我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題及防范措施

摘 要：本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題，認(rèn)為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)尚不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等問(wèn)題。為此，本文提出改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)等對(duì)策建議，期望對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

關(guān)鍵詞：銀行;風(fēng)險(xiǎn);管理

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制，對(duì)商業(yè)銀行而言有著極為重要的意義。本文將對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制進(jìn)行分析，剖析其存在的問(wèn)題并提出解決建議。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)

風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)它也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力。解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式。從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤(rùn)轉(zhuǎn)向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率”最大化。

第三、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。我國(guó)銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出：防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從“風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來(lái)越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來(lái)越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易及在結(jié)算過(guò)程中因交易對(duì)手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是吸收存款、發(fā)放貸款，所以信譽(yù)對(duì)于存款人、貸款人、借款人都是必須要遵守的。回顧過(guò)去銀行在“信用”這個(gè)問(wèn)題上受到的巨大損失，針對(duì)借款人利用各種辦法、手段惡意偷逃銀行債務(wù)，銀行行之有效的管理辦法相對(duì)較少。現(xiàn)階段信用問(wèn)題仍在困擾著銀行，有些好企業(yè)、好項(xiàng)目特別是高科技項(xiàng)目和人們生產(chǎn)、生活緊密相關(guān)的產(chǎn)品因?yàn)闆](méi)有抵押物，沒(méi)有銀行授信而不能得到金融支持，很多好的產(chǎn)品、項(xiàng)目“胎死腹中”。銀行有錢不敢向企業(yè)發(fā)放，企業(yè)有好項(xiàng)目貸不到款，互相沒(méi)有信用，惡性循環(huán)嚴(yán)重。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指證劵持有者不能以合理的價(jià)格迅速地賣出或者將該工具轉(zhuǎn)手而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行采取多項(xiàng)措施保持資產(chǎn)的高流動(dòng)性和充足的支付能力。定量分析流動(dòng)性缺口，確定安全合理的融資限額和缺口限額，通過(guò)存款變動(dòng)檢測(cè)、資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)監(jiān)測(cè)、流動(dòng)性指標(biāo)監(jiān)測(cè)等多種方式和渠道，對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當(dāng)或缺乏必要的后臺(tái)技術(shù)支持而引致的財(cái)物損失。

1.操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要包括由于定價(jià)、交易指令、結(jié)算和交易能力等方面的問(wèn)題而導(dǎo)致的損失。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于技術(shù)局限或硬件方面的問(wèn)題，使公司不能有效、準(zhǔn)確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內(nèi)部失控的風(fēng)險(xiǎn)，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制等。

（五）法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自交易一方不能對(duì)另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)包括合約潛在的非法性。

（六）道德風(fēng)險(xiǎn)

道德在銀行也算風(fēng)險(xiǎn)嗎？答案是肯定的。改革開(kāi)放以來(lái)，人們的思維方式、期望價(jià)值都產(chǎn)生了深刻的變化。我們既引進(jìn)了先進(jìn)的技術(shù)，先進(jìn)的管理辦法、理念等，同時(shí)，也不可避免的帶進(jìn)了一些不健康的東西，而且這些東西傳染性強(qiáng)、發(fā)展快。我們的傳統(tǒng)文化、道德觀念受到了強(qiáng)烈的沖擊，一旦道德觀念這座大堤決口，后果不堪設(shè)想。我國(guó)金融系統(tǒng)發(fā)生的大案要案背后是人們思想覺(jué)悟、道德水準(zhǔn)下降的必然結(jié)果。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。

在我國(guó)，大多數(shù)銀行利益相關(guān)者，特別是國(guó)有商業(yè)銀行的利益相關(guān)者，將銀行信用同國(guó)家信用混淆，認(rèn)為銀行是國(guó)家的，國(guó)家銀行有國(guó)家擔(dān)保，不可能有任何風(fēng)險(xiǎn)。這解釋了為什么我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在對(duì)外披露了資本金嚴(yán)重不足、不良資產(chǎn)大量存在的情況下，儲(chǔ)蓄額仍不斷增長(zhǎng)。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部員工是一定意義上的“經(jīng)濟(jì)人”，他們利用工作之便和制度執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，不顧國(guó)家法紀(jì)，竊取銀行資金來(lái)滿足私欲，給國(guó)家造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而銀行管理人員對(duì)此種現(xiàn)象沒(méi)有及時(shí)的發(fā)現(xiàn)處理，也沒(méi)有進(jìn)行有效的對(duì)策加以防范，致使商業(yè)銀行人員的管理上出現(xiàn)嚴(yán)重與業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象，不利于發(fā)展。

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)銀行監(jiān)管界權(quán)威人示指出：防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就是要注意防范銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)。從“風(fēng)險(xiǎn)是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面進(jìn)行嚴(yán)格管控。我們高興的看到越來(lái)越多的金融界人士對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知、研究都在逐步加深。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和性質(zhì)上、還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，都變得越來(lái)越復(fù)雜。所以，要求我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制上的反應(yīng)更加迅速。

由于尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，雖然當(dāng)前銀行普遍增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒(méi)有真正樹(shù)立，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層銀行在貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理方面還多少存在被動(dòng)消極的問(wèn)題，一定程度上加大了風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)也是最基本的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶違約引起的風(fēng)險(xiǎn)，狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)建設(shè)的落后和人們有意或無(wú)意違背對(duì)商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。

目前，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要由總行、分支行信貸執(zhí)行官、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，在各項(xiàng)管理中屬于較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)率零售、公司、金融機(jī)構(gòu)二類信用風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一，建立了垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立了獨(dú)立的授信風(fēng)險(xiǎn)管理和評(píng)審體系，實(shí)行信貸執(zhí)行官制度，加強(qiáng)了分行信貸的獨(dú)立性執(zhí)行力。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一制定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理政策，信貸執(zhí)行官采用垂直式管理模式，分支行執(zhí)行官直接由總行任命，對(duì)總行負(fù)責(zé)。總行和分行均設(shè)有信貸審批中心、信貸管理部和資產(chǎn)保全中心，對(duì)信貸進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)行控制，總行給予分行一定的授信額度，超過(guò)授信額度需報(bào)總行審批。貸前審貸調(diào)查員和信貸調(diào)查員同時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，減少員工的道德風(fēng)險(xiǎn);貸后建立預(yù)警制度，制定詳細(xì)的預(yù)警信號(hào)及預(yù)警流程，加強(qiáng)貸后“三查”，增強(qiáng)貸后管理。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴(yán)密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項(xiàng)目。因此，對(duì)于存款人或者是投資者來(lái)說(shuō)是可以通過(guò)投資組合的方式來(lái)降低甚至于完全消除這種風(fēng)險(xiǎn)。

銀行的內(nèi)控機(jī)制和各項(xiàng)法律、法規(guī)管理規(guī)定已達(dá)到了相當(dāng)高的水準(zhǔn)。銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)。它能使內(nèi)部控制機(jī)制及公司法人治理結(jié)構(gòu)失靈，這種狀態(tài)一旦發(fā)生可能會(huì)因欺詐、舞弊、失誤、未能及時(shí)應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失。如銀行一般工作人員、中高級(jí)管理人員違背吸業(yè)道德、違規(guī)操作等因素所帶來(lái)的后果是災(zāi)難性的。

四、改善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

通過(guò)上文的分析，商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理上還存在諸多問(wèn)題，這些問(wèn)題主要存在于操作層面、約束層面和意識(shí)層面，當(dāng)然也不能忽視目前所處的外部環(huán)境。

（一）改革現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)

首先，董事會(huì)確定總體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和控制戰(zhàn)略;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織構(gòu)架和體系;第三，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的一套政策和程序;第四，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)檢測(cè)工具。同時(shí)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)等。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)

第一，靈活運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)量化和管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的衡量是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和控制活動(dòng)都必須以恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)衡量為基礎(chǔ)。運(yùn)用敏感度分析并結(jié)合在險(xiǎn)價(jià)值綜合分析。

第二，實(shí)施采納操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和量化技術(shù)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地識(shí)別并衡量是有效管理風(fēng)險(xiǎn)的重要前提條件。就操作風(fēng)險(xiǎn)而言，金融機(jī)構(gòu)除了要對(duì)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、程序和系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和計(jì)量之外，更重要的是對(duì)自身在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的缺陷進(jìn)行評(píng)估。而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量的重點(diǎn)在于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率和損失的大小進(jìn)行評(píng)估。由于相對(duì)于市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)量化更加困難，金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估法、業(yè)務(wù)流程分解法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法等在內(nèi)的主觀性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的同時(shí)，良好的社會(huì)信用環(huán)境無(wú)疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了積極的外部環(huán)境?？梢哉f(shuō)，處于信用經(jīng)濟(jì)中的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競(jìng)技場(chǎng)才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。

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作者簡(jiǎn)介：

崔廉，男，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀，研究方向：企業(yè)管理。