全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展與制度變革*

張朝暉

(西南大學(xué) 馬克思主義學(xué)院；重慶中國抗戰(zhàn)大后方研究中心，重慶 400715)

1891年開埠后，重慶近代經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，成為西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)、金融業(yè)最早開始向現(xiàn)代化邁進(jìn)的城市。其中，作為金融現(xiàn)代化集中體現(xiàn)的新式金融機(jī)構(gòu)——銀行也相繼在重慶建立與發(fā)展起來，其勢(shì)力不斷擴(kuò)展，很快成為重慶城市金融業(yè)的主體，在重慶地區(qū)銀行中，商業(yè)銀行占主導(dǎo)地位。不過由于地處西部內(nèi)陸，重慶

地區(qū)的商業(yè)銀行(1)本文所論重慶地區(qū)商業(yè)銀行，系指創(chuàng)辦于重慶，且經(jīng)營活動(dòng)主要在重慶地區(qū)內(nèi)(當(dāng)時(shí)重慶行政轄區(qū)大體與現(xiàn)在重慶主城九區(qū)范圍相當(dāng)，這也是本文所論重慶地區(qū)的范圍)的民營華資銀行。又深受傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的影響，在經(jīng)營方式與制度上長期帶有較濃厚的傳統(tǒng)金融的特點(diǎn)，因此就重慶地區(qū)的商業(yè)銀行而言，經(jīng)歷了一個(gè)不斷克服傳統(tǒng)金融的影響而逐步健全現(xiàn)代銀行制度的變革過程，尤其是全面抗戰(zhàn)開始后，作為抗戰(zhàn)大后方金融中心的重慶，其商業(yè)銀行不僅數(shù)量上得以空前發(fā)展，而且在制度層面也發(fā)生了十分深刻的變革。目前，學(xué)界對(duì)近代以來重慶地區(qū)商業(yè)銀行已有相當(dāng)多的個(gè)案研究，但從由傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的視角，整體上考察重慶地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展變革的歷史還是相對(duì)缺乏的。(2)目前學(xué)界對(duì)近代以來重慶地區(qū)商業(yè)銀行的研究主要體現(xiàn)在相關(guān)個(gè)案研究中，代表性的學(xué)術(shù)論文有：張守廣：《川幫銀行的首腦——聚興誠銀行簡論》(《民國檔案》2005年第1期)、時(shí)廣東：《康心如與中美合資時(shí)期的四川美豐銀行》(《社會(huì)科學(xué)研究》2003年第6期)和《軍閥控制時(shí)期的四川美豐銀行》(《社會(huì)科學(xué)研究》2004年第6期)等；主要的碩博士論文有：時(shí)廣東：《1905-1935：中國近代區(qū)域銀行發(fā)展史研究——以聚興誠銀行、四川美豐銀行為例》(四川大學(xué)博士學(xué)位論文2005年)、楊鵬輝：《川鹽銀行業(yè)務(wù)變遷研究(1937-1945)》(西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2010年)、黃艷：《聚興誠銀行的經(jīng)營理念與特色(1937-1945)》(西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2011年)、姜帥：《四川美豐銀行研究(1922-1950》(西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2013年)、辜雅：《川康平民商業(yè)銀行研究》(1937-1945)(西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2014年)、呂樹杰：《和成銀行研究》(西南大學(xué)碩士學(xué)位論文2016年)等。本文在已有研究基礎(chǔ)上，對(duì)全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展與制度變革進(jìn)行考察，以就教于學(xué)界同仁。

一、全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展與制度缺陷

中國現(xiàn)代金融事業(yè)的開啟，應(yīng)以1845年英國在華設(shè)立麗如銀行為標(biāo)志，1897年首家華商銀行中國通商銀行在上海誕生。相對(duì)而言，重慶新式銀行的建立是比較晚的，1899年中國通商銀行重慶分行是重慶建立的第一個(gè)新式銀行(1902年歇業(yè))，成為了重慶金融業(yè)早期現(xiàn)代化的開端，1905年濬川源銀行開設(shè)(1912年停業(yè)又復(fù)業(yè)，1926年停業(yè))，1908年大清銀行重慶分行開設(shè)(1912年停業(yè))，這兩個(gè)分別屬于地方及國家銀行。

重慶開辦最早的商業(yè)銀行，為晉豐銀行(1909年在江津縣成立，1913年在重慶設(shè)分行，1924年停業(yè))，民國建立之后，倡辦實(shí)業(yè)之風(fēng)興盛，于是重慶本地的商業(yè)銀行也紛紛發(fā)展起來。1915年，聚興誠銀行在重慶開業(yè)，此后又有大中銀行、四川美豐銀行、中和銀行、富川儲(chǔ)蓄銀行、四川銀行、重慶平民銀行、川康殖業(yè)銀行、川鹽銀行、重慶市民銀行、四川商業(yè)銀行、四川建設(shè)銀行、新業(yè)銀行、川康平民商業(yè)銀行等一批商業(yè)銀行在重慶成立，但由于時(shí)局的動(dòng)蕩，重慶的商業(yè)銀行在20世紀(jì)二、三十年代經(jīng)歷了一個(gè)興衰不定、跌宕起伏的歷程，期間有些銀行被迫停業(yè)。

自1912年至1937年9月，在重慶設(shè)立的銀行共分三類：國家銀行、地方銀行與商業(yè)銀行，共計(jì)23家，其中，國家銀行有國民政府的交通、

中國、中央、中國農(nóng)民銀行在重慶設(shè)立分支機(jī)構(gòu)4家，地方銀行有四川省銀行1家，其余18家為商業(yè)銀行。而在商業(yè)銀行中，除江海銀行、金城銀行等2家為外省銀行在重慶建立的分支機(jī)構(gòu)外，重慶地區(qū)商業(yè)銀行有16家，占據(jù)重慶銀行業(yè)的主導(dǎo)地位，其中晉豐、大中、中和、富川儲(chǔ)蓄、新業(yè)、四川銀行等于全面抗戰(zhàn)前先后停辦，全面抗戰(zhàn)前設(shè)立并戰(zhàn)后繼續(xù)存在的重慶地區(qū)商業(yè)銀行為7家，即聚興城銀行、四川美豐銀行、川康平民商業(yè)銀行(川康殖業(yè)銀行于1937年9月兼并重慶平民銀行和四川商業(yè)銀行后，改為川康平民商業(yè)銀行。為便于統(tǒng)計(jì)，合計(jì)為1家)、重慶銀行、四川建設(shè)銀行、川鹽銀行、北碚農(nóng)村銀行。

全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前的重慶地區(qū)商業(yè)銀行，從整體而言，吸納了現(xiàn)代公司制的組織形式，體現(xiàn)了新式銀行的基本特征，但其仍受到傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的較大影響，與現(xiàn)代銀行的制度規(guī)范尚存在不小差距。

(一)組織上，受傳統(tǒng)合伙制影響，現(xiàn)代公司制尚不健全。股份制以及所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度基礎(chǔ)，戰(zhàn)前重慶地區(qū)商業(yè)銀行大多已采取了股份制，但在產(chǎn)權(quán)問題上仍有銀行沿襲有舊式錢莊的做法。如聚興誠銀行，從商號(hào)和經(jīng)營票號(hào)業(yè)務(wù)發(fā)展起來，在最初創(chuàng)建銀行時(shí)，采用的是股份兩合公司組織形式，集資100萬元，分有限與無限各半，無限股全屬楊氏昆仲，并認(rèn)有限股一部分，其余分售于親友。其組織以無限責(zé)任股東組成的事務(wù)員會(huì)為最高權(quán)力機(jī)關(guān)，主席楊文光，而由有限責(zé)任股東組成的股東會(huì)則形同虛設(shè)，銀行主要掌控在楊氏家族手中。1937年3月，鑒于股份兩合公司之組織不合經(jīng)濟(jì)潮流，事務(wù)員會(huì)主席楊粲三提議，并經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可，聚興誠銀行正式改為股份有限公司。[1]184

(二)經(jīng)營上，受地方軍閥操控，自主獨(dú)立性不夠。保證銀行經(jīng)營自主權(quán)，是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的重要原則，但重慶地區(qū)商業(yè)銀行卻在經(jīng)營上受到地方軍閥的操控和干預(yù)。在1932年至1934年間，劉湘為籌措軍費(fèi)，先后發(fā)行庫券公債等共計(jì)9種20期債券，合計(jì)金額達(dá)6620萬元。[2]83-84這些大都為重慶各銀行所認(rèn)購。一時(shí)間，買賣公債，貼現(xiàn)政府債券成為重慶各銀行之主業(yè)。[3]19到1934年時(shí)，重慶市政府所欠重慶金融界款項(xiàng)即達(dá)1億元之巨，金融界資金大都轉(zhuǎn)化為政府債券，市面現(xiàn)金匱乏。[4]E1-E2受此影響，重慶地區(qū)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)很難進(jìn)入正軌，一直為軍閥勢(shì)力所綁架。

(三)理念上，熱衷投機(jī)取巧和私人信用，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和長遠(yuǎn)眼光。效率與安全并重，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的重要原則，可是重慶地區(qū)商業(yè)銀行大多視野狹隘，眼光短淺，往往急功近利、投機(jī)取巧，甚而致金融風(fēng)險(xiǎn)于不顧。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，受當(dāng)時(shí)上海公債市場(chǎng)的繁榮與厚利的誘惑，除在省內(nèi)各埠的匯票業(yè)務(wù)外，重慶金融業(yè)長期以來投機(jī)申匯和買賣公債。此外還大量從事沿襲已久的比期存放款及信用放款業(yè)務(wù)，而很少定期存款及抵押放款。[5]215、216甚至參與一些非法的經(jīng)營活動(dòng)，如販賣鴉片煙土，1936年，國民政府對(duì)煙土生意實(shí)行壟斷，于是，重慶金融界與四川禁煙總局合作，于1937年1月，共同組建“利濟(jì)財(cái)團(tuán)”，以期統(tǒng)制四川煙土。財(cái)團(tuán)地點(diǎn)設(shè)于川鹽銀行內(nèi)，集資500萬元，由四川禁煙總局出50萬元，其余450萬元由財(cái)團(tuán)負(fù)擔(dān)，其中江海銀行110萬元，四川美豐與川鹽銀行各70萬元，四川省銀行、川康殖業(yè)銀行、重慶銀行與四川商業(yè)銀行各50萬元，辦理貸款事宜。[6]236-237

(四)票據(jù)交換上，缺乏規(guī)范的票據(jù)交換制度，妨礙銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。貸款要有抵押品，融資要票據(jù)化，是現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的基礎(chǔ)條件，而實(shí)現(xiàn)這些就必須要有規(guī)范的票據(jù)制度。但長期以來中國在此方面缺乏一套規(guī)范的制度，而是依據(jù)流行的習(xí)慣與慣例，無論本票、支票、匯票，均無一定的材質(zhì)和書寫及交易標(biāo)準(zhǔn)，十分隨意,“任各金錢業(yè)者之自由，僅于紙片寫應(yīng)付金額若干(銀兩、銅錢、洋元)，標(biāo)明年月日，加蓋鋪印即生效力?！盵7]21票據(jù)立法雖肇始于清末，但1929年才誕生了由國民政府所頒布的中國歷史上第一部《票據(jù)法》，該法詳細(xì)規(guī)定了票據(jù)的種類、格式、交易方式，以及票據(jù)當(dāng)事雙方的權(quán)利和義務(wù)，標(biāo)志著中國近代票據(jù)制度的初步確立。然而，重慶的票據(jù)交換仍長期采用所謂劃條、劃帳洋等票據(jù)結(jié)算，這些錢莊和地方軍閥發(fā)行的票據(jù)信用極差，持票人往往難以兌現(xiàn)，因而造成金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安。[8]325

(五)監(jiān)管上，基本處于無監(jiān)管狀態(tài)，放任自流。銀行監(jiān)管，乃一國政府不可推卸之責(zé)任，相關(guān)制度的確立不僅關(guān)乎金融秩序之健康穩(wěn)定，也體現(xiàn)著現(xiàn)代銀行制度的健全與否。對(duì)此，1908年清政府頒布了中國第一部銀行法——《銀行通行則例》，然而未及實(shí)施，清廷就覆亡了。之后，未有相關(guān)的法律頒布，直至全面抗戰(zhàn)前，國家的監(jiān)管，幾為空白，導(dǎo)致中國金融業(yè)的自由放任。重慶金融業(yè)處于痼弊叢生之經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，自生自滅，其盛衰起落，俱隨經(jīng)濟(jì)情勢(shì)為轉(zhuǎn)移，無所謂限制與管理，更無金融政策之指導(dǎo)。[5]227在貨幣發(fā)行以及存款準(zhǔn)備金等一系列重大問題上，各銀行都自行其是，可自行發(fā)鈔，也可不提取存款準(zhǔn)備金，還可隨意創(chuàng)設(shè)商號(hào)，從事商業(yè)投機(jī)，這些都是政府監(jiān)管缺失的結(jié)果，也是現(xiàn)代銀行制度不健全的嚴(yán)重體現(xiàn)。當(dāng)然，這是全國性的問題,而重慶尤為突出。

二、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)與資本的迅猛發(fā)展

1937年全面抗戰(zhàn)爆發(fā)之后，“國府遷渝，隨政治中心之西移，戰(zhàn)區(qū)之重要工商機(jī)構(gòu)，均相繼遷川，各金融機(jī)構(gòu)，亦相繼內(nèi)徙；而自滬港相繼淪陷以后，重慶已成為全國實(shí)際上之金融重心。”[5]213據(jù)統(tǒng)計(jì)，到1943年10月底止，重慶市銀錢業(yè)行莊的家數(shù)，共計(jì)為162家，其中銀行總行37家，銀行的分支行處89家，錢莊銀號(hào)的總分莊號(hào)計(jì)36家。而當(dāng)時(shí)華資商業(yè)銀行和分支行處總計(jì)79家，其中，25家為重慶地區(qū)商業(yè)銀行，具體情況如表1所示。

由表1可見，在重慶的商業(yè)銀行中，有32家的總行設(shè)在重慶，除山西裕華銀行(由山西省太谷縣內(nèi)遷)、長江實(shí)業(yè)銀行總行(由昆明遷來)、同心銀行總行(由昆明遷來)、永利銀行總行(由昆明遷來)、大同銀行總行(由上海內(nèi)遷)、聚康銀行總行(由貴陽遷來)、泰裕銀行總行(由漢口內(nèi)遷)、開源銀行總行(由上海內(nèi)遷)等8家外，其余25家均為重慶地區(qū)商業(yè)銀行，其中，四川美豐銀行、重慶銀行、川鹽銀行、聚興誠銀行、川康平民商業(yè)銀行、四川建設(shè)銀行、北碚農(nóng)村銀行等7家為全面抗戰(zhàn)前設(shè)立，其余18家則為全面抗戰(zhàn)后創(chuàng)建于重慶的商業(yè)銀行。

表1 重慶本地商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表(截至1943年10月)

資料來源：康永仁：《重慶的銀行》，《四川經(jīng)濟(jì)季刊》第1卷第3期(1944年6月)，第105—106頁。

值得指出的是，中國工礦銀行總行、華僑興業(yè)、華僑聯(lián)合銀行系海外華僑為響應(yīng)國民政府鼓勵(lì)海外華僑回國投資的號(hào)召而創(chuàng)辦于重慶的，體現(xiàn)了廣大華僑對(duì)抗戰(zhàn)的大力支持和貢獻(xiàn)。全面抗戰(zhàn)以前，重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行為7家，分支機(jī)構(gòu)5家，全面抗戰(zhàn)后，新成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行18家，分支機(jī)構(gòu)18家，總計(jì)總行25家，分支機(jī)構(gòu)23家。全面抗戰(zhàn)后成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行總行數(shù)為戰(zhàn)前的257%，分支機(jī)構(gòu)數(shù)全面抗戰(zhàn)后設(shè)立的為戰(zhàn)前的360%。由外地遷入或在重慶設(shè)立的外來商業(yè)銀行，全面抗戰(zhàn)前總行為零，分支機(jī)構(gòu)4家，全面抗戰(zhàn)后設(shè)立總行8家，分支機(jī)構(gòu)20家，總計(jì)總行8家，分支機(jī)構(gòu)24家，全面抗戰(zhàn)中由外地遷入或在重慶設(shè)立的外來商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)數(shù)為戰(zhàn)前的500%，全面抗戰(zhàn)后重慶地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展之迅猛由此可見一斑。重慶地區(qū)的商業(yè)銀行不僅在機(jī)構(gòu)上有了空前的大發(fā)展，在資本上也有較大擴(kuò)充。

由表2、表3可見，全面抗戰(zhàn)前成立的6家銀行，1941年年底的資本總數(shù)，為“七七事變”前資本總數(shù)的2.5倍，1943年10月底又為1941年底的2.9倍，約為“七七事變”前總數(shù)的7.2倍。

表2 外來遷入(開設(shè))商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表(截至1943年10月)

資料來源：康永仁：《重慶的銀行》，《四川經(jīng)濟(jì)季刊》第1卷第3期(1944年6月)，第105—106頁。

表3 全面抗戰(zhàn)前設(shè)立戰(zhàn)后繼續(xù)存在的商業(yè)銀行資本前后比較(單位：千元)

資料來源：康永仁：《重慶的銀行》，《四川經(jīng)濟(jì)季刊》第1卷第3期(1944年6月)，第108—109頁。

附注：川康平民商業(yè)銀行系由川康殖業(yè)、重慶平民及四川商業(yè)三銀行改組合并而成者，這三行的資本合計(jì)為200萬元。

重慶地區(qū)商業(yè)銀行在全面抗戰(zhàn)時(shí)得以迅速發(fā)展的原因，第一，抗戰(zhàn)后國民政府遷渝，重慶成為全國政治經(jīng)濟(jì)的中心，由此推動(dòng)了本地商業(yè)銀行的發(fā)展。伴隨著內(nèi)遷，大量的資金和人流聚集于重慶，加之戰(zhàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)的繁榮等，這些因素都有利于重慶地區(qū)商業(yè)銀行的發(fā)展。第二，是籌措經(jīng)營附業(yè)的資金所需。所謂經(jīng)營附業(yè)，并非經(jīng)營“收受存款及放款，票據(jù)貼現(xiàn)，匯兌或押匯”等銀行常規(guī)業(yè)務(wù)，而是“購囤大量的貨物，以獲大量的暴利”。但一般商業(yè)銀錢業(yè)行號(hào)，向四行融通款項(xiàng)甚為困難，于是遂群起組織銀錢業(yè)行號(hào)或增設(shè)分支行處，藉以吸收存款，來作為經(jīng)營附業(yè)的資金。[9]109-110可見，除戰(zhàn)時(shí)經(jīng)濟(jì)繁榮之外，投機(jī)活動(dòng)的猖獗，也是促進(jìn)重慶地區(qū)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)與資本發(fā)展的重要因素。

三、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行制度的深刻變革

全面抗戰(zhàn)時(shí)期，由于國民政府強(qiáng)化對(duì)銀行監(jiān)管，以及內(nèi)遷銀行的有力影響，重慶地區(qū)商業(yè)銀行不僅在機(jī)構(gòu)上、資本上有了迅猛的發(fā)展，而且發(fā)生了進(jìn)一步順應(yīng)現(xiàn)代銀行要求，健全現(xiàn)代銀行制度的深刻變革，主要有以下表現(xiàn)：

第一，組織形式普遍公司化。中國自有銀行以來，其組織形式并不一致，有的借鑒西方，采用股份有限(無限)公司形式，有的則仿照錢莊采用合伙制，政府層面也長時(shí)期里未做統(tǒng)一的規(guī)范。而對(duì)此作出明確規(guī)定的是國民政府于1931年公布的《銀行法》，其規(guī)定銀行應(yīng)為公司制，包括股份有限公司、兩合公司、股份兩合公司、無限責(zé)任公司等形式，并要求非公司而經(jīng)營的銀行，應(yīng)在三年內(nèi)變更為公司之組織。[10]573、578這一規(guī)定實(shí)際上要求銀行必須為公司制。從實(shí)際來看，除前述聚興城銀行改組為股份有限公司外，一些由錢莊改組而來的如和成銀行、永美厚銀行也于1937年從合伙制改組為股份有限公司，[11]194由此，新成立的重慶地區(qū)商業(yè)銀行均以公司制為基本組織形式。

第二，比期存款受到抑制。比期是重慶傳統(tǒng)金融市場(chǎng)中，專門由錢莊經(jīng)營的存款放款時(shí)的利息計(jì)算方法。所謂比期存款，即以半月為彼此結(jié)算期限，到期存款方憑存單提取本息，屬于一種商業(yè)借貸資本，民國初年由錢莊推行，后銀行亦從其習(xí)慣。因有暴利可得，重慶和四川之行莊皆熱衷于此，甚至外省銀行來到重慶，也在比期拆借頭寸給重慶本地銀行，以此獲利。至全面抗戰(zhàn)爆發(fā)之后一段時(shí)間，比期制度仍流行于重慶金融市場(chǎng)。據(jù)資料顯示，重慶地區(qū)商業(yè)銀行的比期存款在1939年底接近50%，1940年8月頒布施行《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，施行之始，曾特準(zhǔn)銀錢業(yè)界的請(qǐng)求，比期存款，可以不必交存款準(zhǔn)備金，于是各行莊為了逃避繳納存款準(zhǔn)備金，將存款盡量的登記在這個(gè)科目，造成了比期存款的突增。尤其進(jìn)入1941年以后，各銀行的比期存款比例就不斷攀升，1941年7月底至10月底川康平民商業(yè)銀行比期存款占總存款89%—91%。[9]123-125如此之高的比期存款率常帶來金融秩序的混亂，其集中清理、短期收付之習(xí)慣，使資金周轉(zhuǎn)過于頻促，成為金融之于商業(yè)和生產(chǎn)之桎梏，而且在集中收付款項(xiàng)時(shí)，常致籌碼不足，引起金融市場(chǎng)波動(dòng)，尤其是它產(chǎn)生的高利率不斷加劇金融與商業(yè)投機(jī)。于是，乃有廢除比期制度之舉。1942年起，財(cái)政部規(guī)定比期存款一并提交存款準(zhǔn)備金后，這種存款在各行莊存款中，所占的比例，隨之降低。1942年3月底，在銀行方面，比期存款所占全部存款的比例降到了66%。自1943年元旦起，廢除比期制度，代之以日拆制度。[12]88-89此舉對(duì)于抑制投機(jī)，穩(wěn)定金融秩序意義重大。

第三，由戰(zhàn)前聚集申匯市場(chǎng)轉(zhuǎn)向商業(yè)放款和生產(chǎn)事業(yè)。如前所述，全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，渝市商業(yè)銀行十分熱衷于投機(jī)申匯，但全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，上海金融市場(chǎng)遭受沉重打擊，渝市僻處后方，無外匯市場(chǎng)，申匯遂無法經(jīng)營。銀行資金乃逐漸轉(zhuǎn)入商業(yè)放款，尤其是自1943年起，國家銀行實(shí)施專業(yè)化，中央銀行專司發(fā)行，強(qiáng)化對(duì)各商業(yè)銀行及省地方銀行的監(jiān)管。國民政府財(cái)部對(duì)于新銀行之設(shè)立管理甚嚴(yán)，“促使渝市銀行業(yè)經(jīng)營對(duì)象，日益轉(zhuǎn)入生產(chǎn)事業(yè)之途徑?！盵13]157-158此乃全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后重慶地區(qū)商業(yè)銀行變革之又一顯著體現(xiàn)。

依據(jù)重慶市銀錢業(yè)放款統(tǒng)計(jì)，1940年26家銀錢業(yè)(銀行占2家，余為錢莊)之放款余額，計(jì)商業(yè)放款占到96.86%，工業(yè)及交通公用事業(yè)僅占1.12%。1942年67家銀錢業(yè)(銀行占26家，錢莊34家)3月下旬之放款余額，計(jì)工業(yè)放款占7.02%，工礦交通放款合計(jì)占11.32%，而商業(yè)占52.19%。如果將個(gè)人放款并入商業(yè)放款，并將同業(yè)放款剔除不計(jì)，則商業(yè)放款將為70%以上，工礦交通事業(yè)放款亦增為14%強(qiáng)。至于投資，據(jù)1940年26家行莊的統(tǒng)計(jì)為15456千元，其中政府債券占59.28%，商業(yè)占26.38%，房地產(chǎn)占8.89%，工礦業(yè)占3.83%，公用事業(yè)占1.15%，交通事業(yè)占0.29%，其他占0.18%?？梢?，1942年銀錢業(yè)放款的分配情形，較1940年更加合理，銀行與工業(yè)的一般關(guān)系，顯然較前更加密切了。據(jù)估計(jì)大后方全體商業(yè)銀行和錢莊(連同省縣銀行在內(nèi))的工業(yè)放款和投資，約占投放總額的5%至10%之間，從銀錢業(yè)扶植工業(yè)的意義上，這當(dāng)然是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的；不過就中國近代金融業(yè)的歷史看，銀錢業(yè)對(duì)于工業(yè)資金的融通，的確有了些許的進(jìn)步。[14]89-90其中，作為重慶地區(qū)商業(yè)銀行之一的重慶銀行，特別注意發(fā)展后方生產(chǎn)建設(shè)，且其資金之運(yùn)用，不偏重于都市，多轉(zhuǎn)移于地方資本極弱之地區(qū)，及邊陲尚未開發(fā)地區(qū)，對(duì)于西南西北及西康方面的投資，占全部資金40-50%。[15]204-205

第四，抵押放款開始為商業(yè)銀行所接受。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)一般多采用信用放款，對(duì)人的信用，超過對(duì)物的信用，這顯然是一種落后的經(jīng)營方式，不利于金融機(jī)構(gòu)的放款安全。相較而言，抵押放款，則有利于降低資金的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)遷銀行放款時(shí)，為求安全起見，多采用抵押放款，而采用信用放款相對(duì)較少。在內(nèi)遷銀行的影響，重慶本地銀行的經(jīng)營方式，也逐漸開始采用抵押放款了，信用放款則呈現(xiàn)逐年下降態(tài)勢(shì)。如1939年底，6家銀行(重慶銀行、通惠實(shí)業(yè)銀行、川鹽銀行、山西裕華銀行、和成銀行、中南銀行)的放款中，信用放款占88%；14家錢莊的放款中，信用放款占92%強(qiáng)。1940年底，4家銀行(和成銀行、江海銀行、重慶銀行、山西裕華銀行)的放款中，信用放款占81%；24家錢莊的放款中，信用放款占97%。1942年3月底，3家銀行(川康平民商業(yè)銀行、川康平民商業(yè)銀行都郵街支行、川鹽銀行)的放款中，信用放款占84%，13家錢莊的放款中，信用放款計(jì)占99%等。[9]131-132

受傳統(tǒng)經(jīng)營方式的影響，重慶本地銀行，雖然信用放款的比重仍遠(yuǎn)高于抵押放款，但1939年至1942年，抵押放款呈逐年上升，信用放款呈逐年下降的趨勢(shì)。相反，錢莊則在抵押放款上呈逐年下降，而信用放款呈逐年上升的趨勢(shì)。之所以抵押放款業(yè)務(wù)進(jìn)展并不快，因多數(shù)商家以抵押借款為恥，而且空襲期間兵險(xiǎn)費(fèi)率奇昂，押品缺乏保障。而信用放款，則只需憑借人事關(guān)系辦理，所以愿意者甚多。[13]158

第五，票據(jù)交換逐漸符合現(xiàn)代銀行規(guī)范。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，推行票據(jù)制度，規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)，是解決大后方資金不足問題的最有效手段，[16]74亦是現(xiàn)代銀行制度得以發(fā)展完善的基礎(chǔ)條件。為此，1942年5月，財(cái)政部公布《管理銀行信用放款辦法》和《管理銀行抵押放款辦法》，明確規(guī)定銀行信用放款和抵押放款得以票據(jù)承兌及貼現(xiàn)方式辦理，其票據(jù)種類、格式及推行使用辦法，由財(cái)政部另定之。[10]11011942年6月1日，中央銀行票據(jù)交換科成立，開始了由其主持下的較為規(guī)范的票據(jù)交換工作。[17]711943年4月，財(cái)政部公布《非常時(shí)期票據(jù)承兌貼現(xiàn)辦法》，規(guī)定了承兌貼現(xiàn)票據(jù)的種類、期限、額度、貼現(xiàn)率等。1943年12月30日，四聯(lián)總處第203次理事會(huì)議通過了聯(lián)合票據(jù)承兌所組織章程，1944年10月2日，重慶聯(lián)合票據(jù)承兌所正式開業(yè)，所附設(shè)的聯(lián)合征信所，辦理工商金融各業(yè)調(diào)查事宜，也同日開業(yè)，上述舉措有力地推進(jìn)了票據(jù)交換制度的建立。[18]此后，雖商業(yè)票據(jù)應(yīng)附有貨物交易者，仍不多見，但承兌業(yè)務(wù)逐漸通行，信用市場(chǎng)日見臻于近代化。[13]158

四、全面抗戰(zhàn)時(shí)期重慶地區(qū)商業(yè)銀行政府監(jiān)管的空前強(qiáng)化

近代中國長時(shí)期里，國家對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管嚴(yán)重缺失，導(dǎo)致中國金融業(yè)自由放任，痼弊叢生。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，并適應(yīng)戰(zhàn)時(shí)統(tǒng)制經(jīng)濟(jì)需要，國民政府加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，涉及從貨幣發(fā)行到銀行設(shè)立及業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，由此形成了較為嚴(yán)密的制度體系。

第一，貨幣發(fā)行統(tǒng)歸央行并停止各銀行自行發(fā)鈔。1935年5月公布實(shí)施的《中央銀行法》，賦予“中央銀行發(fā)行本位幣及輔幣之兌換券”“經(jīng)收政府所鑄本位幣、輔幣及人民請(qǐng)求代鑄本位幣之發(fā)行”之特權(quán)。[19]485然而貨幣發(fā)行權(quán)的統(tǒng)一并非一蹴而就，開始時(shí)中央銀行、中國銀行、交通銀行三行所發(fā)之鈔票，自公布日起，都定為法幣，并集中其發(fā)行。1942年6月18日，財(cái)政部頒布《統(tǒng)一發(fā)行實(shí)施辦法》，規(guī)定:所有法幣的發(fā)行自1942年7月1日起，統(tǒng)由中央銀行集中辦理；中國、交通、農(nóng)民三行所發(fā)行之法幣準(zhǔn)備金，截至1942年6月30日，要全數(shù)移交中央銀行接收；中國、交通、農(nóng)民三行業(yè)務(wù)上所需資金，得提供擔(dān)保向中央銀行商借。[20]40-41同年7月14日財(cái)政部制定《中央銀行接收省鈔辦法》，規(guī)定:“所有各省地方銀行的存款和準(zhǔn)備金，均歸中央銀行保管。”[21]325至此，貨幣發(fā)行權(quán)無論在法律上還是實(shí)踐中均集中在中央銀行一家手中。幣制統(tǒng)一前，渝市銀行多兼有發(fā)行業(yè)務(wù)。除中國銀行外，各商業(yè)銀行中，如四川美豐、川康殖業(yè)、重慶等銀行均曾發(fā)行小額鈔券；中央收回發(fā)鈔權(quán)后，渝市各商業(yè)銀行，因鑒于國家銀行鈔券之信譽(yù)，紛紛停止發(fā)行鈔券，轉(zhuǎn)向中央銀行辦理領(lǐng)鈔。[13]158至此，自近代以來幣制紊亂而長期得不到解決的痼疾終告克服。

第二，形成較為嚴(yán)密的政府監(jiān)管制度體系。全面抗戰(zhàn)爆發(fā)后，國都西遷，淪陷區(qū)游資大量內(nèi)移，后方投機(jī)盛行，物價(jià)不斷狂漲，金融業(yè)參與商業(yè)投機(jī)，擾亂后方經(jīng)濟(jì)秩序。于是，財(cái)政部遂空前強(qiáng)化了對(duì)銀行的監(jiān)管。1940年8月，公布《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，對(duì)銀行業(yè)務(wù)、銀行信用，均予以較嚴(yán)之限制，1941年12月7日，公布《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，嚴(yán)格限制新銀行之設(shè)立，及貨物之押款。此后又陸續(xù)頒布比期存放款管制辦法、銀行盈余分配及提存特別公積辦法、銀行投資人入股辦法、財(cái)政部派駐銀行監(jiān)理員規(guī)程、財(cái)政部銀行監(jiān)理員官辦公處組織規(guī)程、財(cái)政部檢查銀行規(guī)則、財(cái)政部授權(quán)中央銀行檢查金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)辦法、管理銀行抵押放款辦法、管制銀行信用放款辦法、商業(yè)銀行設(shè)立分支行處辦法等。1943年2月，重慶及各地四聯(lián)分支處會(huì)同當(dāng)?shù)劂y錢業(yè)同業(yè)公會(huì)組織放款審核委員會(huì)，負(fù)責(zé)各銀錢行莊放款事宜之審核，并制定各地銀錢業(yè)組織放款審核委員會(huì)通則。至此，中國戰(zhàn)時(shí)金融業(yè)之管理，在法規(guī)上，可謂已構(gòu)建起相當(dāng)嚴(yán)密之規(guī)則。[5]227-228

上述強(qiáng)化銀行監(jiān)管的舉措，不僅是為應(yīng)對(duì)戰(zhàn)局整頓金融秩序之舉，而且也是健全現(xiàn)代銀行制度的進(jìn)一步變革之舉。其中，最為重要的當(dāng)屬公布《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》和《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》，[10]641、653這兩份文件實(shí)際可視作戰(zhàn)時(shí)的《銀行法》，是商業(yè)銀行制度的指導(dǎo)性法規(guī)。概要來看，《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》主要涉及如下方面：

(1)確定被管理金融組織的范圍，主要包括銀行、錢莊、銀號(hào)、信托公司等，“凡經(jīng)營收受存款及放款、票據(jù)貼現(xiàn)、匯兌或押款各項(xiàng)業(yè)務(wù)之一而不稱銀行者，視同銀行?！?2)建立銀行存款準(zhǔn)備金制度。除儲(chǔ)蓄存款外，經(jīng)收普通存款“應(yīng)以所收存款總額20%提繳準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)存當(dāng)?shù)刂?、中、交、農(nóng)四行中之一行”。(3)限制銀行資金的用途。“銀行不得直接經(jīng)營商業(yè)或囤積貨物，并不得以代理部、貿(mào)易部或信托部等名義，自行經(jīng)營或代客買賣貨物”；運(yùn)用存款，“以投資生產(chǎn)建設(shè)事業(yè)及聯(lián)合產(chǎn)銷事業(yè)為原則”；承做抵押放款，“應(yīng)以各該行業(yè)正當(dāng)商人為限”。(4)檢查銀行的營業(yè)。規(guī)定“銀行每旬應(yīng)造具存款、放款、匯款報(bào)告表，呈送財(cái)政部查核”?！柏?cái)政部得隨時(shí)派員檢查銀行帳冊(cè)簿籍、庫存狀況及其他有關(guān)文件”。(5)官辦銀行從業(yè)人員禁止經(jīng)商。規(guī)定“官辦或官商合辦的銀行，其服務(wù)人員一律視同公務(wù)人員，不得直接經(jīng)營商業(yè)”。(6)規(guī)定相應(yīng)的處罰原則和標(biāo)準(zhǔn)。由于該辦法條文簡單且沒有制定施行細(xì)則，1941年12月9日，國民政府財(cái)政部又公布《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》。

與《非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》相比較，《修正非常時(shí)期管理銀行暫行辦法》在承繼前項(xiàng)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行了更加嚴(yán)格的限制和更多的控制，其中特別是體現(xiàn)在限制銀行設(shè)立和經(jīng)營活動(dòng)等方面，是對(duì)前者有關(guān)規(guī)定的細(xì)化和補(bǔ)充。主要有：(1)限制新銀行之設(shè)立，規(guī)定“除縣銀行及華僑資金內(nèi)移請(qǐng)?jiān)O(shè)立銀行者外，一概不得設(shè)立”“銀行設(shè)立分支行處，應(yīng)呈請(qǐng)財(cái)政部核準(zhǔn)”。(2)提高貨物押款條件，規(guī)定銀行承做以貨物為抵押之放款，必須是經(jīng)營本業(yè)之商人，并且加入各該同業(yè)公會(huì)者，每戶放款不得超過該行放款總額5%，放款最長期限不得超過3個(gè)月，對(duì)請(qǐng)求展期者，應(yīng)考察其貨物性質(zhì)，“如系日用重要商業(yè)物品，應(yīng)即限令押款人贖取出售，不得展期。如系非日用重要物品押款之展期，則以一次為限”。(3)明令取締銀行附設(shè)商號(hào)，規(guī)定“銀行不得經(jīng)營商業(yè)或囤積貨物”。(4)徹底管理外匯及口岸匯款。規(guī)定銀行承做口岸匯款，“以購買供應(yīng)后方日用重要物品、抗戰(zhàn)必需物品、生產(chǎn)建設(shè)事業(yè)所需機(jī)器、原料及家屬之贍養(yǎng)費(fèi)之款項(xiàng)為限”“銀行非經(jīng)呈奉財(cái)政部特準(zhǔn)，不得買賣外匯”。(5)嚴(yán)禁銀行從業(yè)人員借職務(wù)之便經(jīng)商，規(guī)定銀行服務(wù)人員利用行款經(jīng)營商業(yè)，以侵占論罪。加重銀行違反規(guī)定時(shí)的處罰，除罰金外，對(duì)情節(jié)較重者可勒令停業(yè)等。

全面抗戰(zhàn)時(shí)期，對(duì)商業(yè)銀行的政府監(jiān)管空前強(qiáng)化，重慶地區(qū)商業(yè)銀行進(jìn)一步健全了現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本制度，彌補(bǔ)之前的制度缺憾，此為重慶地區(qū)商業(yè)銀行在制度建設(shè)上的重要體現(xiàn)和進(jìn)步。在健全制度的同時(shí)，財(cái)政部亦加大了執(zhí)行監(jiān)管力度。為檢查銀錢行莊業(yè)務(wù)，1942年2月在錢幣司設(shè)稽核室后，即陸續(xù)指派人員分赴各地銀錢行莊進(jìn)行檢查。自1943年3月起，先后兩次派大批檢查人員檢查各行莊，在重慶一地檢查各行莊共歷223次，凡營業(yè)違反規(guī)定之行莊均分別輕重予以懲戒，成效頗為良好。[22]178除于錢幣司專負(fù)銀行檢查及業(yè)務(wù)指導(dǎo)并監(jiān)管重慶區(qū)銀行監(jiān)理之職責(zé)外，還于成都等16個(gè)都市，設(shè)置銀行監(jiān)理官辦公處，主持各該區(qū)銀行監(jiān)理工作，并于省地方銀行及重要商業(yè)銀行派駐銀行監(jiān)理員，配合銀行監(jiān)理官之工作。[23]37通過戰(zhàn)時(shí)銀行管制，各類違法情形，較1942年以前已大為改觀。盡管制度變革仍存在令人遺憾之處，比如票據(jù)制度尚未能普遍推行，[5]228銀行監(jiān)理官組織與職權(quán)有待提高，存款準(zhǔn)備及流動(dòng)性準(zhǔn)備之不徹底等。[22]178

綜上所述，全面抗戰(zhàn)爆發(fā)前，商業(yè)銀行在重慶的發(fā)展十分緩慢，遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)，而且其現(xiàn)代化程度十分有限。全面抗戰(zhàn)開始后，重慶商業(yè)銀行不僅組織機(jī)構(gòu)和資本數(shù)量上紛紛有了迅猛發(fā)展，且在組織形式、業(yè)務(wù)經(jīng)營以及監(jiān)管等銀行制度方面也發(fā)生了進(jìn)一步的深刻變革，健全了現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。這些發(fā)展和變革，不僅體現(xiàn)了重慶地區(qū)銀行業(yè)由傳統(tǒng)邁向現(xiàn)代的軌跡，也代表了中國西部地區(qū)銀行業(yè)逐步走向現(xiàn)代化的艱難轉(zhuǎn)型。重慶地區(qū)商業(yè)銀行的這種變遷，緣起于特殊的時(shí)代背景，并以強(qiáng)制性制度變遷為主，即戰(zhàn)時(shí)環(huán)境下政府對(duì)商業(yè)銀行的政策導(dǎo)向和制度規(guī)范，以及東部地區(qū)現(xiàn)代銀行制度的遷移所推動(dòng)。這種強(qiáng)制性制度變遷，雖然對(duì)于重慶地區(qū)商業(yè)銀行乃至整個(gè)西部地區(qū)的金融業(yè)，帶來了爆發(fā)式的發(fā)展和變革，但也隨之產(chǎn)生了較為突出的問題，那就是發(fā)展動(dòng)力的可持續(xù)性不足。隨著戰(zhàn)后中央政府還都南京和大量內(nèi)遷銀行機(jī)構(gòu)的回遷，以及由此而造成的資金、人力等各種資源的流出，重慶地區(qū)的商業(yè)銀行和整個(gè)西部地區(qū)的金融業(yè)發(fā)展的停滯就不可避免了。