互聯(lián)網(wǎng)金融背景下第三方支付資金管理的研究

謝麗鑫

【摘要】隨著“互聯(lián)網(wǎng)+金融”模式的不斷應(yīng)用和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和電子商務(wù)的發(fā)展，第三方電子支付平臺憑借其?方便、快捷、高效、靈活的特點在社會的整體發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越重要的作用，不僅打破了傳統(tǒng)支付效率低，支付風(fēng)險大的結(jié)算支付模式，與此同時還能保證各方利益的情況下提高了支付交易的效率。對企業(yè)的銷售、資金回收、應(yīng)收賬款管理、資金管理產(chǎn)生較大的影響。支付寶作為第三方支付的主流品牌，用戶通過網(wǎng)絡(luò)完成各種交易和資金管理活動，用戶數(shù)量超過2億，具有一定的研究價值。文章基于第三方支付的內(nèi)涵，進(jìn)一步研究互聯(lián)網(wǎng)金融背景下第三方支付的發(fā)展現(xiàn)狀，從中找出支付寶支付平臺在資金支付中資金管理存在的問題，從而找到相應(yīng)的解決對策，更好的完善支付寶第三方支付資金管理能力。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)?金融?第三方支付?資金管理?支付寶

當(dāng)前，我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展規(guī)模日益壯大，第三方支付交易發(fā)展速度十分迅猛?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的不斷更新發(fā)展，為個人和企業(yè)提供了更加便捷的支付結(jié)算方式。

一、第三方支付的相關(guān)問題概述

（一）第三方支付的內(nèi)涵

第三方支付是指除了銀行支付之外，通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易的一種方式，也是現(xiàn)當(dāng)代支付金融市場的重要組成部分。傳統(tǒng)的第三方支付是指中介提供線上的資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，而新興的第三方支付則慢慢深入到如移動支付等線下支付領(lǐng)域。第三方支付采用支付結(jié)算的方式，按照支付程序分類，它可以分為一步支付方式以及逐步支付方式。一步支付方式主要包含票據(jù)結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等。逐步支付方式主要包含保函結(jié)算、第三方結(jié)算、信用證結(jié)算。

（二）第三方支付的優(yōu)勢和劣勢

第三方支付的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在，第一，競爭的優(yōu)勢。第三方支付平臺的中立性避免了與服務(wù)企業(yè)的競爭。第二，成本的優(yōu)勢。支付平臺降低了銀行直接連接政府，企業(yè)和機(jī)構(gòu)的成本，滿足了企業(yè)專注于開展在線業(yè)務(wù)的要求。第三，創(chuàng)新的優(yōu)勢。第三方支付可以幫助打破銀行卡的障礙，因為中國的在線支付銀行卡都是連續(xù)的，每家銀行都有自己的銀行卡。這些獨立的銀行卡已與網(wǎng)站聯(lián)盟推出在線支付服務(wù)。通過這種方式，第三方支付可以很好地解決每個商家網(wǎng)站必須擁有每個銀行的認(rèn)證軟件的問題。通過第三方支付平臺，可以避免不接收客戶貸款的風(fēng)險，對貨物質(zhì)量有一定的保證，增強(qiáng)客戶在線交易的信心，拓寬業(yè)務(wù)范圍，節(jié)省大量網(wǎng)絡(luò)開發(fā)和維護(hù)的成本。第三方支付平臺的個性化服務(wù)使其能夠根據(jù)市場競爭的創(chuàng)新商業(yè)模式和服務(wù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展來制定個性化的支付結(jié)算服務(wù)。第三方支付也存在著劣勢，在電子支付時，資金將保留在第三方支付服務(wù)提供商處以便存入資金。如果沒有有效的流動性管理，可能就會出現(xiàn)安全和風(fēng)險問題，而第三方支付平臺先收取買方的資金再向賣方支付，這一過程打破了很多限制，就很有可能導(dǎo)致資金的非法轉(zhuǎn)移等問題的出現(xiàn)，形成不可避免的風(fēng)險。再者，在業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面，當(dāng)今的社會越來越多的人使用移動電話，數(shù)量已經(jīng)遠(yuǎn)超過使用計算機(jī)的人數(shù)。因此相對單純的在線支付來講，移動支付將發(fā)揮更大的作用。所以第三方支付能否利用這一機(jī)會創(chuàng)新自己逃離困境。

（三）第三方支付發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放30年來，我國的經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展隨著互聯(lián)網(wǎng)的興起，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為人們工作和生活中不可或缺的工具?；ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下的第三方支付也隨著時代的發(fā)展，滲透到各種各樣的行業(yè)改變著產(chǎn)業(yè)格局。第三方支付已經(jīng)徹底的融入到了我們的生活之中，在我們的日常生活之中方方面面都能看到第三方移動支付的影子。由于智能手機(jī)的普及以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟應(yīng)用，使得移動支付的用戶規(guī)模逐漸擴(kuò)大，根據(jù)銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2018年我國第三方支付達(dá)到143億元，同比增長98%左右，在線支付不斷增長。而根據(jù)易觀發(fā)布的最新報告顯示，2018年第一季度，中國第三方移動支付交易額已經(jīng)達(dá)到403645.11元，首次突破40萬億的大關(guān)，環(huán)比增長6.99%。受季節(jié)性因素的影響，加之整體規(guī)模量級已達(dá)較高規(guī)模，第三方支付市場在環(huán)比增速上略有下滑趨勢，其中支付寶繼續(xù)穩(wěn)居排名第一，市場份額高達(dá)53.76%，包括微信支付，財付通在內(nèi)的騰訊金融一共占據(jù)38.95%。第三則是壹錢包市場份額為1.33%。與此同時，支付寶延續(xù)對線下掃碼業(yè)務(wù)的大規(guī)模投入，尤其是支付寶信用卡還款繼續(xù)保持免費這一優(yōu)勢，吸引了絕大部分的用戶轉(zhuǎn)換使用平臺，支付寶占據(jù)了大量的市場份額。

（四）第三方支付對企業(yè)資金管理的意義

第三方支付平臺的推動，不僅提高金融創(chuàng)新的發(fā)展，也使整個金融行業(yè)發(fā)生了巨大的改變。第三方支付平臺不僅僅能夠提高企業(yè)的金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與融合，不斷的開發(fā)多種多樣的金融產(chǎn)品，提高企業(yè)的資金管理。同時，也能夠改變傳統(tǒng)的企業(yè)信用評價體系，保證企業(yè)獲利的同時，也提高了支付交易的效率。通過第三方支付平臺，有利于暫時解決企業(yè)和個人的資金短缺問題，節(jié)約企業(yè)運營成本。

二、支付寶資金管理現(xiàn)狀

支付寶是由阿里巴巴所推出的一款的第三方支付平臺軟件，越來越多的消費者將其運用在生活的各個方面，運用支付寶進(jìn)行貨幣交易。針對支付寶資金管理應(yīng)用數(shù)據(jù)分析中，主要針對支付寶資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤表進(jìn)行分析，可以更好的得出支付寶在資金管理中存在的問題，從而提高支付寶資金管理。

（一）支付寶資金平臺收益與規(guī)模逐漸提高

從上表可以看出，支付寶第三方支付平臺總資本從2016年開始逐年增加，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸提高。其中，流動資本從2015年到2018年提高約200億，使總資產(chǎn)提高約3倍。非流動資產(chǎn)增加132億元，使總資產(chǎn)規(guī)模增加3.6%左右。由于支付寶第三方平臺投資增加，資產(chǎn)總增加主要反映在非流動資產(chǎn)增加。如資產(chǎn)負(fù)債表變動趨勢表所示，從2015年到2018年的流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)的變化得出結(jié)論，從2014年開始，支付寶的資產(chǎn)增長為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的增長，而2016年主要是非流動資產(chǎn)的增長。而從負(fù)債的增長中，我們可以得知阿里巴巴2015年到2018年呈現(xiàn)整體增長趨勢。股東權(quán)益的增長逐漸呈現(xiàn)出減緩趨勢。說明集團(tuán)正在逐漸擴(kuò)大規(guī)模，而且有了更大的發(fā)展。

（二）支付寶資金增長速度增快

從上表可以看出，支付寶的第三方支付平臺繼續(xù)增加收入。我們發(fā)現(xiàn)阿里巴巴的營業(yè)收入逐年增加，尤其是16年，與上一年相比增長了一半。它增加了約3倍，從123億增加到377億。所以，支付寶的第三方支付平臺用戶繼續(xù)增加，利潤繼續(xù)增加。需要加強(qiáng)對支付寶第三方支付平臺用戶的資金管理。銷售、行政以及管理費用幾乎占總運營成本的一半，支付寶第三方支付平臺經(jīng)常提到新的零售、大數(shù)據(jù)、云計算、國際化都是被阿里巴巴寄予厚望的，隨著市場投資的不斷增加，阿里巴巴的發(fā)展趨勢趨向于朝著良好的方向發(fā)展。從表中，我們可以看出，阿里巴巴的凈利潤和營業(yè)利潤均呈現(xiàn)出整體增長趨勢，尤其是2016年，增幅非常明顯。雖然2017年凈利潤下降，但營業(yè)利潤較上一年還是有所增加的。

三、支付寶資金支付中資金管理存在的問題

（一）金融風(fēng)險問題

第三方支付是互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)必不可少的組成部分，涉及存儲服務(wù)和投資等各種行業(yè)，也導(dǎo)致第三方支付的支付和結(jié)算方式存在普通銀行金融風(fēng)險。第三方支付的金融風(fēng)險主要包括資金流動風(fēng)險虛擬貨幣發(fā)行的風(fēng)險以及套現(xiàn)風(fēng)險和黃金沉淀風(fēng)險等。支付寶第三方支付平臺主要通過網(wǎng)上進(jìn)行交易。這個過程是套現(xiàn)風(fēng)險的主要來源，由于中國第三方支付平臺和某些平臺的特點，可以在沒有實名的情況下進(jìn)行在線交易，使支付寶第三方支付平臺難以管理交易資金真正的來源，套現(xiàn)洗錢問題的出現(xiàn)對第三方支付服務(wù)構(gòu)成巨大威脅，因此網(wǎng)上交易無法保證支付的安全性以及交易的真實性，這會影響銀行業(yè)務(wù)，影響金融機(jī)制的穩(wěn)定性。而在交易的過程中，買方支付的貨物到達(dá)時間，存在時差，形成了在途資金。這樣作為資金轉(zhuǎn)賬賬戶的第三方支付將形成資金沉淀，而且還將與投入的資金額成正比。當(dāng)?shù)谌街Ц镀脚_使用資金進(jìn)行投資時，如若面臨風(fēng)險，責(zé)任方很難確定，并且用戶的資金無法得到保證。

（二）支付交易信用問題

網(wǎng)上交易信用問題一直是被人們所密切關(guān)注的，支付寶第三方支付平臺雖然可以在一定程度上提高企業(yè)與用戶之間的交易信譽(yù)的問題。但是第三方支付本身不涉及交易的過程，已經(jīng)成為制約中國電子商務(wù)發(fā)展的主要障礙之一，它對交易雙方起到一定的信用約束作用。也就是說，在支付交易的過程中，支付交易信用問題一直普遍存在。在交易過程中，很容易產(chǎn)生支付違約、支付者的內(nèi)部違法操作、挪用資金和不當(dāng)應(yīng)用資金，所有這些都將違約風(fēng)險代給第三方支付平臺。因此，第三方支付款借款將逐漸減少。這不僅不利于用戶的資金安全，同時也會給企業(yè)帶來非常大的麻煩，極度影響了市場中資金流通的健康。

（三）網(wǎng)絡(luò)平臺操作風(fēng)險問題

第三方支付平臺依靠互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行交易，主要包括結(jié)算系統(tǒng)、服務(wù)系統(tǒng)以及支付終端等。在交易的過程中，如果任何一方出現(xiàn)問題，將給第三方平臺帶來操作風(fēng)險。例如：支付寶系統(tǒng)不穩(wěn)定、網(wǎng)站安全性不高、網(wǎng)絡(luò)病毒以及工作人員操作都會帶來電子設(shè)備的故障以及通訊系統(tǒng)問題，使得交易出現(xiàn)問題或者失敗，甚至相關(guān)用戶數(shù)據(jù)泄露等嚴(yán)重后果，極度影響支付寶第三方支付的安全性。

四、支付寶資金支付中資金管理的解決對策

（一）建立一站式資金信息平臺

隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，資金不能再通過網(wǎng)絡(luò)直接進(jìn)入銀行賬戶，而是流向不同層次的公司。建立一站式資金平臺不僅可以利用系統(tǒng)，系統(tǒng)地收集相關(guān)結(jié)算數(shù)據(jù)和賬戶信息，還可以有效地完成各種數(shù)據(jù)處理任務(wù)。與此同時，支付寶是一個擁有龐大用戶群的第三方交易平臺。及時推送公司網(wǎng)站，不僅可以提高資金交易監(jiān)管水平，還可以滿足不同層次企業(yè)之間資金檢查的需要，保證公司資金的及時到賬以及相關(guān)會計信息的真實準(zhǔn)確性。

（二）加強(qiáng)資金風(fēng)險管理

加強(qiáng)資金管理風(fēng)險從技術(shù)層面上看，無論是互聯(lián)網(wǎng)還是移動互聯(lián)網(wǎng)，第三方支付平臺都是基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的環(huán)境之下。因此，網(wǎng)絡(luò)安全問題必然會給資金管理帶來一定的不可避免的風(fēng)險。例如網(wǎng)絡(luò)計算機(jī)病毒、網(wǎng)絡(luò)操作的風(fēng)險等。因此第三方支付平臺更要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全方面的監(jiān)管，培養(yǎng)金融和網(wǎng)絡(luò)人才解決第三方支付平臺技術(shù)層面的問題。從管理方面上看，傳統(tǒng)的金融服務(wù)行業(yè)在風(fēng)險控制方面有著較為優(yōu)秀的經(jīng)驗，對于客戶購買收益沒有保障的理財產(chǎn)品的情況下，會要求客戶簽署協(xié)議書，對其風(fēng)險承受力進(jìn)行精準(zhǔn)地評價。對于穩(wěn)健型投資者，銀行會再三強(qiáng)調(diào)其投資品種的不合理。第三方支付平臺也應(yīng)學(xué)習(xí)傳統(tǒng)的金融服務(wù)行業(yè)中風(fēng)針對不同的客戶進(jìn)行分類管理，制定出不同的理財產(chǎn)品，可以更好的提高用戶的投資以及投資能力，避免造成不必要的資金風(fēng)險。

（三）建立立體化營收稽核模式

為了更好的提高資金管理效率，防止資金管理過程中出現(xiàn)漏洞，加強(qiáng)對第三方支付寶賬戶的核算，以免出現(xiàn)計算錯誤計算缺失等問題。建立立體化營收稽核模式是為了更好的保證在互聯(lián)網(wǎng)模式下的企業(yè)資金管理，在業(yè)務(wù)處理和營收資金之間建立一一對應(yīng)的關(guān)系。營收責(zé)任控制點向前推進(jìn)以統(tǒng)一所有在線和離線業(yè)務(wù)的生產(chǎn)訂單，并使用該訂單作為信息流的唯一標(biāo)識符。從業(yè)務(wù)生成系統(tǒng)生產(chǎn)到業(yè)務(wù)交給客戶，然后從客戶收集資金并返還給企業(yè)，整個過程從生成到完成訂單形成相應(yīng)的跟蹤，這樣資金就可以追溯到業(yè)務(wù)訂單建立管理流程端到端細(xì)化規(guī)劃。減少成本的支出，獲取更多的經(jīng)濟(jì)效益。改良倉儲環(huán)境，同時改善軟硬件環(huán)境，制定規(guī)范的倉儲業(yè)務(wù)流程，降低不必要的損失，另外，海瀾之家企業(yè)的管理人員也要加大重視程度，提高企業(yè)當(dāng)中每一位管理員工的意識，加大對倉庫儲存貨物的重視，提高貨物管理水平。并且派不同人員來負(fù)責(zé)管理，并設(shè)置不同的考核制度提高員工的積極性，從而有效降低存貨的儲存成本。

五、結(jié)論

隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，海瀾之家的更替也在快速進(jìn)行。經(jīng)過對海瀾之家的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行分析不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展面臨著重大的問題主要是因為在運行方面的問題，由于海瀾事先購取大量的原材料，產(chǎn)品存在著大量的積壓情況，產(chǎn)品的銷售渠道比較少，使得產(chǎn)品銷售不出去，最終的結(jié)果只能使得企業(yè)的發(fā)展很難適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。當(dāng)今，我國的市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，服裝產(chǎn)業(yè)作為我國的重要經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱，如果不能及時的對企業(yè)存貨管理進(jìn)行改善，會嚴(yán)重的影響企業(yè)的發(fā)展。海瀾之家企業(yè)就是面臨著極大的風(fēng)險措施。因此只有對企業(yè)的各項業(yè)務(wù)管理進(jìn)行加強(qiáng)，給予更多的措施方法，建立科學(xué)有效的管理團(tuán)隊，才會保障海瀾之家企業(yè)的發(fā)展。

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