我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的重難點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施

李昕芮

商業(yè)銀行作為重要的金融機(jī)構(gòu)之一，時(shí)刻履行著管理貨幣、經(jīng)營(yíng)資金的職責(zé)，主要表現(xiàn)為收益性較高、風(fēng)險(xiǎn)性較大等特征。從銀行的管理角度來(lái)看，經(jīng)濟(jì)資本就是用來(lái)應(yīng)對(duì)和承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)以保持經(jīng)營(yíng)所需的資本。在國(guó)外，銀行為使整體資本能夠緊隨時(shí)代變化，已形成了良好的經(jīng)濟(jì)資本管理模式，但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)在這一領(lǐng)域尚處于初級(jí)階段，因此，如何正確面對(duì)經(jīng)濟(jì)資本，需要及時(shí)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，并在實(shí)際管理中不斷深入剖析、革新發(fā)展，從而有的放矢地提出對(duì)策，為整體經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)提供助推保障作用。本文針對(duì)資本管理問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的討論，希望能夠?yàn)橹峁┮恍┬碌慕ㄗh。

一、引言

商業(yè)銀行要想在資本運(yùn)營(yíng)中做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作，需要針對(duì)資本做好嚴(yán)格有效的系統(tǒng)性管理。通常，銀行資本運(yùn)營(yíng)表現(xiàn)為系統(tǒng)性較強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性較高的特點(diǎn)，對(duì)銀行資金做好管理，搞好經(jīng)營(yíng)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)未雨綢繆，可以更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，這其中最為重要的就是對(duì)資本的整體性、系統(tǒng)性、精細(xì)化管理。在新的發(fā)展趨勢(shì)下，國(guó)內(nèi)銀行面臨諸多挑戰(zhàn)，發(fā)展格局逐漸減小，面對(duì)此種情況，更需要商業(yè)銀行對(duì)資本管理中的瓶頸問(wèn)題進(jìn)行深入預(yù)判分析，及時(shí)創(chuàng)新管理理念，更新經(jīng)營(yíng)方法，從而融會(huì)貫通地保證其全面高質(zhì)量的發(fā)展。

二、作用與影響

在經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的過(guò)程中，銀行對(duì)于資本的經(jīng)營(yíng)與管理以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)更加全面，通過(guò)不斷的創(chuàng)新與實(shí)踐，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)出相應(yīng)的資本管理模式。在管理的過(guò)程中，呈現(xiàn)出雙效益特點(diǎn)，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行共同約束，從而更好地提升整體管理能力，也可以將資源做好優(yōu)化配置，對(duì)預(yù)算、支配等做好管理。由此可見(jiàn)，對(duì)資本的良好管理可以對(duì)整個(gè)銀行發(fā)展起到促進(jìn)作用。具體表現(xiàn)如下：

（一）管理意識(shí)的強(qiáng)化促成合規(guī)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)

堅(jiān)守合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高管理意識(shí)，做實(shí)精細(xì)化管理，是持續(xù)增強(qiáng)商業(yè)銀行改革發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。隨著內(nèi)外部審計(jì)要求的提高、外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管程度不斷強(qiáng)化，都對(duì)管理提出了更高的要求，面對(duì)這樣的現(xiàn)狀，資本的管理就變成經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的重點(diǎn)，而不斷強(qiáng)化資本管理意識(shí)，才能更好的做好畫(huà)像、細(xì)化清單，補(bǔ)齊短板，形成規(guī)范化的管理思維和習(xí)慣，進(jìn)一步運(yùn)用思維指導(dǎo)實(shí)踐，從而實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)資本經(jīng)營(yíng)的真實(shí)有效管理。

（二）持續(xù)加強(qiáng)的預(yù)判管理有利于防范風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)在發(fā)展中都面臨著挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了保證自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定，保證持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展，則需要針對(duì)復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別做好系統(tǒng)性、體系性的建構(gòu)，從而使各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)得到有效的識(shí)別，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)、審計(jì)、合規(guī)等工作成果在預(yù)判管理中的合理應(yīng)用。在實(shí)際的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)主要包括了流動(dòng)性、操作、信用、市場(chǎng)等各種類(lèi)型，其中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，其比例可以達(dá)到66%;除了信用風(fēng)險(xiǎn)，還需要重視操作和市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn)，要不斷借助資本管理的方法，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)做好預(yù)估，從而更好地保證效益穩(wěn)定。

（三）不斷深化的結(jié)構(gòu)分析促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展

一些商業(yè)銀行對(duì)于資本進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，其目的就是為了以收益、附加值為基準(zhǔn)，高質(zhì)量做好考核的過(guò)程，不僅如此，在考核當(dāng)中，還存在一定的成本意識(shí)，針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)當(dāng)中的利潤(rùn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了全面的分析，能夠更有效解決過(guò)去銀行當(dāng)中的問(wèn)題所在，這對(duì)于銀行的未來(lái)經(jīng)營(yíng)有很重要的意義，經(jīng)營(yíng)者能夠得到非常明顯的警示，從而可以更加準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，從而采取適當(dāng)?shù)拇胧瑢?duì)現(xiàn)狀加以改變。

三、目前面臨的重點(diǎn)難點(diǎn)

對(duì)于銀行來(lái)講，做好相應(yīng)的資金管理非常重要，在實(shí)際的操作當(dāng)中，相應(yīng)的管理缺失將影響整體管理的效果，具體表現(xiàn)如下：

（一）各項(xiàng)工作管理的整體協(xié)作性有待提高

系統(tǒng)精細(xì)的管理工作對(duì)實(shí)際工作能夠提供引導(dǎo)作用，為了保證銀行的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)借助創(chuàng)新拓客方式，使高收益客戶(hù)得到有效增加，從而使得銀行整體營(yíng)銷(xiāo)模式得到多元化拓展;強(qiáng)化全面主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步完善管理機(jī)制。但是當(dāng)前的形勢(shì)下，經(jīng)營(yíng)過(guò)程與管理過(guò)程契合度不夠高，經(jīng)營(yíng)過(guò)程無(wú)法與資本管理相互協(xié)調(diào)，究其原因，第一是因?yàn)殂y行的市場(chǎng)化程度很高，各個(gè)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，各自收益受到影響，客戶(hù)流失量比較大，發(fā)展新客戶(hù)也比較困難，業(yè)務(wù)發(fā)展受到阻礙;第二是因?yàn)楦呤找婵蛻?hù)中，有很客戶(hù)的業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)，其中以房地產(chǎn)最為典型，在貸款相關(guān)的業(yè)務(wù)當(dāng)中，呈現(xiàn)的資金指數(shù)比較低，整體時(shí)間也很長(zhǎng)，對(duì)于管理的持續(xù)和全局性帶來(lái)困境。

（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度不足

在對(duì)資本進(jìn)行計(jì)量的時(shí)候，常常使用內(nèi)部系數(shù)，各類(lèi)資本的系數(shù)不夠準(zhǔn)確，使得風(fēng)險(xiǎn)潛藏其中，無(wú)法使相關(guān)人員及時(shí)認(rèn)識(shí)到其中的根源問(wèn)題，如果客戶(hù)在定位、行業(yè)發(fā)展等各方面產(chǎn)生不同，風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型也會(huì)不同，但是系數(shù)呈現(xiàn)出統(tǒng)一特點(diǎn)，沒(méi)有針對(duì)具體情況做好分析，所以，在借助系數(shù)進(jìn)行分類(lèi)的時(shí)候，需要同時(shí)做好計(jì)量工作，這就使得各類(lèi)數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷也缺乏準(zhǔn)確性。

四、解決方法討論

面對(duì)當(dāng)前資本管理當(dāng)中的問(wèn)題，需要深入銀行發(fā)展現(xiàn)狀，針對(duì)其做好管理工作，具體方法表現(xiàn)如下：

（一）實(shí)施有效的精細(xì)化管理

優(yōu)化資本管理就是對(duì)銀行的整體經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行管理，督促運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)當(dāng)中所涉及的各個(gè)部門(mén)做好緊密配合，為了使相關(guān)部門(mén)在實(shí)際的工作中對(duì)資本進(jìn)行有效利用，需要做到以下幾點(diǎn)。首先，針對(duì)行內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容做好全員培訓(xùn)，在培訓(xùn)中，應(yīng)當(dāng)按照回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)控制等各類(lèi)業(yè)務(wù)種類(lèi)提供不同的培訓(xùn)內(nèi)容，使各項(xiàng)工作的重點(diǎn)更加明確，不同的部門(mén)需要深入研究自身的工作要點(diǎn)，從而更好地完成自己的工作，比如在財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)中，進(jìn)行培訓(xùn)的要點(diǎn)主要是資產(chǎn)掛賬的相關(guān)問(wèn)題，而信貸部門(mén)則更多需要了解與風(fēng)控相關(guān)的內(nèi)容，從而為銀行發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。其次，建立相應(yīng)的聯(lián)動(dòng)管理體系，使各項(xiàng)措施更好地推進(jìn)。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，如果涉及較新或未接觸的業(yè)務(wù)，可以根據(jù)實(shí)際與既定流程相結(jié)合，保證管理的有效性的前提下，既滿(mǎn)足管理要求，又啟發(fā)引導(dǎo)作用。比如在產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，對(duì)于創(chuàng)新業(yè)務(wù)可以提出相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)模式，對(duì)最終的回報(bào)率完成準(zhǔn)確計(jì)算，如果回報(bào)率出現(xiàn)誤差，則需要及時(shí)做好調(diào)整處理。

（二）做好整體系統(tǒng)性建設(shè)

很多銀行在計(jì)量的過(guò)程中，使用系數(shù)進(jìn)行構(gòu)建，這種模式的步驟比較少，能夠快速完成計(jì)量;還有一些銀行借助評(píng)級(jí)進(jìn)行計(jì)量，但是該工作通暢具有非常廣闊的系統(tǒng)，如果需要使用這一方法，則需要在進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)的同時(shí)，還做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的模型?，F(xiàn)在銀行處在信息化時(shí)代，數(shù)字化的金融科技為銀行發(fā)展帶來(lái)挑戰(zhàn)和機(jī)遇，更需要商業(yè)銀行及時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的整體性調(diào)整和系統(tǒng)性的創(chuàng)新，使各類(lèi)數(shù)據(jù)的提供更加符合實(shí)際需求，并能夠更好地保證資本管理的有效性。

（三）控制管理力度

銀行在施行管理制度的過(guò)程中，需要根據(jù)特定的省情、行情，制定合適的管理計(jì)劃，做出準(zhǔn)確的決策。如果是一些等級(jí)不夠的分行，則可以將部分資本進(jìn)行融合，或者進(jìn)行下分，按照銀行客戶(hù)的需求做好配置，從而使分配更加有效，整體管理水平得以提升。

五、結(jié)語(yǔ)

在針對(duì)資本管理采取相應(yīng)的措施時(shí)，需要緊緊圍繞當(dāng)前發(fā)展中存在的問(wèn)題，針對(duì)性提出解決方法，深入商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，詳細(xì)把握各個(gè)部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作環(huán)節(jié)，使各項(xiàng)措施能夠更加合理，有的放矢地完成資本管理，從而使資本管理制度真正得到落實(shí)到位。

（作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司）