我國(guó)現(xiàn)行科技政策主題的類型化研究

崔璐 何忍星 楊凱瑞

摘 要：以科技部的公開數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)1978年我國(guó)改革開放以來(lái)仍現(xiàn)行有效的科技政策文本的主題從高層次人才政策、技術(shù)政策、財(cái)稅政策、投融資政策4個(gè)維度進(jìn)行類型化分析，對(duì)4種類型化的科技政策的基本特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)闡述，并據(jù)此為完善我國(guó)科技政策體系提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：科技政策;政策主題;類型化分析

中圖分類號(hào)：C931.1 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ?文章編號(hào)：1671-0037（2019）7-35-9

DOI：10.19345/j.cxkj.1671-0037.2019.07.005

1 引言

黨的十九大報(bào)告中明確提出：“加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家”，要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，關(guān)鍵在于“加強(qiáng)國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)，強(qiáng)化戰(zhàn)略科技力量，深化科技體制改革”。公共政策作為政府調(diào)控社會(huì)活動(dòng)的重要手段，直接體現(xiàn)了政府的意志和工作重點(diǎn)，因而科技政策的制定和實(shí)施直接影響著我國(guó)的科技發(fā)展。

隨著我國(guó)政府對(duì)科技發(fā)展的愈發(fā)重視，學(xué)界對(duì)科技政策的研究也成為熱點(diǎn)。在建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家、強(qiáng)化科技戰(zhàn)略的過(guò)程中，我國(guó)政府出臺(tái)了一系列的科技政策。這些科技政策是國(guó)家意志的直接反映，政策的主題分布也體現(xiàn)著我國(guó)政府對(duì)科技發(fā)展重點(diǎn)內(nèi)容的期望，而對(duì)我國(guó)現(xiàn)行有效的科技政策進(jìn)行系統(tǒng)搜集、梳理，能夠?qū)ξ磥?lái)我國(guó)科技發(fā)展方向提供重要指示?？萍疾孔鳛槲覈?guó)專職從事科技發(fā)展宏觀管理和促進(jìn)工作的中央政府組成部門，其制定的科技政策具有較高的代表性。因此，本研究試圖對(duì)1978年改革開放以來(lái)我國(guó)科技部制定和頒布的現(xiàn)行有效科技政策進(jìn)行搜集，對(duì)其主題進(jìn)行類型化分析，以期對(duì)該領(lǐng)域的研究提供準(zhǔn)確的宏觀認(rèn)知。

2 研究方法與樣本選擇

2.1 研究方法

政策主題體現(xiàn)一個(gè)政策文本所要陳述和追求的主旨和目的[1]。本文以政策文本分析法為主，對(duì)所搜集到的政策文本樣本進(jìn)行主題歸納分析，尋求其本質(zhì)及發(fā)展趨勢(shì)[2]。在扎根理論的基礎(chǔ)上，本研究首先遵循提取—?dú)w納—概括的思路，設(shè)計(jì)了“現(xiàn)行科技政策主題分析單元編碼表”[3]，對(duì)樣本進(jìn)行信息抽取，并進(jìn)一步解構(gòu)、歸類和比較，提取區(qū)分要素[4]。然后，在借鑒相關(guān)研究的基礎(chǔ)上[5-10]，從4個(gè)維度對(duì)科技政策文本內(nèi)容進(jìn)行類型化分析：高層次人才政策（分析3大類11個(gè)方面的政策制定情況）;技術(shù)政策（分析4大類25個(gè)方面的政策制定情況）;財(cái)稅政策（分析2大類7個(gè)方面的政策制定情況）;投融資政策（分析2大類3個(gè)方面的政策制定情況），并據(jù)此設(shè)計(jì)“現(xiàn)行科技政策主題分析單元編碼表”（見表1）。如此通過(guò)宏觀審視科技部現(xiàn)行科技政策的主題類型和數(shù)量分布，以期能夠?qū)ξ覈?guó)科技政策體系有新的認(rèn)識(shí)，并提出完善建議。

2.2 樣本選擇

課題組以“權(quán)威性”“公開性”“有效性”“相關(guān)性”和“代表性”為指導(dǎo)原則，在國(guó)家權(quán)威機(jī)關(guān)制定并公開頒布發(fā)行的科技政策中搜集所需樣本。為了真實(shí)反映我國(guó)現(xiàn)行科技政策的全貌，樣本必須是現(xiàn)行有效的相關(guān)政策，并且在主題或內(nèi)容中雖然沒(méi)有明確注明“科學(xué)技術(shù)”等字樣，但實(shí)質(zhì)內(nèi)容或主題與科技發(fā)展密切的政策文本，也在搜集、篩選的范圍內(nèi)。本研究搜集的科技政策僅限于國(guó)家層面的權(quán)威機(jī)關(guān)，地方政府所制定、頒布的政策文件不在篩選范圍內(nèi)。而在國(guó)家層面的權(quán)威機(jī)關(guān)中，科技部專職從事科技發(fā)展的宏觀管理和促進(jìn)工作，其制定的科技政策具有較高的代表性。因此，課題組以科技部公開資料為基礎(chǔ)，利用網(wǎng)絡(luò)查詢、電話咨詢等方式，共搜集到我國(guó)科技部現(xiàn)行有效的科技政策文本177份，并運(yùn)用前文所述的“現(xiàn)行科技政策主題分析單元編碼表”，對(duì)所得樣本進(jìn)行信息抽取。

3 現(xiàn)行科技政策主題的類型化分析

類型化分析（Typological Analysis）是根據(jù)調(diào)研項(xiàng)目特征的共同點(diǎn)和差異點(diǎn)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將調(diào)查總體內(nèi)所有的個(gè)體（資料）劃為一些性質(zhì)相同或相近的類別，分別歸入某一層或組內(nèi)，使之條理化、系統(tǒng)化的研究方法[11]。本研究通過(guò)運(yùn)用SPSS16.0等軟件，從高層次人才政策、技術(shù)政策、財(cái)稅政策以及投融資政策4個(gè)維度對(duì)177份科技政策文本進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，得出以下統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

3.1 整體分布

科技政策文本是調(diào)整科技活動(dòng)、確定科技發(fā)展方向、實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置、指導(dǎo)科技事業(yè)的戰(zhàn)略原則。對(duì)科技政策主題的分析，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)科技事業(yè)發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)與薄弱之處。圖1顯示了現(xiàn)行科技政策文本中高層次人才、技術(shù)、財(cái)稅以及投融資4個(gè)主題維度的條款分布情況。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

由圖1可知，科技部現(xiàn)行科技政策主題的整體分布差距較大，“技術(shù)政策”主題的政策條款數(shù)目所占比例最大，約為58.66%;“高層次人才政策”所占比例次之，約為25.79%;“投融資政策”與“財(cái)稅政策”所占比例較小，分別約為11.42%與4.13%?？梢缘弥?，科技部現(xiàn)行科技政策內(nèi)容重點(diǎn)在技術(shù)發(fā)展引導(dǎo)方面，而對(duì)科技發(fā)展所需要的配套財(cái)稅與投融資政策關(guān)注較少?？萍紕?chuàng)新是一個(gè)系統(tǒng)工程，支持科技創(chuàng)新的金融政策則是這個(gè)系統(tǒng)的重要組成部分[12]，科技的進(jìn)步與發(fā)展離不開財(cái)稅政策的支持與充足資金的持續(xù)投入。因此，增加投融資與財(cái)稅主題領(lǐng)域的政策內(nèi)容，保證技術(shù)、人才、財(cái)稅、投融資政策之間的協(xié)調(diào)發(fā)展，對(duì)于推進(jìn)科技創(chuàng)新十分必要。

3.2 高層次人才政策

國(guó)家興盛，人才為本。人才政策是政府為實(shí)現(xiàn)人才自身價(jià)值、提升人才競(jìng)爭(zhēng)力，最終實(shí)現(xiàn)人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略目標(biāo)所采取的方式、方法和手段[13]。圖2顯示了科技政策文本中涉及高層次人才政策維度下“人才吸引與保留政策”“人才培養(yǎng)政策”“人才使用政策”3方面的政策條款分布情況。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

由圖2可知，高層次人才政策中人才培養(yǎng)這一類政策主題所占比例最大，約為40.46%;其次為人才使用政策，約占38.93%;人才吸引與保留政策所占比例最少，約為20.61%?！叭瞬盼c保留政策”主要是指對(duì)提供一系列優(yōu)厚待遇以吸引和保留人才服務(wù)于科技發(fā)展做出規(guī)定的政策條款;“人才使用政策”不僅需要遵循“人盡其才”的原則，還需要具有各種保障和激勵(lì)措施，以保證人才管理使用過(guò)程的順利;“人才培養(yǎng)政策”主要是指對(duì)在人才引進(jìn)、管理、使用和保留過(guò)程中提供進(jìn)一步的培養(yǎng)方案、計(jì)劃等，持續(xù)提高人的素質(zhì)和人才技能做出規(guī)定的政策條款。由此可以看出，政府所頒布的關(guān)于高層次人才的政策文本內(nèi)容側(cè)重于人才培養(yǎng)，而對(duì)人才使用、吸引與保留等方面的政策需要加強(qiáng)關(guān)注，并制定和頒布相應(yīng)的政策條款，保證人才吸引與保留、培養(yǎng)、使用3方面政策主題數(shù)量均衡，共同推進(jìn)高層次人才隊(duì)伍建設(shè)，為科技發(fā)展提供人才基礎(chǔ)。而對(duì)“人才吸引與保留政策”“人才培養(yǎng)政策”“人才使用政策”3方面政策條款的詳細(xì)分析如下。

①圖3顯示了“人才吸引與保留政策”這一類主題領(lǐng)域下“人才引進(jìn)”“人才福利”“人才環(huán)境”“人才安全”4個(gè)方面的政策條款分布情況。從圖3可以看出，“人才引進(jìn)政策”數(shù)量最多，約占總量的53.70%;“人才福利政策”與“人才環(huán)境政策”各占總量的18.52%與24.07%;而“人才安全政策”所占比例最小，約為3.70%。

②圖4顯示了“人才培養(yǎng)政策”這一類主題領(lǐng)域下“人才教育與培訓(xùn)政策”“人才專項(xiàng)計(jì)劃政策”“綜合性人才指導(dǎo)政策”“博士后相關(guān)人才政策”“人才出國(guó)與留學(xué)政策”5個(gè)方面的政策條款分布情況。從圖4可以看出，“人才教育與培訓(xùn)政策”數(shù)量最多，占總量的60.83%;其次分別為“人才專項(xiàng)計(jì)劃政策”“綜合性人才指導(dǎo)政策”，分別占總量的16.98%、15.09%;而“博士后相關(guān)人才政策”“人才出國(guó)與留學(xué)政策”數(shù)量相對(duì)較少，分別占總量的4.72%、2.83%。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

③圖5顯示了“人才使用政策”這一類主題領(lǐng)域下“人才管理政策”“激勵(lì)性人才政策”“人才流動(dòng)政策”“企業(yè)人才政策”“人才評(píng)價(jià)政策”5個(gè)方面的政策條款分布情況。從圖5可以看出，前兩類政策主題領(lǐng)域所含政策條款數(shù)目相對(duì)較多，分別占總量的39.22%與29.41%;“人才流動(dòng)政策”條款數(shù)量占總量的14.71%;而“企業(yè)人才政策”與“人才評(píng)價(jià)政策”的條款數(shù)量相對(duì)較少，分別占總量的5.88%與10.78%。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

國(guó)內(nèi)學(xué)者在有關(guān)科技產(chǎn)業(yè)人才政策效應(yīng)的實(shí)證研究中，發(fā)現(xiàn)“教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展”“博士后研究制度”屬于強(qiáng)勢(shì)激勵(lì)政策，“人才教育與培訓(xùn)”“人才物質(zhì)待遇”屬于中勢(shì)激勵(lì)政策[14]。同時(shí)，還有學(xué)者提出需要建立科學(xué)合理的科技人才效能評(píng)價(jià)體系來(lái)反映引進(jìn)人才享受高待遇的同時(shí)是否帶來(lái)相應(yīng)的效益[15]。然而，從以上分析可以得知：科技政策中“高層次人才政策”的側(cè)重點(diǎn)在于人才教育與培訓(xùn)、管理、激勵(lì)以及引進(jìn)等方面，人才專項(xiàng)計(jì)劃、綜合型人才指導(dǎo)、人才流動(dòng)、人才福利與人才環(huán)境方面的政策條款數(shù)目相對(duì)比較均衡，而人才安全、博士后相關(guān)人才政策、人才出國(guó)與留學(xué)、企業(yè)人才以及人才評(píng)價(jià)等方面的政策條款數(shù)目相對(duì)較少。因而，我國(guó)科技政策中“高層次人才政策”體系需要進(jìn)一步完善，根據(jù)實(shí)踐的發(fā)展，加強(qiáng)制定企業(yè)人才、博士后相關(guān)人才以及人才評(píng)價(jià)、人才安全、人才出國(guó)留學(xué)等政策條款。

3.3 技術(shù)政策

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力。技術(shù)政策是國(guó)家對(duì)一個(gè)領(lǐng)域技術(shù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)行宏觀管理的重要依據(jù)。圖6顯示了科技政策文本中涉及技術(shù)政策這一維度下“技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策”“技術(shù)貿(mào)易政策”“技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)成果評(píng)價(jià)”“技術(shù)信息和中介服務(wù)”，4個(gè)方面的政策條款分布情況。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

由圖6可知，技術(shù)政策這一政策維度下“技術(shù)信息和中介服務(wù)”這一類政策主題領(lǐng)域條款數(shù)目所占比例最大，約為46.81%;其次為“技術(shù)貿(mào)易政策”，約為19.46%;而“技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)成果評(píng)價(jià)”以及“技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策”占比相對(duì)較小，分別為18.12%和15.60%?？梢钥闯?，為了支持科技的發(fā)展，政府部門在提供信息資源服務(wù)、進(jìn)行技術(shù)教育培訓(xùn)以及創(chuàng)造良好環(huán)境方面給予了重大政策支持。本文對(duì)該4個(gè)方面政策條款的具體分析如下。

①圖7顯示了“技術(shù)產(chǎn)業(yè)政策”這一類主題領(lǐng)域下“技術(shù)產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”“技術(shù)發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）”“技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)”“高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)”“技術(shù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整”5個(gè)方面的政策條款分布情況。從圖7可以看出，“技術(shù)發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）”的政策文本條款最多，約占總量的34.41%，然而大多數(shù)是對(duì)早先的火炬計(jì)劃、863計(jì)劃、973計(jì)劃等科技計(jì)劃的補(bǔ)充或是針對(duì)某一具體領(lǐng)域的科技計(jì)劃;而“技術(shù)產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”的政策文本數(shù)目所占比重最小，不到10%，可以看出技術(shù)產(chǎn)業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)尚不明確，處于探索前進(jìn)的階段。

②圖8顯示了“技術(shù)貿(mào)易政策”這一主題領(lǐng)域下“技術(shù)引進(jìn)”“技術(shù)改造”“技術(shù)轉(zhuǎn)移”“技術(shù)擴(kuò)散”“技術(shù)市場(chǎng)”與“技術(shù)成果轉(zhuǎn)化”6個(gè)方面政策條款的分布情況。其中，“技術(shù)成果轉(zhuǎn)化”主題領(lǐng)域的政策條款數(shù)量最多，約占總量的43.10%;“技術(shù)轉(zhuǎn)移”與“技術(shù)擴(kuò)散”的政策條款數(shù)量分別占總量的19.83%、16.38%;而“技術(shù)引進(jìn)”“技術(shù)改造”以及“技術(shù)市場(chǎng)”3個(gè)方面的政策主題領(lǐng)域所含政策條款數(shù)目較少，均低于總量的10%。由此可以看出，政府對(duì)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化、技術(shù)產(chǎn)品化等方面的政策支持力度較大，而在引進(jìn)新技術(shù)、創(chuàng)造良好的技術(shù)市場(chǎng)以及技術(shù)改造等方面的政策支持力度較小。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

③圖9顯示了“技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)成果評(píng)價(jià)”這一主題領(lǐng)域下“技術(shù)創(chuàng)新”“技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)”“技術(shù)預(yù)測(cè)”“技術(shù)評(píng)估”“知識(shí)產(chǎn)權(quán)”與“技術(shù)成果鑒定”6個(gè)方面政策條款分布情況。其中，“技術(shù)創(chuàng)新”的政策條款數(shù)量最多，約占總量的38.89%;其次為“知識(shí)產(chǎn)權(quán)”，約占32.41%?！凹夹g(shù)預(yù)測(cè)”是指利用方法論對(duì)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)提出預(yù)測(cè)，在面臨技術(shù)淘汰的同時(shí)，讓企業(yè)能采取適當(dāng)?shù)牟呗曰貞?yīng)。然而，在177份政策文本中幾乎沒(méi)有發(fā)現(xiàn)含有“技術(shù)預(yù)測(cè)”這一方面的政策內(nèi)容。由此可以看出，政府已重視科技成果的權(quán)益保護(hù)問(wèn)題，大力推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，但是顯然對(duì)技術(shù)前景預(yù)測(cè)的意識(shí)有待提高。

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④圖10顯示了“技術(shù)信息和中介服務(wù)”這一主題領(lǐng)域下“技術(shù)信息傳播”“技術(shù)中介服務(wù)”“技術(shù)交流與合作”等8個(gè)方面政策條款分布情況。其中，“技術(shù)環(huán)境”的政策條款數(shù)量最多，約占總量的24.73%;其余依次為“技術(shù)資源配置”“對(duì)研發(fā)機(jī)構(gòu)的支持”“技術(shù)交流與合作”“技術(shù)中介服務(wù)”，各占比重約為16.85%、15.41%、15.05%、12.19%;占比較少的三類政策分別是“技術(shù)信息傳播”“技術(shù)保密政策”與“技術(shù)教育與培訓(xùn)”，前兩者占比約為6%，而“技術(shù)教育與培訓(xùn)”所占比重最小，約為3.23%。教育與培訓(xùn)是科技持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展與技術(shù)保持競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，因而政府需要加強(qiáng)對(duì)技術(shù)教育與培訓(xùn)的重視。

當(dāng)今時(shí)代，我國(guó)要想從“中國(guó)制造”升級(jí)為“中國(guó)智造”，在重視技術(shù)轉(zhuǎn)移、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，同樣需要重視技術(shù)教育與培訓(xùn)、積極引進(jìn)新技術(shù)、促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新、創(chuàng)造良好的技術(shù)市場(chǎng)環(huán)境等主題領(lǐng)域，加大政策制定與頒布力度。

3.4 財(cái)稅政策

在推進(jìn)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新和發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)程中，政府發(fā)揮著越來(lái)越重要的推動(dòng)和引導(dǎo)作用，而財(cái)稅政策作為政府宏觀調(diào)控最有力和最直接的政策之一，在促進(jìn)科技發(fā)展方面的作用不言而喻。表2顯示了科技政策文本中涉及財(cái)稅政策這一維度下“稅收政策”“財(cái)政政策”兩大類11個(gè)方面的政策條款分布情況。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

從表2中可以看出，177項(xiàng)科技政策文本中涉及“財(cái)稅政策”這一主題維度的政策條款共計(jì)42項(xiàng)，其中“財(cái)政政策”只包括5項(xiàng)，且大多數(shù)是關(guān)于政府購(gòu)買的政策文本，而“稅收政策”包括37項(xiàng)。在“稅收政策”這一主題領(lǐng)域中涉及“稅率優(yōu)惠”與“稅收減免”的政策條款數(shù)量最多，分別為18項(xiàng)和12項(xiàng)。通過(guò)對(duì)涉及“財(cái)稅政策”的文本內(nèi)容進(jìn)行深入解讀與分析可以發(fā)現(xiàn)：大多數(shù)政策條款只是籠統(tǒng)地提出稅收優(yōu)惠，并沒(méi)有詳細(xì)說(shuō)明優(yōu)惠的具體措施或可享受優(yōu)惠的具體內(nèi)容，并且政策主題直接為稅收的政策文本只有1份，大部分相關(guān)政策文本只是在內(nèi)容中對(duì)稅收政策有所涉及。以2007年科技部聯(lián)合其他權(quán)威部門頒布的《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村實(shí)用科技人才培養(yǎng)的若干意見》為例，第15條提到“符合現(xiàn)行政策規(guī)定的企業(yè)、農(nóng)村科技中介機(jī)構(gòu)開展技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)，享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策”。相對(duì)較為詳細(xì)的稅收優(yōu)惠措施是由科技部于2003年頒布的《科普稅收優(yōu)惠政策實(shí)施辦法》，涉及了稅收優(yōu)惠、減免、返還等多個(gè)方面。

通過(guò)對(duì)“財(cái)稅政策”的文本內(nèi)容進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)稅收政策體系亟待進(jìn)一步完善。首先，政府需要增加專門針對(duì)科技方面的財(cái)稅政策;其次，在稅收政策方面要詳細(xì)解釋稅收優(yōu)惠的具體措施，避免籠統(tǒng)地提出稅收優(yōu)惠，缺乏指導(dǎo)性和操作性;最后，稅收優(yōu)惠措施在稅收減免、稅率優(yōu)惠的基礎(chǔ)上，應(yīng)充分運(yùn)用稅前扣除、加計(jì)扣除、結(jié)轉(zhuǎn)返還/彌補(bǔ)等多種方式促進(jìn)科技進(jìn)步與發(fā)展。

3.5 投融資政策

改革開放以來(lái)，在科技領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國(guó)際環(huán)境下，我國(guó)科技產(chǎn)業(yè)投融資政策也在經(jīng)濟(jì)體制改革和轉(zhuǎn)型過(guò)程中不斷創(chuàng)新與發(fā)展。表3顯示了科技政策文本中涉及投融資政策這一維度下“政府財(cái)政投入”“社會(huì)資本投入”兩大類3個(gè)方面的政策條款分布情況。

數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)站、百度文庫(kù)、相關(guān)法律法規(guī)選編等整理而成。

從表3中可以看出，177項(xiàng)科技政策文本中涉及“投融資政策”這一主題維度的政策條款共計(jì)116項(xiàng)。其中，政府財(cái)政投入方面大多是關(guān)于財(cái)政投入的導(dǎo)向性意見，其條款數(shù)目約占總量的一半。在社會(huì)資本投入方面，企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)等直接主體投入的政策條款占總量的22%，銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司以及信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)的資本方投入的政策條款占30%。由此可以看出，在科技方面的投融資政策依舊是以政府財(cái)政投入的導(dǎo)向?yàn)橹?，鼓?lì)和規(guī)范企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)等科技創(chuàng)新主體與銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金投入政策為輔。通過(guò)對(duì)涉及投融資政策的文本內(nèi)容進(jìn)行深入解讀與分析可以發(fā)現(xiàn)：首先，專門針對(duì)“科技投融資”主題制定的政策文本數(shù)量較少，大多政策文本只是在內(nèi)容中具有涉及投融資的條款。其次，多數(shù)政策只是籠統(tǒng)地提出加大財(cái)政投入力度等含義模糊的意見，未對(duì)具體措施做出規(guī)定。以2007年由科技部聯(lián)合教育部和中科院頒布的《國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移促進(jìn)行動(dòng)實(shí)施方案》為例，方案中提到“鼓勵(lì)國(guó)家財(cái)政性資金投入和支持的無(wú)關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、國(guó)防安全和國(guó)家機(jī)密的項(xiàng)目到指定的區(qū)域性技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)交易，實(shí)現(xiàn)國(guó)家創(chuàng)新成果的快速轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化”，但未見詳細(xì)規(guī)定和指導(dǎo)意見。

通過(guò)對(duì)投融資政策的文本內(nèi)容分析發(fā)現(xiàn)，我國(guó)需要進(jìn)一步完善科技投融資政策體系，以支持科技持續(xù)創(chuàng)新。一方面，政府需要加強(qiáng)制定和頒布專門針對(duì)科技發(fā)展的投融資政策;另一方面，在政府財(cái)政投入方面應(yīng)對(duì)資金的投入方式、適用范圍以及資金管理辦法等予以詳細(xì)規(guī)定，加強(qiáng)政策的指導(dǎo)性和可操作性。

4 結(jié)論與建議

根據(jù)以上對(duì)我國(guó)科技部現(xiàn)行有效的177份科技政策文本在高層次人才政策、技術(shù)政策、財(cái)稅政策以及投融資政策4個(gè)主題維度方面的統(tǒng)計(jì)分析，可以發(fā)現(xiàn)科技部現(xiàn)行科技政策的主題分布呈現(xiàn)以下基本特征。

第一，科技政策主題內(nèi)容比較偏重技術(shù)發(fā)展方面，尤其關(guān)注技術(shù)信息和中介服務(wù)方面的內(nèi)容，而對(duì)財(cái)稅與投融資方面的內(nèi)容的關(guān)注度有待進(jìn)一步提高。

第二，高層次人才政策的重點(diǎn)在于人才培養(yǎng)教育、管理、激勵(lì)以及引進(jìn)等，人才專項(xiàng)計(jì)劃、綜合性人才指導(dǎo)、人才流動(dòng)、福利以及環(huán)境等方面的政策條款數(shù)量相對(duì)比較均衡，而人才評(píng)價(jià)、人才安全、出國(guó)留學(xué)等方面的政策內(nèi)容有待于豐富。

第三，技術(shù)政策整體上呈現(xiàn)出“技術(shù)信息和中介服務(wù)”類政策占比近半，其他三類政策占比較為均衡的特點(diǎn)。在具體內(nèi)容上，技術(shù)政策的重點(diǎn)在于技術(shù)發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）、技術(shù)成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)環(huán)境等方面，但在技術(shù)改造、技術(shù)預(yù)測(cè)等方面的政策條款數(shù)量占比均低于5%。

第四，財(cái)稅政策主題內(nèi)容整體上以稅收政策為主，財(cái)政政策占比有待提高。在具體內(nèi)容上，財(cái)稅政策的重點(diǎn)在于稅收政策中的稅收減免以及稅率優(yōu)惠政策，而在財(cái)政政策以及稅收政策其他方面的政策條款數(shù)目有待增加，且大多數(shù)政策偏宏觀指導(dǎo)，實(shí)際可操作性有待增強(qiáng)。

第五，投融資政策主題內(nèi)容具有“整體分布均衡，政府支持為主，社會(huì)投入為輔”的特點(diǎn)。即投融資政策主題內(nèi)容整體上在“政府財(cái)政投入”和“社會(huì)資本投入”兩個(gè)方面分布較為均衡。在具體內(nèi)容上，以政府財(cái)政投入的導(dǎo)向性意見為主，以企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)等科技創(chuàng)新主體與銀行等金融機(jī)構(gòu)的資金投入為輔，并且大多數(shù)政策內(nèi)容是一些加大財(cái)政投入、鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新資金投入等的模糊詞匯，未見具體措施與實(shí)施方案。

綜上所述，我國(guó)科技部現(xiàn)行科技政策主題內(nèi)容呈現(xiàn)5個(gè)基本特征，這也為完善我國(guó)科技政策體系提供了理論基礎(chǔ)。第一，為推動(dòng)科技創(chuàng)新與發(fā)展，人、財(cái)、物的投入必不可少，在重點(diǎn)關(guān)注技術(shù)政策的同時(shí)，也應(yīng)注意金融資本以及財(cái)稅方面的政策支持力度。第二，在高層次人才政策方面需要對(duì)人才的評(píng)價(jià)機(jī)制進(jìn)一步完善，對(duì)人才的安全保障予以更多關(guān)注，對(duì)人才的國(guó)際交流、高層次深造、與市場(chǎng)接軌等方面予以更多的支持。第三，在技術(shù)政策方面需要對(duì)技術(shù)教育培訓(xùn)、技術(shù)引進(jìn)和交流、營(yíng)造良好市場(chǎng)環(huán)境等方面加大政策支持力度。第四，在財(cái)稅政策方面亟須加強(qiáng)制定專門性的財(cái)稅政策法規(guī)，打破相關(guān)政策分散凌亂的局面，形成統(tǒng)一體系，并充分運(yùn)用稅前扣除、加計(jì)扣除、結(jié)轉(zhuǎn)返還/彌補(bǔ)等稅收優(yōu)惠方式，制定詳細(xì)的稅收優(yōu)惠實(shí)施方案。第五，在投融資政策方面需要在以政府投入為主導(dǎo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步鼓勵(lì)社會(huì)資本投入，發(fā)揮市場(chǎng)的資源配置作用，促使科技發(fā)展更加面向市場(chǎng)、面向社會(huì)。與此同時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)政策做出詳細(xì)規(guī)定，使政策更具有操作性。

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Abstract： Based on the public data of the Ministry of Science and Technology， this paper made a typological analysis on the topics of the texts about science and technology policy still in effect since China's reform and opening up in 1978， from four dimensions of high-level talent policy， technical policy， fiscal policy and investment and financing policy. the basic characteristics of the four science and technology policies were elaborated， Accordingly， some corresponding suggestions were put forward to improve the policy system of science and technology in China.

Key words： science and technology policy; policy topic; typological analysis