資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要性探討

宋楊

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2019）8-134-01

摘 要 資金是企業(yè)發(fā)展必不可少的條件，然而，由于資金牽涉面之廣，其管理又是企業(yè)發(fā)展過程中一個很棘手的問題。資金管理做的好，能夠帶來企業(yè)發(fā)展的騰飛，資金管理做的不好，則很可能導(dǎo)致企業(yè)陷入困難境地甚至倒閉，必須予以重視。為幫助企業(yè)做好資金管控。本文從企業(yè)資金管控常規(guī)性問題、資金管控的具體措施，及資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要性三個方面做了系統(tǒng)的分析

關(guān)鍵詞 資金管控 財務(wù)管理 重要性

一、企業(yè)資金管控中存在的常見問題

（一）資金使用前數(shù)據(jù)分析不夠

在一筆資金投入前，企業(yè)會總體上進(jìn)行把握，投入產(chǎn)出比例會有一個大概的數(shù)字，但這個數(shù)字一般比較籠統(tǒng)，只能算是一種猜測性分析，沒有進(jìn)行系統(tǒng)的可行性調(diào)查分析和精確地投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)分析，或通過其它項(xiàng)目具體比對得出本項(xiàng)目收益情況。

（二）資金管控人員綜合素質(zhì)有待提高

一般而言，企業(yè)在資金管控方面更注重資金本身的管控，但其實(shí)人才是資金管控過程中最重要的因素，一方面，資金管控人員的信用未進(jìn)行綜合評估，另一方面，“財務(wù)工作是一項(xiàng)長期堅(jiān)持并且需要高度素質(zhì)的管理工作”[1]，通過崗前培訓(xùn)規(guī)范從業(yè)人員的管理方法十分必要。財務(wù)是個細(xì)致的工作，各不同崗位人員在單一崗位上是部分，但所有資金管理人員手上的數(shù)據(jù)又是一個整體，這些數(shù)據(jù)應(yīng)該具備可拆分可合并的特點(diǎn)。

（三）資金管控監(jiān)察機(jī)制缺失

“國內(nèi)大多數(shù)的施工企業(yè)都沒有將完善的一個財務(wù)監(jiān)督和管理的體系建立出來”，資金管控不僅僅是如何使用資金，同時也應(yīng)該注重資金的具體使用情況，包括資金在各項(xiàng)目上具體使用在哪些方面，資金是通過什么銀行具體流入到了哪些人員手中，在各人員手中是如何使用的等，這是很多單位在資金管控上空缺的內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)采取措施，讓資金使用在企業(yè)或者高層中成為公開、透明的范例，以最大程度減少資金的不合理流出。

二、如何做好資金管控

（一）建立完善的資金管理制度

對于一個企業(yè)來說，資金的管理是一個涉及面特別廣的問題。因此，企業(yè)應(yīng)在資金管控方面建立完善的制度。一方面，制定嚴(yán)格的資金管理制度，包括資金數(shù)據(jù)信息錄入、信息保密、使用詳細(xì)流程等等，同時也包括加強(qiáng)對資金管理人員的管理，做好崗前培訓(xùn)、挑選品德好、做事細(xì)致的人員，并對資金管理人員的工作進(jìn)行考評，按照考核結(jié)果適當(dāng)進(jìn)行獎懲。

（二）成立資金使用委員會，設(shè)立資金使用決策分析會議機(jī)制

在每一筆資金進(jìn)入公司賬戶時，資金使用委員會召開會議對如何進(jìn)行資金分配的問題展開討論，各需要使用資金的部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人展示自己所需資金的投入產(chǎn)出情況，由資金使用委員會的成員進(jìn)行綜合分析后，投票表決各項(xiàng)目是否值得投入資金以及各項(xiàng)目資金分配比例。

（三）完善資金使用過程監(jiān)督

為充分掌握每一筆資金的流向，一方面應(yīng)建立資金使用網(wǎng)絡(luò)動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，由專人實(shí)時錄入資金投入、效益產(chǎn)出數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)資金使用的全過程監(jiān)督；另一方面，強(qiáng)化管理者、操作人員的法律責(zé)任意識，要求盡職盡責(zé)，全面協(xié)防。同時財務(wù)部作為企業(yè)的風(fēng)險管理部門，必須制定相關(guān)的審核審批權(quán)限和貨幣資金支出程序，對各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理截留、占用、轉(zhuǎn)移和隱匿資金。提高會計人員的整體素質(zhì)，這也是保障資金安全有效的堅(jiān)強(qiáng)堡壘。

三、資金管控對企業(yè)財務(wù)管理的重要性

（一）有利于充分發(fā)揮資金對企業(yè)發(fā)展的推動作用

資金的用途是多方面的，資金投入量不同，其產(chǎn)生的作用也是不用的。為最大程度上發(fā)揮資金對企業(yè)發(fā)展的推動作用，企業(yè)應(yīng)該在調(diào)查研究確定了發(fā)展核心要素的基礎(chǔ)上，適當(dāng)在資金安排上傾斜，比如，文化創(chuàng)意企業(yè)應(yīng)花費(fèi)更多資金獎勵員工的創(chuàng)意成果，建筑行業(yè)應(yīng)花費(fèi)更多資金獎勵員工在安全生產(chǎn)方面的貢獻(xiàn)，只有錢花在刀刃上，才能真正起到“以一己之力帶動企業(yè)發(fā)展”的作用。

（二）有利于減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)能否長足發(fā)展，資金投放是否合理起著舉足輕重的作用，資金投放位置錯誤，只會導(dǎo)致無謂的資金浪費(fèi)。企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，按照保證企業(yè)利益最大化、風(fēng)險最小化的原則，合理分配資金用途，合理運(yùn)作籌資杠桿，及時對必控指標(biāo)進(jìn)行分析，對企業(yè)的營銷策略要及時進(jìn)行調(diào)整，對不良資產(chǎn)合理處置，有效控制存貸結(jié)構(gòu)，在爭取額外利益的同時，平衡資金實(shí)際，合理調(diào)整企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使其處于可控狀態(tài)。

（三）有利于增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

企業(yè)歸根結(jié)底是社會中的企業(yè)，這就不可避免的會存在競爭，優(yōu)勝劣汰，適者生存，因此，一個企業(yè)要長遠(yuǎn)發(fā)展，必須具備自己的核心競爭力，比如在某一點(diǎn)有同行企業(yè)無可比擬的優(yōu)勢。核心競爭力可以是硬技術(shù)，也可以是軟影響力，二者的共同之處在于都必須有資金注入。大量的投入鑄就好的產(chǎn)品質(zhì)量、好的形象口碑，能夠?yàn)槠髽I(yè)可持續(xù)發(fā)展注入強(qiáng)大的力量。

四、結(jié)語

綜上所述，資金管控在企業(yè)財務(wù)管理方面意義重大。當(dāng)然，由于資金管理的復(fù)雜性，實(shí)際操作過程中還存在一些問題，但這些問題是通過采取一些措施可以有效緩解或解決的。企業(yè)應(yīng)該對這些情況予以重視，并采取有效措施解決資金管控各方面的問題，充分利用好每一筆資金，不斷優(yōu)化資金利用方式、提高企業(yè)資金利用率，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展拓寬道路。

參考文獻(xiàn)：

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