信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響

王彬

摘要：商業(yè)銀行在進(jìn)行日常的信貸交易時(shí)，受多方面因素影響，會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)加劇。如商業(yè)銀行和企業(yè)間信息的不對(duì)稱(chēng)，使得商業(yè)銀行對(duì)資金的最終去向、投資項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)、能夠獲取的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)等缺乏有效的了解。

關(guān)鍵詞：信息對(duì)稱(chēng);商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)目的便是獲取經(jīng)濟(jì)利益，因此在與商業(yè)銀行簽訂完相應(yīng)的契約后，企業(yè)極有可能未按照規(guī)定的預(yù)定項(xiàng)目進(jìn)行投資，而是投資收益更高同時(shí)也具有更大風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目。使得商業(yè)銀行和企業(yè)在信息上進(jìn)一步缺乏對(duì)稱(chēng)性，進(jìn)而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有所增加。

一、信息不對(duì)稱(chēng)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和表現(xiàn)形式

（一）原因

商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款時(shí)，通常是吸收存款實(shí)現(xiàn)放貸，進(jìn)而從中獲取利息差額利潤(rùn)，是一種具有金融性質(zhì)的機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的主要目的便是獲取經(jīng)濟(jì)效益，因此其主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)便是信貸。其日常的與商品貨幣相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)便是信貸，通過(guò)信貸對(duì)貨幣的流通起到促進(jìn)作用。該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要條件便是利息的償還，其貨幣轉(zhuǎn)移具有單方面性。將銀行信貸與商品的交易行為進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)商業(yè)銀行進(jìn)行貸款的發(fā)放時(shí)，通常承諾的是本金的償還，但是對(duì)本金是否能夠按時(shí)償還，則無(wú)法得到保障，其中存在較大的不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)概率相對(duì)較高。在進(jìn)行商品交換時(shí)，通常將錢(qián)、貨物結(jié)清后，雙方便無(wú)需進(jìn)行權(quán)利、責(zé)任的承擔(dān)，利用商品進(jìn)行信貸的交換的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)繼續(xù)增加，因此整體的風(fēng)險(xiǎn)概率相對(duì)較小。和商品交易活動(dòng)相比較，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)需要對(duì)更大的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行承擔(dān)，對(duì)銀行日常的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生較多的威脅。

企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)和管理中，具有較大的目的性，通常是希望以最小的投入獲取最大的收益，在進(jìn)行信貸活動(dòng)時(shí)，企業(yè)具有相對(duì)較大的優(yōu)勢(shì)，并且獲取的信息量相對(duì)豐富。企業(yè)在交付信息時(shí)通常會(huì)將自身經(jīng)營(yíng)中所存在的缺陷進(jìn)行隱瞞，并且在進(jìn)行實(shí)際的操作時(shí)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)上的信息進(jìn)行虛假上報(bào)，致使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息缺乏真實(shí)性和可靠性。未對(duì)真實(shí)的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等進(jìn)行有效的提供，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行全面了解，從而無(wú)法做到合理準(zhǔn)確的分析，在很大程度上增加了商業(yè)銀行信貸所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）具體表現(xiàn)

1.利率風(fēng)險(xiǎn)

利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、資產(chǎn)價(jià)值等方面遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性之一，該類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)通常是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債期限的結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)缺乏匹配性導(dǎo)致的。商業(yè)銀行在進(jìn)行日常的經(jīng)營(yíng)和管理時(shí)，缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，伴隨利潤(rùn)管理體制的改革和完善，利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展進(jìn)步產(chǎn)生較大的威脅，并且是對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生影響較大的因素之一。商業(yè)銀行為促進(jìn)自身的不斷發(fā)展，在日常的經(jīng)營(yíng)管理中創(chuàng)立了專(zhuān)門(mén)的利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。但是在信貸的市場(chǎng)中，商業(yè)銀行和企業(yè)間在投資風(fēng)險(xiǎn)的信息上缺乏對(duì)稱(chēng)性，從信貸企業(yè)角度看，每項(xiàng)投資均具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行作為借款方，在簽署相應(yīng)的文件前，無(wú)法對(duì)企業(yè)資金的實(shí)際投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行所需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加，對(duì)核算利率產(chǎn)生較大的影響。

2.契約風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行和相應(yīng)的企業(yè)在協(xié)議時(shí)，借貸方為企業(yè)，是資金最終的使用方，因此企業(yè)可以有效的了解資金最終的去向，投資項(xiàng)目所存在的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，最終可獲取的收益、貸款償還的概率等信息。而商業(yè)銀行作為放貸方，則對(duì)這些信息缺乏有效的了解。且在實(shí)際的商業(yè)銀行和企業(yè)的合作中，還存在一項(xiàng)較為頻繁的風(fēng)險(xiǎn)便是道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)指的是當(dāng)交易的雙方簽署了相應(yīng)的約定文件后，對(duì)其中規(guī)定的內(nèi)容違背的情況。尤其是借貸方，極有可能出現(xiàn)未按照契約中的規(guī)定進(jìn)行預(yù)定項(xiàng)目的投資而是轉(zhuǎn)投其他項(xiàng)目，或獲取相應(yīng)的利益后，未能按照規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行本金、利息的歸還，進(jìn)而使得商業(yè)銀行面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，企業(yè)未獲取較高的利潤(rùn)，具有較大的可能性會(huì)將資金投入到具有較大風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目中。當(dāng)投資失敗時(shí)，將有那種影響到商業(yè)銀行的借貸。

3.貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行和企業(yè)在進(jìn)行信貸關(guān)系的建立時(shí)，除了部分企業(yè)具有較高的社會(huì)信譽(yù)度并具有較大的規(guī)模外，大部分企業(yè)在進(jìn)行借款的申請(qǐng)時(shí)，均需要提供相應(yīng)的抵押物。如個(gè)人資產(chǎn)、他人擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)、存貨等，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)違背契約中規(guī)定的行為時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)利按照相關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)的抵押物進(jìn)行變賣(mài)，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行彌補(bǔ)，在一定程度上可以減少虧損。這就導(dǎo)致部分商業(yè)銀行中的信貸部門(mén)對(duì)此缺乏正確的認(rèn)識(shí)，盲目的認(rèn)為貸款抵押物可以幫助自身對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。但是在實(shí)際工作中，部分抵押物自身便存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，致使對(duì)抵押物進(jìn)行估值時(shí)缺乏準(zhǔn)確性，抵押人對(duì)抵押物的處理過(guò)于隨意、抵押物自身遭受人為消耗、自然消耗等，均會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行在對(duì)抵押物進(jìn)行回收時(shí)受到較大的風(fēng)險(xiǎn)。

4.信貸配給風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行中其信貸部門(mén)收益的潛力受到企業(yè)實(shí)際的還款能力、貸款利率的影響，商業(yè)銀行雖然在一定程度上提高了對(duì)利潤(rùn)水平的重視，但也應(yīng)提高對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)具有較高的獨(dú)立性，且與利率水平相分離時(shí)，商業(yè)銀行可通過(guò)將利率水平提高的做法，使銀行的收益水平提高。但在實(shí)際進(jìn)行信貸時(shí)，商業(yè)銀行和企業(yè)間的信息缺乏對(duì)稱(chēng)性，使得企業(yè)更易于選擇具有較高收益但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高的項(xiàng)目進(jìn)行投資。當(dāng)退出信貸市場(chǎng)時(shí)，商業(yè)銀行的信息具有一定的滯后性，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行需要承擔(dān)更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸配給指的是對(duì)信貸的數(shù)量和規(guī)模進(jìn)行配給，而信息的不對(duì)稱(chēng)使得在根源上便出現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸配給的風(fēng)險(xiǎn)。部分商業(yè)銀行為招攬業(yè)務(wù)，會(huì)主動(dòng)為企業(yè)貸款，惜貸現(xiàn)象的存在，使得風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。

二、信息不對(duì)稱(chēng)下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）信貸關(guān)系當(dāng)中信息不對(duì)稱(chēng)的預(yù)防措施

為保障信貸關(guān)系具有良好性，商業(yè)銀行應(yīng)和企業(yè)進(jìn)行良性競(jìng)爭(zhēng)，從而避免為缺乏社會(huì)信譽(yù)度的企業(yè)進(jìn)行貸款的方法，有利于幫助企業(yè)建立信譽(yù)觀念。商業(yè)銀行除了要保障金融服務(wù)的優(yōu)質(zhì)性外，還應(yīng)對(duì)具有較高誠(chéng)信度的企業(yè)進(jìn)行支持，通過(guò)社會(huì)輿論等手段對(duì)缺乏信用的企業(yè)進(jìn)行制裁，從而保障雙贏。

（二）建立全面管理信貸檔案

為保障信貸相關(guān)信息來(lái)源擴(kuò)大，應(yīng)進(jìn)行信貸檔案體系的構(gòu)建，并保障該體系具有完善性和合理性。在進(jìn)行貸款前，商業(yè)銀行需要對(duì)企業(yè)的信息進(jìn)行調(diào)查，從而保障獲取的貸款信息具有真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。并且有利于以此為參考的貸款決策的準(zhǔn)確性的提高，建立具有統(tǒng)一性的授信制度。通過(guò)合理的技術(shù)手段等實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的降低，對(duì)借款人信用等級(jí)、授信額度等進(jìn)行科學(xué)評(píng)定。在對(duì)貸款進(jìn)行審查時(shí)還應(yīng)建立相應(yīng)的均衡機(jī)制，對(duì)借款方所具有的合作能力有效考慮，從而明確貸款的利率、抵押率等，對(duì)未守信用的借款人進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P。依據(jù)貸款合同中的內(nèi)容，對(duì)雙方所具有的權(quán)利、義務(wù)等進(jìn)行明確，在進(jìn)行簽訂時(shí)，商業(yè)銀行和企業(yè)對(duì)雙方的權(quán)利、義務(wù)等確認(rèn)，并確認(rèn)違約的懲罰。商業(yè)銀行應(yīng)不斷提升自身的監(jiān)測(cè)和預(yù)警能力，并在貸款后進(jìn)行相應(yīng)的檢查。

（三）提高信貸活動(dòng)的信息對(duì)稱(chēng)程度

要想使信貸活動(dòng)的信息對(duì)稱(chēng)度不斷得到提高，首先需要建立完善的信貸管理信息系統(tǒng)，收集客戶(hù)和信貸業(yè)務(wù)信息等綜合信息，針對(duì)信貸管理信息系統(tǒng)，實(shí)施數(shù)字化監(jiān)控。深度分析信貸管理信息，建立良好的模型，使數(shù)據(jù)結(jié)果更具可靠性。建立客戶(hù)經(jīng)理制，使主辦銀行制度不斷得到完善，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)范逆向行為，建立企業(yè)和銀行的共同利益，按照具體要求建立組織結(jié)構(gòu)，避免代理人出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立激勵(lì)約束機(jī)制

建立激勵(lì)約束機(jī)制，包含企業(yè)和信貸部門(mén)，建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制不會(huì)對(duì)于任何一方發(fā)生偏袒。建立產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制，規(guī)定了雙方的義務(wù)和權(quán)利，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度實(shí)施改革。加強(qiáng)約束行政工作，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用，需要發(fā)揮出行政約束和宏觀調(diào)控的作用，行政部門(mén)需要將相關(guān)法律不斷完善，加強(qiáng)保護(hù)銀行債券。建立銀行的激勵(lì)約束機(jī)制，有效的評(píng)定企業(yè)的信用等級(jí)，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。建立銀行激勵(lì)約束機(jī)制和企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制，通過(guò)報(bào)酬激勵(lì)方式，使信貸業(yè)務(wù)的積極性得到有效的激發(fā)，加強(qiáng)控制部門(mén)和人員的資產(chǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行在進(jìn)行放貸時(shí)，與企業(yè)間信息的對(duì)稱(chēng)性具有重要意義。若二者的信息缺乏對(duì)稱(chēng)性，則會(huì)為商業(yè)銀行帶來(lái)更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行在進(jìn)行放貸時(shí)，應(yīng)對(duì)企業(yè)的信譽(yù)度、提供信息的真實(shí)性等提高重視，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核，對(duì)信貸檔案進(jìn)行全面合理有效的管理，充分保障信息的對(duì)稱(chēng)，進(jìn)而減少商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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（作者單位：中信銀行股份有限公司哈爾濱分行）