淺談住房公積金存廢的爭議

何靜宇

住房公積金制度的一直以來都引起人們的持續(xù)關注，2月份黃奇帆在《新冠疫情下對經(jīng)濟發(fā)展和制造業(yè)復工的幾點建議》文章中表示，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學來的，現(xiàn)在我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大，將之取消可為企業(yè)和職工直接降低12%的成本。該建議發(fā)出后，迅速引起討論，將住房公積金制度存廢推向的輿論的頂峰。但各方觀點明顯不一。作為一個涉及多方利益的制度，想要改革甚至取消，很難在社會上形成共識。

首先我們來看一下住房公積金制度在當前經(jīng)濟社會高速發(fā)展過程中逐漸體現(xiàn)出的一些弊端：

一是普惠度低。所謂住房公積金，就是單位為在職職工繳納的長期住房儲蓄，是國家提供給大家的福利。簡而言之，就是存點錢，幫助沒錢買房、或租房的人降低難度，互惠互助。但是根據(jù)住建部、財政部和人民銀行發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》，2018年，繳納住房公積金的單位有291萬個，職工是1.44億人，我國目前總?cè)丝诓坏?4億，也就是說，全國只有1/10的人口在繳納公積金。因此，很大一部分想買房的人，壓根沒有公積金，達不到普惠大眾的目的。

二是資金浪費多。各地公積金提取貸款政策各有不同，除了買房，滿足一定條件后，裝修、租房、離職、出國、退休、死亡等還可以提取公積金。但是，截至2018年末，住房公積金繳存總額14.59萬億元，提取總額87964.89億元。也就是說，很多人繳納了公積金，在實際買房過程中沒法使用，或者不需要買房，也不提出來用。算下來，公積金的使用比例只有60%，大概還有近6萬億元余額待在賬戶上，比2018年年底時企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)余額5萬億元還多，造成了大量的浪費。

還有就是在當前的疫情狀態(tài)下，許多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)復工復產(chǎn)面臨了嚴重的資金壓力，乳溝還需要繳納人員的公積金無疑是雪上加霜。

但是存在這些問題，住房公積金制度就要取消嗎？首先我們來看一下建立住房公積金制度的初心。住房公積金作為我國一項住房金融制度的創(chuàng)新，最初目的在于改善住房建設資金短缺和供給嚴重不足，基本保障人們的住房，為我國成功的從福利分房向市場化購房轉(zhuǎn)變發(fā)揮了關鍵性作用，推動了住房從實物分配到貨幣交易的制度轉(zhuǎn)軌。

其次，公積金是作為住房工資強制發(fā)到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現(xiàn)形式。無論從企業(yè)還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動報酬的一部分，是企業(yè)和職工雙方的自由選擇，并不會因為取消這個制度，而影響企業(yè)用工成本。降低公積金繳存甚至取消公積金制度的確會減少企業(yè)現(xiàn)金流支出，緩解企業(yè)經(jīng)營壓力，但這是以降低職工薪酬為代價。對職工來說，公積金屬于職工擁有的個人資產(chǎn)，不能完全即刻提取，它屬于職工儲蓄的一部分，與企業(yè)稅費不同，并不屬于財政收入。因此，出臺政策取消公積金制度的合法性尚需充分論證。

第三，根據(jù)《全國住房公積金2018 年年度報告》，2018 年住房公積金實繳單位為291.59 萬，只占近四千萬大中小微企業(yè)的7%左右。短期內(nèi)取消住房公積金，其實總數(shù)龐大的中小微企業(yè)未必能夠直接受益，這對支持中小微企業(yè)渡過難關、減緩資金壓力能夠起到多大的作用是有待商榷的。

同時值得我們關注的另一點是，公積金制度作為一種購房補貼政策并非中國獨有。其實海外許多國家都有各種各樣的“住房補貼”政策，這些政策不僅照顧到購房人，也讓租房人可以從中受益。

綜合上面多種因素來看，住房公積金制度雖然有一些缺陷，但我們不能因其缺陷而取消。相反，在當前時期，如何改革現(xiàn)有公積金制度，使其能夠滿足低收入者的住房需求，讓公積金制度惠及更多更廣的人群才是我們需要考慮的問題。

首先就是如何增加住房公積金的普惠度。各地住房公積金機構(gòu)大多為公益一類或公益二類的事業(yè)單位，怎樣體現(xiàn)其公益性？是否可以探討將有固定收入的城鎮(zhèn)居民和有土地的農(nóng)民或者繳納養(yǎng)老保險的務工人員納入到公積金繳納范圍內(nèi)，盡可能多的惠及人群。

其次就是如何提高公積金的使用率。擴大公積金的使用范圍，是否可以將公積金用于除住房外的其他方面？如果繳納人有大額資金需求并能夠提供說明的情況下，例如子女上學，父母生病時是否可以通過公積金進行提取貸款，更好的使用公積金來保障人們的生活需要。