電力企業(yè)財務(wù)管理中的資金管理探析

孟凡紅

摘 要 隨著我國電力行業(yè)“三集五大”的改革升級，企業(yè)財務(wù)管理中對資金管理的能力逐漸提升。這有利于轉(zhuǎn)變公司發(fā)展方式，實現(xiàn)電網(wǎng)新發(fā)展，不斷推動電力行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。本文就電力企業(yè)財務(wù)管理中資金管理面臨的困難進行分析，并對此進行對策研究。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè) 財務(wù)管理 資金管理

一、引言

電力企業(yè)在國家“三集五大”改革中迅速發(fā)展，在激烈的市場競爭中找準位置，運用財務(wù)管理提升企業(yè)內(nèi)控能力，增強企業(yè)抗風(fēng)險能力。電力企業(yè)在近年來的發(fā)展過程中，對電網(wǎng)建設(shè)投入大量資金、人員資源，為企業(yè)未來發(fā)展提供保障，同時也對企業(yè)現(xiàn)實生產(chǎn)運營及未來發(fā)展提出了新的要求。電力企業(yè)的資金管理隨著財務(wù)管理制度的提升，不斷推進，并逐漸成為企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵，注重將資金運動科學(xué)合理化，管理規(guī)范化，最終實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，為電力企業(yè)未來發(fā)展保駕護航。

二、電力企業(yè)財務(wù)管理中資金管理的難點

（一）資金管理思想意識薄弱

電力企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要能源支柱企業(yè)，發(fā)揮著不可替代的作用，但在長期運行過程中，傳統(tǒng)體制內(nèi)思想意識較為牢固，“等”“靠”思想嚴重，對財務(wù)管理流程及規(guī)范執(zhí)行重視程度較高，對資金管理意識明顯不夠。這與國有企業(yè)初期資金管控較為單一息息相關(guān)。而面對電力企業(yè)在“三集五大”改革后，財務(wù)管理中的資金管理的變化，在思想上仍以生產(chǎn)運行為中心，不能積極進行轉(zhuǎn)變，思想解放力度不足，資金管理掣肘情況較為嚴重，資金運用與運行靈活性存在不足，影響企業(yè)的現(xiàn)實決策與未來發(fā)展。

（二）財務(wù)管理制度及機制不足

電力企業(yè)的升級改革速度不斷加快，企業(yè)自轉(zhuǎn)能力加強，并逐漸向服務(wù)方向轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的財務(wù)管理制度及機制逐漸不能滿足現(xiàn)實運行需求，資金管理相關(guān)制度及機制也相繼制定。但在現(xiàn)實運行過程中，管理制度過于宏觀，為實際運行帶來困難，具體細節(jié)的處理往往通過經(jīng)驗進行，規(guī)范性及標準性存在不足，且為財務(wù)處理流程帶來困難;具體在財務(wù)管理中推進速度慢，相關(guān)規(guī)定及執(zhí)行落實不到實處，容易造成企業(yè)內(nèi)部管理混亂，影響資金的健康運行。

（三）資金管理人才隊伍不足

在電力企業(yè)改革升級過程中，企業(yè)財務(wù)管理人員經(jīng)過了一系列的變動，專業(yè)人才呈現(xiàn)不足，尤其是資金管理人員隊伍。企業(yè)對財務(wù)管理人員重視程度相對較高，但對資金管理專業(yè)人員培養(yǎng)明顯存在不足，這與企業(yè)資金管理思想意識與制度不足息息相關(guān)。專業(yè)人員財務(wù)管理及會計核算專業(yè)能力較強，但對企業(yè)的資金管理存在一定的誤區(qū)，沒有將資金與管理結(jié)合起來，往往對重大決策寄希望于管理層，沒有將實際運行與未來發(fā)展相結(jié)合從而提出專業(yè)建議，影響資金管理的運行與管控。

三、電力企業(yè)財務(wù)管理中資金管理的提升路徑

加強電力企業(yè)資金的使用和管控，強化檢查與監(jiān)督資金的使用情況管控，提高資金的利用效率，合理節(jié)約資金，促進電力企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)與經(jīng)營管理的水平不斷提升?？茖W(xué)合理地進行資金管理是樹立正確財務(wù)管理意識的基礎(chǔ)，靈活其管理機制，完善管理制度，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的資金流動，為企業(yè)投資及決策提供可靠的保障。

（一）樹立正確的資金管理思想意識

電力企業(yè)要樹立正確的資金管理意識，打破傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，面對市場經(jīng)濟的變化，及時調(diào)整企業(yè)財務(wù)管理意識，將資金管理與企業(yè)發(fā)展相結(jié)合，從根本上轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思想。電力企業(yè)的資金管理以固定資產(chǎn)為主，其固定資產(chǎn)清理比重較大且由于電力系統(tǒng)特點，其分布較為分散，種類繁多，為實際管理帶來不同影響，注重將固定資產(chǎn)管控放在首位。電力建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施投資金額巨大，在后期維護及運行也需要投入大量的資金，加強對固定資產(chǎn)的投資的管理，結(jié)合電力企業(yè)自身特點加強對資金的計劃與控制。加強對資金流動的管理與監(jiān)督工作，保證資金的健康流動，實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營活動不受影響，提高資金的利用率，促進電力企業(yè)進一步發(fā)展。加大對專項資金的管理，理順企業(yè)流程，提升專項資金及審批管控能力，實現(xiàn)資金健康使用。

（二）完善資金財務(wù)管理專項制度及機制

電力企業(yè)不斷改革升級，更需要構(gòu)建內(nèi)部控制制度，加強企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息管控，防范投資過度、信息不準確造成的企業(yè)資金及決策失誤，加強企業(yè)的內(nèi)部管控及監(jiān)督，實現(xiàn)資金的健康流動，減少企業(yè)不必要的資金損失。注重將資金管理制度及機制細化制定，為現(xiàn)實業(yè)務(wù)流程及操作做好規(guī)范，防止因制度的不足造成實際業(yè)務(wù)執(zhí)行困難，實現(xiàn)標準化流程管控。將內(nèi)部管控融入資金管理及運營各環(huán)節(jié)，加大企業(yè)內(nèi)部資金管控力度，抵御外部資金風(fēng)險;結(jié)合企業(yè)自身特點設(shè)立靈活的資金管理機制，并注重落實到實際工作中，嚴格把關(guān)資金管理流程，激發(fā)財務(wù)管理潛力，提升財務(wù)工作質(zhì)量，實現(xiàn)資金的健康管理。

（三）培養(yǎng)資金管理人才隊伍

電力企業(yè)隨著“三集五大”改革升級后，引入大量財務(wù)管理中的資金管理專業(yè)人才，能夠?qū)﹄娏ζ髽I(yè)生產(chǎn)運行及財務(wù)管理具有深刻的了解，并注重對財務(wù)管理及資本管理相關(guān)技能的培養(yǎng)，加強財務(wù)及資金相關(guān)知識的學(xué)習(xí);能夠從全局出發(fā)，為企業(yè)投資及決策提供可靠的數(shù)據(jù)及信息，推動企業(yè)的現(xiàn)實運行及滿足未來發(fā)展需求。

四、結(jié)語

電力企業(yè)不斷進行改革升級，財務(wù)管理水平也不斷提升。資金管理作為財務(wù)管理中的重中之重，發(fā)揮著不可替代的作用。樹立正確的思想意識，加強企業(yè)管理提升，完善管理機制，強化人才隊伍培養(yǎng);將資金管理意識融入財務(wù)管理，提升資金利用效率，發(fā)揮資金健康流動價值，為電力企業(yè)現(xiàn)實生產(chǎn)運行及未來發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)保障。

（作者單位為華電國際電力股份有限公司技術(shù)服務(wù)分公司）

參考文獻

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