對(duì)福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助政策的思考＊

包則慶，許藝蘋(píng)

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對(duì)福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助政策的思考＊

包則慶，許藝蘋(píng)

（福建省科技發(fā)展研究中心，福建 福州 350003）

在理解后補(bǔ)助的含義特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，梳理了粵、江、渝地區(qū)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的財(cái)政支持經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助政策現(xiàn)狀分析，發(fā)現(xiàn)福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助政策在實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，有針對(duì)性地提出進(jìn)一步完善福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助政策的相關(guān)建議。

非財(cái)政資金；研發(fā)機(jī)構(gòu)；后補(bǔ)助政策；科技補(bǔ)助

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)是重要的科技創(chuàng)新平臺(tái)，曾國(guó)屏認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)業(yè)化過(guò)程直接催生了新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，當(dāng)科研機(jī)構(gòu)超越了傳統(tǒng)的知識(shí)生產(chǎn)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，更注重在產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)方面發(fā)揮直接作用[1]。新型研發(fā)機(jī)構(gòu)作為技術(shù)創(chuàng)新主體的企業(yè)，其技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的活躍程度直接影響著國(guó)家或者地區(qū)的現(xiàn)代化程度。面對(duì)創(chuàng)新的反應(yīng)和動(dòng)作，政府顯然不如市場(chǎng)中的企業(yè)敏銳，經(jīng)濟(jì)學(xué)家Snow認(rèn)為企業(yè)創(chuàng)新對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)與其取得的回報(bào)的差距越小，就越能鼓勵(lì)企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新[2]。因此，政府期望通過(guò)一系列的財(cái)稅政策多方面扶持企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，政府科技補(bǔ)助成為了世界各國(guó)政府和專(zhuān)家學(xué)者共同關(guān)注的焦點(diǎn)，而后補(bǔ)助作為政府科技補(bǔ)助的一種方式，在引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入和支持企業(yè)自主創(chuàng)新與科技進(jìn)步方面發(fā)揮了重要的作用。

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)所從事的科技研發(fā)工作具有投入高和風(fēng)險(xiǎn)高兩者共存的特點(diǎn)，使得新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在創(chuàng)立、建設(shè)、啟動(dòng)和運(yùn)行之初，亟需政府的財(cái)政資金予以大力資助，這些資助能夠有效地保障和支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的建設(shè)發(fā)展，促使地方不斷增強(qiáng)前沿科技源頭的創(chuàng)新能力，有效促進(jìn)區(qū)域戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)的良好培育[3]。

1 后補(bǔ)助含義

“事前立項(xiàng)事后補(bǔ)助”是后補(bǔ)助的主要特點(diǎn)，其實(shí)質(zhì)是企業(yè)先自籌經(jīng)費(fèi)組織實(shí)施開(kāi)展相關(guān)工作，再由政府以撥款的方式進(jìn)行補(bǔ)助[4]。本文的后補(bǔ)助對(duì)象是省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，作為地方政府重點(diǎn)打造的一種區(qū)別與傳統(tǒng)研發(fā)機(jī)構(gòu)的新運(yùn)行機(jī)制，主要從事科學(xué)研究、技術(shù)研發(fā)、成果轉(zhuǎn)化、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)與孵化育成等研發(fā)活動(dòng)的具備獨(dú)立法人資格的一種科技創(chuàng)新載體，包括企業(yè)類(lèi)、民辦非企業(yè)類(lèi)、事業(yè)類(lèi)和產(chǎn)學(xué)研合作類(lèi)等組織形式的研發(fā)機(jī)構(gòu)，政府采取事后補(bǔ)助的方式，幫助正處于初創(chuàng)期的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)分擔(dān)前期設(shè)備成本及研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)或者提升已過(guò)初創(chuàng)期的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)持續(xù)研發(fā)能力，有效增強(qiáng)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的投資信心，支持鼓勵(lì)其加大研發(fā)投入的一種補(bǔ)助方式。后補(bǔ)助范圍是經(jīng)評(píng)估命名的省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)利用非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)的科研儀器、設(shè)備和軟件。

2 粵、江、渝地區(qū)研發(fā)機(jī)構(gòu)財(cái)政支持經(jīng)驗(yàn)

廣東省科學(xué)技術(shù)廳每年安排1.5億元的專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)于初始投入超過(guò)5 000萬(wàn)元（含5 000萬(wàn)元）的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，擇優(yōu)給予一次性500萬(wàn)元的建設(shè)經(jīng)費(fèi)支持；對(duì)于初始投入低于5 000萬(wàn)元的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，擇優(yōu)給予一次性300萬(wàn)元的建設(shè)經(jīng)費(fèi)支持。支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)開(kāi)展研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)上年度非財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額度給予不超過(guò)20%的補(bǔ)助，單個(gè)機(jī)構(gòu)補(bǔ)助不超過(guò)1 000萬(wàn)元。支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備，對(duì)上一年度新型研發(fā)機(jī)構(gòu)新購(gòu)置的單價(jià)萬(wàn)元以上的科研儀器、設(shè)備、軟件原值超出500萬(wàn)元部分給予20%的補(bǔ)貼，單個(gè)機(jī)構(gòu)支持額度不超過(guò)300萬(wàn)元。支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)創(chuàng)辦企業(yè)，對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)每孵化成一家高新技術(shù)企業(yè)給予100萬(wàn)元補(bǔ)助[5]。

江蘇省政府科技創(chuàng)新“四十條政策”第三十五條指出，鼓勵(lì)知名科學(xué)家、海外高層次人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、國(guó)際著名科研機(jī)構(gòu)和高等院校、國(guó)家重點(diǎn)科研院所和高等院校在蘇發(fā)起設(shè)立專(zhuān)業(yè)性、公益性、開(kāi)放性的新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，最高可給予1億元的財(cái)政支持?？萍紕?chuàng)新“四十條政策”第二十六條指出，支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)開(kāi)展研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，具備獨(dú)立法人條件的，對(duì)其上年度非財(cái)政經(jīng)費(fèi)支持的研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額度給予不超過(guò)20%的獎(jiǎng)勵(lì)（單個(gè)機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)不超過(guò)1 000萬(wàn)元）[6]。

重慶市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)網(wǎng)上申報(bào)、形式審查、會(huì)議評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、網(wǎng)上公示、辦公會(huì)審定、公布并授牌、撥付經(jīng)費(fèi)等流程，對(duì)被認(rèn)定為重慶市新型高端研發(fā)機(jī)構(gòu)的企業(yè)給予補(bǔ)貼1 000萬(wàn)元。

3 福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助現(xiàn)狀

2016-08，福建省人民政府先后印發(fā)了《關(guān)于實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略建設(shè)創(chuàng)新型省份的決定》和《關(guān)于鼓勵(lì)社會(huì)資本建設(shè)和發(fā)展新型研發(fā)機(jī)構(gòu)若干措施的通知》，明確省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的類(lèi)型、申請(qǐng)條件和具體的支持措施（包括財(cái)稅政策、人才引進(jìn)、項(xiàng)目申報(bào)、機(jī)構(gòu)用地等方面的后補(bǔ)助獎(jiǎng)補(bǔ)政策）。福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的評(píng)估命名工作經(jīng)申報(bào)、評(píng)價(jià)、公布等程序完成，被命名為省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的企業(yè)須每年向省級(jí)科技行政部門(mén)報(bào)告機(jī)構(gòu)發(fā)展、科技創(chuàng)新活動(dòng)和科技成果轉(zhuǎn)化等情況，省級(jí)科技行政部門(mén)每三年對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次績(jī)效測(cè)評(píng)，主要評(píng)估人才集聚、創(chuàng)新產(chǎn)出、技術(shù)輻射、成果轉(zhuǎn)化效益以及自主發(fā)展能力等情況，根據(jù)測(cè)評(píng)合格與否，決定是否取消升級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)資格。2017-06福建省科學(xué)技術(shù)廳公布了首批省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)共30家，2018-04，公布第二批省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)共21家，截至目前，福建省科學(xué)技術(shù)廳根據(jù)《福建省省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備軟件后補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)完成了2017年度共1 322萬(wàn)元的20家省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備軟件的后補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)下達(dá)，正在進(jìn)行2018年度19家省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備軟件后補(bǔ)助現(xiàn)場(chǎng)核查審計(jì)。

在進(jìn)行省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備軟件后補(bǔ)助申報(bào)及現(xiàn)場(chǎng)核查審計(jì)的過(guò)程中存在著3個(gè)方面問(wèn)題：①后補(bǔ)助申報(bào)成功率不高，如表1所示，主要原因一方面是新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在提交申報(bào)材料前對(duì)后補(bǔ)助通知文件以及專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法理解不到位；另一方面，部分新型研發(fā)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力及競(jìng)爭(zhēng)力還不強(qiáng)，申報(bào)后補(bǔ)助積極性不高。②現(xiàn)場(chǎng)核查審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)于部分設(shè)備用途無(wú)法準(zhǔn)確判定，因?yàn)椴煌袠I(yè)、不同領(lǐng)域的創(chuàng)新水平與創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)不同使得跨行業(yè)的項(xiàng)目評(píng)審缺乏可比性，導(dǎo)致可能出現(xiàn)部分企業(yè)通過(guò)“包裝”套取后補(bǔ)助扶持資金。③地方政府對(duì)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)的認(rèn)識(shí)不到位，扶持力度不足。

表1 福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)后補(bǔ)助申報(bào)情況

申報(bào)年度公布機(jī)構(gòu)數(shù)/個(gè)實(shí)際申報(bào)機(jī)構(gòu)數(shù)/個(gè)申報(bào)成功率/（%） 2017302066.7 2018211257.1

4 完善對(duì)策

福建省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)非財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)科研儀器設(shè)備后補(bǔ)助取得了一定的實(shí)施效果，根據(jù)有關(guān)省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人反饋，企業(yè)初創(chuàng)期成本較多，融資渠道較少，在科研儀器設(shè)備方面的補(bǔ)助在一定程度上較好緩解了部分資金壓力，減輕了機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。結(jié)合實(shí)地核查中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，提出以下建議。

在后補(bǔ)助申報(bào)成功率不高方面，科技管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)政策宣傳培訓(xùn)，積極解讀和引導(dǎo)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)重視優(yōu)惠政策，積極培訓(xùn)和引導(dǎo)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)了解相關(guān)的政策文件精神及申報(bào)流程，有助于加強(qiáng)他們對(duì)科技創(chuàng)新、創(chuàng)新投入的意義以及統(tǒng)計(jì)方法的認(rèn)識(shí)，使自身得到更好的發(fā)展。在部分設(shè)備用途無(wú)法準(zhǔn)確判定方面，要在省級(jí)新型研發(fā)機(jī)構(gòu)申報(bào)中進(jìn)一步完善評(píng)估命名體系，從源頭上杜絕那些研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備混用的企業(yè)出現(xiàn)；要根據(jù)研發(fā)設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備的比例確定后補(bǔ)助金額；借助相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)評(píng)審力量引入技術(shù)專(zhuān)家進(jìn)行技術(shù)判別。

在地方政府扶持力度不足方面，應(yīng)提高政府增加研發(fā)投入的積極性，將符合條件的科技企業(yè)的科技研發(fā)活動(dòng)都納入政府補(bǔ)助范圍，有利于向社會(huì)釋放積極的引導(dǎo)信號(hào)，營(yíng)造鼓勵(lì)全社會(huì)增加研發(fā)投入的氛圍，實(shí)現(xiàn)政府對(duì)科技研發(fā)的鼓勵(lì)引導(dǎo)作用；制訂系統(tǒng)完善的后補(bǔ)助實(shí)施方案和操作規(guī)則，規(guī)范化科技研發(fā)補(bǔ)助資金使用方向。

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包則慶（1981—），男，碩士，助理研究員，研究方向?yàn)榭萍紕?chuàng)新管理。許藝蘋(píng)（1985—），女，碩士，助理研究員，研究方向?yàn)榭萍紕?chuàng)新管理。

福建省軟科學(xué)項(xiàng)目“福建省科技企業(yè)孵化器扶持政策評(píng)價(jià)研究”（編號(hào)：2017R0026）

2095－6835（2019）01－0058－02

F812.45

A

10.15913/j.cnki.kjycx.2019.01.058

〔編輯：張思楠〕