爭取以CIF 或CIP價達(dá)簽訂合同，并自己來辦理保險，從而有效保障自身利益。即使貨物在中途有所損毀，遭到進(jìn)口商拒付，出口商仍可持相關(guān)單據(jù)向保險公司進(jìn)行索賠。

四、結(jié)論

當(dāng)前，世界經(jīng)濟一體化的程度日趨加深，國際貿(mào)易飛速發(fā)展，國際結(jié)算方式也隨之逐漸發(fā)生變化，跟單托收的結(jié)算方式越來越普遍地被使用。出口商在力求擴大對外出口時，要對可能存在的風(fēng)險時刻保持警惕，但是也不能因為對風(fēng)險的畏懼而喪失出口的機會。只要出口商熟悉托收統(tǒng)一規(guī)則，做好了解客戶及交易的基礎(chǔ)工作，謹(jǐn)慎行事，采取事先和事后風(fēng)險防范措施，出口托收的風(fēng)險還是可控的。