淺析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題和對(duì)策

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司重慶分行

一、當(dāng)前形勢(shì)下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理理念缺乏創(chuàng)新

當(dāng)前，還有很多的商業(yè)銀行，將盈利作為自己的最終目的和目標(biāo)，這種觀念的錯(cuò)誤導(dǎo)致了他們戰(zhàn)略成本意識(shí)的確定，使其不能站在經(jīng)營(yíng)的角度，實(shí)現(xiàn)銀行各個(gè)方面發(fā)展的有效統(tǒng)籌，同時(shí)，傳統(tǒng)的管理理念也不能有效的執(zhí)行銀行的收支審核等業(yè)務(wù)，成本管理理念也比較淡薄。

(二)財(cái)務(wù)管理方式缺乏更新

當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行管理方式常常和發(fā)達(dá)國(guó)家之間存在著很大的差距，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面上：首先是在財(cái)務(wù)管理上利用比較傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)方式，采用粗放型和核算型財(cái)務(wù)管理方式，在財(cái)務(wù)管理上都是事后的管理，并且加大了事后管理的難度，并且在出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題之后，并沒(méi)有監(jiān)督措施。其二是在成本預(yù)算上，常常是利用過(guò)去的預(yù)算增量法，這就造成了和實(shí)際工作需要的嚴(yán)重脫節(jié)，也容易造成預(yù)算過(guò)度的現(xiàn)象，造成了資金的浪費(fèi)。

(三)部分管理人員素質(zhì)低

在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中，其工作性質(zhì)要求管理者必須有很高的素質(zhì)。但是，在實(shí)際中，很多財(cái)務(wù)管理人員缺乏實(shí)際的工作能力。并且他們的思想和理念也沒(méi)有隨著經(jīng)營(yíng)理念的不斷變化而變化，這些都導(dǎo)致了企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)自身知識(shí)的更新，直接影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)工作水平。

(四)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

在幾次的降息之后，商業(yè)銀行存在著嚴(yán)重的負(fù)債端資金，并且他們的信貸也不斷疲軟，這些都使得商業(yè)銀行在的利差不斷減小，并且速度持續(xù)加快，在當(dāng)前的商業(yè)銀行中，其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)顯著存在著不合理。這就說(shuō)明，當(dāng)前在商業(yè)銀行的發(fā)展中，其盈利模式已經(jīng)不符合現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)環(huán)境，怎么樣進(jìn)行合理定價(jià)，并且對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行重塑，成了當(dāng)前需要面對(duì)的重要問(wèn)題。

(五)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)支撐力度不夠

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有著基礎(chǔ)性的作用?？茖W(xué)高效的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，可以使財(cái)務(wù)人員工作量大大降低，并且為企業(yè)的負(fù)責(zé)人提供了管理的便利，也防止了一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的出現(xiàn)，從而加速了財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)化建設(shè)。只有形成完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，形成有效的支撐，才能夠加快企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的有效開(kāi)展。但是，在當(dāng)前的部分商業(yè)銀行中，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)更新速度太慢，不能滿足日益增長(zhǎng)的需求，這都需要商業(yè)銀行加大投入，不斷完善人力和物力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)，從而促進(jìn)銀行財(cái)務(wù)工作的有效開(kāi)展。

二、商業(yè)銀行創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的具體對(duì)策

(一)轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理理念

加強(qiáng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作，就要轉(zhuǎn)變過(guò)去的財(cái)務(wù)管理理念，并將其和實(shí)際的工作相結(jié)合，使其財(cái)務(wù)理念符合商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)理念。要從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理念轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾頃?huì)計(jì)的理念，并且加強(qiáng)日常的核算，針對(duì)財(cái)務(wù)工作實(shí)行全方位控制。將銀行的短期利益和長(zhǎng)期發(fā)展協(xié)調(diào)好，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的長(zhǎng)效發(fā)展。

(二)不斷更新財(cái)務(wù)管理方式

在銀行的財(cái)務(wù)管理工作中，要轉(zhuǎn)變過(guò)去的管理理念，改變過(guò)去的管理方式，根據(jù)我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，按照既定的財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，不斷完善和探索財(cái)務(wù)管理模式，從而實(shí)現(xiàn)由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，由被動(dòng)管理向主動(dòng)管理等方式轉(zhuǎn)變。

(三)加強(qiáng)人才儲(chǔ)備和培訓(xùn)，不斷提高管理人員素質(zhì)

在銀行財(cái)務(wù)管理中，要提高工作者素質(zhì)，可以從兩個(gè)方面進(jìn)行：首先，可以建立科學(xué)的人才儲(chǔ)備制度，并和知名學(xué)校合作，從中選拔一些畢業(yè)生來(lái)作儲(chǔ)備。其次，需要加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)。應(yīng)屆畢業(yè)生常常存在著實(shí)踐能力低，缺乏社會(huì)經(jīng)驗(yàn)等等問(wèn)題，在實(shí)際的工作中存在很多的問(wèn)題和不足，因此，商業(yè)銀行在發(fā)展中需要設(shè)立有效的人才培訓(xùn)制度，加強(qiáng)對(duì)他們財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，并不斷提高他們的財(cái)務(wù)管理能力，這樣可以使他們能夠得到鍛煉，并且提高他們的工作能力，加強(qiáng)銀行的財(cái)務(wù)管理工作效率。

(四)重塑商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，在很多的商業(yè)銀行中，普遍存在著資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)問(wèn)題，可以通過(guò)三個(gè)方面，進(jìn)行重塑：①將負(fù)債平均期限降低，從而實(shí)現(xiàn)成本的降低，將新增資產(chǎn)的期限進(jìn)行拉長(zhǎng)，從而實(shí)現(xiàn)收益的提高。②利用策略差別化，從而針對(duì)資產(chǎn)端，提高其收益，比如，可以選擇一些收益和風(fēng)險(xiǎn)都挺高的小微企業(yè)，然后投入信貸資金，實(shí)現(xiàn)策略差別化。最后就是在商業(yè)銀行中，提高中間業(yè)務(wù)比例，通過(guò)高收益率的生息資產(chǎn)，對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行重塑。只有這樣，才可以解決利差縮窄問(wèn)題，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(五)加快財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的更新速度

在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)有著基礎(chǔ)性的作用，可以直接影響到企業(yè)的管理水平和服務(wù)。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，并根據(jù)需求和變化，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行不斷升級(jí)和優(yōu)化，從而使其可以適應(yīng)管理環(huán)境的變化，滿足財(cái)務(wù)管理需求。

另外，商業(yè)銀行在發(fā)展中，要不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理理念的建設(shè)，不斷更新財(cái)務(wù)理念，利用科學(xué)的財(cái)務(wù)管理模式，并做好在銀行內(nèi)部的控制工作。針對(duì)當(dāng)前的盈利模式進(jìn)行不斷的改進(jìn)和完善，這樣才能降低商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的效益。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的背景下，給商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理提出了更高的要求。但是，在當(dāng)前的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作中，還存在著很多的問(wèn)題，例如經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄，缺乏主體觀念，以及在預(yù)算的制定和執(zhí)行中都存在問(wèn)題等等，因此，應(yīng)該針對(duì)商業(yè)銀行，加強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理工作，從而不斷提高其管理和工作水平。