農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因與對策分析

蘇彥軍

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行? 不良貸款? 成因? 對策

農(nóng)村商業(yè)銀行的前身——農(nóng)村信用社創(chuàng)設(shè)于20世紀(jì)50年代，先后歸農(nóng)行、人行、地（市）聯(lián)社管理，2003年以來各省成立了省聯(lián)社，直接管理農(nóng)商行至今。正是由于其在經(jīng)營管理上受歷史性和政策性的諸多因素影響，在服務(wù)農(nóng)村地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，在自身資產(chǎn)規(guī)?？旆黾雍托刨J業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大的同時，堆積了大量不良貸款，嚴(yán)重影響了農(nóng)商行的深化改革與發(fā)展，甚至威脅到了農(nóng)商行的生存。深入剖析農(nóng)商行不良貸款的成因，并采取切實(shí)可行的措施，防范和化解不良貸款風(fēng)險，是確保農(nóng)商行高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵所在。

一、農(nóng)商行不良貸款發(fā)展現(xiàn)狀

依據(jù)中國人民銀行1998年5月制定的《貸款分類指導(dǎo)原則》，貸款按風(fēng)險程度可劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，不良貸款包括其中的后三類，具體是指借款人未能按照合同約定按時償還銀行的貸款本息，或者有跡象表明借款人按合同約定已無法按時足額償還銀行的貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要形成損失的貸款。

根據(jù)中國銀保監(jiān)會發(fā)布的公開數(shù)據(jù)顯示，2014-2018年末近五年我國農(nóng)商行不良貸款余額分別為1091億元、1862億元、2349億元、3566億元、5354億元，對應(yīng)的不良貸款率分別為1.87%、2.48%、2.49%、3.16%、3.96%，不良貸款呈“雙升”態(tài)勢，遠(yuǎn)高于國內(nèi)其它商業(yè)銀行，不良貸款防范化解壓力較大。

二、農(nóng)商行不良貸款成因分析

近年來，我國正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展“新常態(tài)”和“三期疊加”的特殊時期，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補(bǔ)”也在不斷推進(jìn)，宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯緩。農(nóng)商行不良貸款自2015年開始逐步攀升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化趨勢明顯。從根本上講，農(nóng)商行大量不良貸款的累聚，是由其自身和特殊的歷史原因共同作用所致。對于農(nóng)商行不良貸款的成因應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實(shí)兩方面的分析，為推動地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，探求化解新思路，建立風(fēng)險防范新機(jī)制，有序推進(jìn)農(nóng)商行的深化改革與發(fā)展。

一般來講，農(nóng)商行不良貸款成因可從外部原因和內(nèi)部原因兩個方面進(jìn)行分析。

（一）外部原因

1、國家宏觀政策的影響

農(nóng)商行是我國農(nóng)村金融市場的主力軍，是地方最專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，在貫徹落實(shí)國家支農(nóng)惠農(nóng)政策，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展等方面肩負(fù)著重要職責(zé)。國家為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，縮減城鄉(xiāng)貧富差距，應(yīng)對經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和調(diào)整周期，需要借助農(nóng)商行在農(nóng)村投放大量政策性、扶貧性支農(nóng)貸款，這些貸款的客戶信用等級差，還款能力弱，收益低且周轉(zhuǎn)慢，風(fēng)險相對較大，極易形成不良貸款。

2、產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

多年來，地方政府為拉動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，相繼出臺多種產(chǎn)業(yè)政策，通過行政干預(yù)的手段要求農(nóng)商行將貸款投向償債能力薄弱的農(nóng)戶和缺乏生命力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，造成貸款投向行業(yè)單一，風(fēng)險過于集中，不良貸款易于暴露;另外，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)存在生產(chǎn)周期長、受自然因素影響大、農(nóng)村工商業(yè)不發(fā)達(dá)、特色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低、經(jīng)濟(jì)效益差等固有弱質(zhì)，這決定了農(nóng)商行貸款的高風(fēng)險性，一旦發(fā)放則難以收回，從而形成大量沉淀。

（二）內(nèi)部原因

1、貸款“三查”制度流于形式

貸款“三查”，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度監(jiān)督不得力，查處不嚴(yán)格，制度流于形式是農(nóng)商行不良貸款形成的最為主觀的制約因素。一是在貸款的貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，農(nóng)商行客戶經(jīng)理基于熟人介紹或個人主觀判斷盲目介入信貸業(yè)務(wù)，缺乏深入細(xì)致的調(diào)查了解，無法獲取客戶真實(shí)信息，現(xiàn)場調(diào)查“走過場”，項(xiàng)目評估質(zhì)量較低，貸前調(diào)查執(zhí)行不力;二是在貸款的貸中審查環(huán)節(jié)，農(nóng)商行風(fēng)控部門對客戶的信用審查只是對項(xiàng)目的合規(guī)性、資料的真實(shí)性和完整性進(jìn)行審核，風(fēng)險評價報告主要參照盡調(diào)報告，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險分析能力，造成貸中審查缺位;三是在貸款的貸后管理環(huán)節(jié)，農(nóng)商行客戶經(jīng)理普遍存在“重放輕收輕管”現(xiàn)象，為了省時省力，客戶經(jīng)理對待貸后檢查報告敷衍了事，缺乏必要的貸后現(xiàn)場走訪檢查和借款相關(guān)當(dāng)事人的當(dāng)面質(zhì)詢，貸后管理形同虛設(shè)。

2、客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊

由于特定歷史原因，農(nóng)商行客戶經(jīng)理隊伍人員素質(zhì)參差不齊，尤其是一部分老員工，學(xué)歷水平較低，對新的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)不足，對新的科技技能無法熟練掌握，思想陳舊，合規(guī)意識淡薄，職業(yè)道德修養(yǎng)尚待提高，對業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險缺乏必要關(guān)注，“人情貸”、“關(guān)系貸”情況尚有存在。此外，農(nóng)商行貸款客戶較為分散，戶均金額小且筆數(shù)較多，客戶經(jīng)理精力有限，無法面面俱到，導(dǎo)致貸款的后續(xù)管理缺失，不良貸款逐漸累聚。

3、內(nèi)控制度不健全

內(nèi)控制度是農(nóng)商銀行控制風(fēng)險和穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)，防范和控制風(fēng)險有利于促進(jìn)農(nóng)商行長足發(fā)展。目前農(nóng)商行雖說形式上已是一級法人，但實(shí)際上仍是省聯(lián)社行政管理，尚未形成先進(jìn)的經(jīng)營管理模式，內(nèi)控系統(tǒng)性建設(shè)不足，缺乏科學(xué)的審批決策機(jī)制、必須的自我約束機(jī)制和全面的風(fēng)險防控機(jī)制。為了應(yīng)對監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管上級部門的檢查而設(shè)置了內(nèi)控制度，實(shí)際上系統(tǒng)設(shè)置流于形式，不能很好的服務(wù)于自身的經(jīng)營管理，無法適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營需求。

4、信貸管理機(jī)制設(shè)置不合理

由于體制原因，農(nóng)商行在信貸資產(chǎn)管理上仍然比較粗放，缺乏切實(shí)可行的現(xiàn)代管理方法和約束機(jī)制。農(nóng)商行信貸管理機(jī)制與信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度不相適應(yīng)，“三查”制度落實(shí)不到位，潛在信用違約風(fēng)險較大。加之風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不健全，在貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，介入時效性差，對相關(guān)的責(zé)任人后期責(zé)任追究力度不夠，造成農(nóng)商行不良信貸資產(chǎn)激增。

三、農(nóng)商行不良貸款防范對策

（一）堅持審貸分離，將貸款“三查”制度落到實(shí)處

全面貫徹落實(shí)國家產(chǎn)業(yè)信貸政策、銀保監(jiān)會“三個辦法一個指引”及省聯(lián)社信貸管理制度，嚴(yán)格實(shí)行審貸分離和分級授權(quán)、授信制度，嚴(yán)把信貸審批關(guān)口，各業(yè)務(wù)職能部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，互相監(jiān)督，將信貸風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。同時，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度是農(nóng)商行防范風(fēng)險的關(guān)鍵手段，防止流于形式，否則嚴(yán)肅追責(zé)。

（二）加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)

一是嚴(yán)把客戶經(jīng)理準(zhǔn)入關(guān)，積極引進(jìn)高素質(zhì)金融人才，加快培養(yǎng)專業(yè)化的精英團(tuán)隊，提高核心競爭力;二是構(gòu)建單位、部門、個人“三位一體”培訓(xùn)新機(jī)制，通過單位組織引導(dǎo)、部門配合、個人積極參與等方式，加強(qiáng)客戶經(jīng)理職業(yè)綜合能力培養(yǎng)，健全提升機(jī)制，嚴(yán)格學(xué)習(xí)制度，保證學(xué)習(xí)質(zhì)量和成效;三是制定任務(wù)，定期考核，明確職責(zé)，獎罰分明，推動形成能者上、庸者下、劣者汰的選人用人新機(jī)制，努力打造專業(yè)化、職業(yè)化、精細(xì)化的營銷隊伍。

（三）完善內(nèi)控制度建設(shè)，筑牢信貸風(fēng)險“防火墻”

內(nèi)控制度建設(shè)問題是農(nóng)商行不良貸款形成的重要因素。要想顯著提升農(nóng)商行的信貸風(fēng)險防控能力，首先要結(jié)合工作實(shí)際，建立健全信貸管理體系與內(nèi)部稽核監(jiān)督協(xié)同運(yùn)作的內(nèi)控制度，監(jiān)督“三查”執(zhí)行力度，杜絕內(nèi)部違規(guī)行為的發(fā)生;其次要權(quán)責(zé)分明，強(qiáng)化不同部門、不同崗位之間的相互制衡和監(jiān)督，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險，筑牢信貸風(fēng)險“防火墻”，保障信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）創(chuàng)新信貸管理機(jī)制，落實(shí)貸款問責(zé)制度

一是按照“誰放款、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，系統(tǒng)梳理和細(xì)化信貸流程中各崗位、各環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險點(diǎn)，明晰崗位職責(zé)，列示具體工作要求，樹立行為標(biāo)準(zhǔn)，建立全員參與、互相監(jiān)督的信貸管理機(jī)制，有效控制信貸風(fēng)險接口;二是建立不良貸款風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，對貸款客戶進(jìn)行全時段全方位監(jiān)測，建立工作臺帳，提升風(fēng)險預(yù)警效率，降低新增不良貸款發(fā)生率;三是嚴(yán)格落實(shí)貸款問責(zé)制度，對違規(guī)發(fā)放的借（冒）名貸款、多頭貸款和借新還舊貸款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)從嚴(yán)懲處，并實(shí)行終身責(zé)任追究制度，強(qiáng)化貸款責(zé)任意識和主體風(fēng)險意識，嚴(yán)格問責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化制度剛性約束力。

綜上所述，不良貸款已經(jīng)成為農(nóng)商行深化改革與發(fā)展的瓶頸，風(fēng)險化解壓力巨大，但源頭防范難題尤為嚴(yán)峻，要始終堅持穩(wěn)中求進(jìn)發(fā)展總基調(diào)，全面落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，控制新增風(fēng)險，提升信貸質(zhì)量，全面提升風(fēng)險防控能力。同時，多措并舉，重拳出擊，大力清降不良貸款，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，改變不良貸款“雙降”高企態(tài)勢。

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