淺談我國養(yǎng)老保險施行現(xiàn)狀及改革對策

龔莉

摘要：每個人都有衰老和喪失勞動能力的一天，當(dāng)這樣的狀況真正來臨的時候，養(yǎng)老保險成為了保障一個人衰老、疾病期間基本生存權(quán)利的關(guān)鍵。尤其是在上世紀我國實行計劃生育這一基本國策以來，目前的80、90后群體中大多數(shù)都是獨生子女。而在我國高等教育逐步實現(xiàn)大眾教育以后，市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入和信息時代的發(fā)展使得人才的流動更加頻繁，以80、90后為主的青少年都向往大城市的生活，希望去謀求到更多好的發(fā)展機會。這樣一來，對于很多老年人，尤其是養(yǎng)育了獨生子女的老年人來講，“養(yǎng)兒防老”這樣一個概念并沒有陪伴的實質(zhì)性意義。鑒于此，筆者認為，養(yǎng)老保險在我國不僅是勞動者退休之后的基本生活保障，更是減輕社會負擔(dān)，使社會經(jīng)濟得以穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險;現(xiàn)狀;改革對策

從眾多新聞中不難看出，今后我國將逐步邁入老齡化社會將是一個不爭的事實。而放眼到全球的角度來看，世界人口老齡化問題也開始日益凸顯。養(yǎng)老保障成為世界各國都十分重視的一大問題。養(yǎng)老保險這一現(xiàn)代社會保障的重要支柱，對于社會穩(wěn)定具有極其重要的作用。健全的社會養(yǎng)老保險制度，可以保障老年人的生活，進而減輕社會的壓力和負擔(dān)。但從我國目前的狀況來看，養(yǎng)老保險制度仍然存在很多的問題，面臨著較大的壓力，需要一定的對策去解決。

一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的問題

（一）養(yǎng)老保險制度結(jié)構(gòu)相對單一

從日前來看，絕大多數(shù)退休人員的養(yǎng)老保險，都來源于基本養(yǎng)老金。經(jīng)過多年的使用和形成一定的模式后，這就導(dǎo)致了養(yǎng)老保險的支撐結(jié)構(gòu)相對缺乏多樣性。究其原因，首先，人們的傳統(tǒng)觀念認為，政府承擔(dān)了全部的基本養(yǎng)老責(zé)任，基本養(yǎng)老是政府理所應(yīng)當(dāng)提供的一種養(yǎng)老支持。其二是養(yǎng)老保險金缺乏激勵機制，補充保險還需要另繳費用，導(dǎo)致人們由于缺乏積極性而拒絕選擇補充保險。加之近年來通貨膨脹等實際因素，使得日漸龐大的養(yǎng)老群體與養(yǎng)老金來源相對狹窄的矛盾必然會在將來的某個階段呈現(xiàn)出來。

（二）養(yǎng)老保險制度缺乏完善的法律保護

隨著我國人口老齡化問題的日益凸顯，養(yǎng)老保險問題日益成為人們關(guān)注的焦點問題。在當(dāng)今提倡依法治國的法治社會，任何一項制度的完善與發(fā)展，都離不開健全完善的法律制度的保障。我國之所以在養(yǎng)老保險方面頻繁出現(xiàn)問題，很大一方而是由于現(xiàn)在我國關(guān)于養(yǎng)老保險制度，還缺乏完善、嚴密的法律制度的保護。正是由于法律制度的不健全，致使社會、單位和公民個人，在養(yǎng)老問題上都存在著一定的觀念誤區(qū)。

（三）養(yǎng)老保險未能覆蓋各行各業(yè)，惠及面較窄

現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度一大癥結(jié)，就是其覆蓋面相對來講還是比較狹窄，不能夠惠及各行各業(yè)的人員。制度落實的層面不夠?qū)掗?。就目前來說，城鎮(zhèn)居民、國有企事業(yè)單位等養(yǎng)老保險制度較為完善，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度體系處于一種初始的、不盡如人意的狀態(tài)，農(nóng)民享有的養(yǎng)老保險保障程度非常有限。而很多偏僻、經(jīng)濟落后、發(fā)展水平較低的地區(qū)仍然屬于養(yǎng)老保險的薄弱區(qū)域。此外，農(nóng)民工這一“邊緣化”群體的養(yǎng)老保險問題也成為亟待解決的一大社會性問題。在倡導(dǎo)社會公平的今天，我們應(yīng)該特別注重養(yǎng)老保險制度的公平完善建設(shè)。為了保障各類型人群的基本生活，做到真正意義上的老有所養(yǎng)、老有所依，還需要進一步擴大養(yǎng)老保險的覆蓋面，惠及更多人的生活，保障更多人的權(quán)利。

二、我國養(yǎng)老保險改革對策分析

（一）優(yōu)化制度結(jié)構(gòu)，提升結(jié)構(gòu)多樣化

同發(fā)達國家的養(yǎng)老保險體系相比，我們不難看出個人儲蓄性養(yǎng)老保險在其中的重要作用。如美國的個人退休賬戶，作為近30年來美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的最主要來源，它的一大優(yōu)勢在于可以享受減免稅、稅收遞延等多項稅收優(yōu)惠政策。個人每年可以將一定免稅額度的資金存入賬戶，根據(jù)自身風(fēng)險偏好配置資產(chǎn)，投資收益免稅，退休領(lǐng)取時繳納個人所得稅即可。從這點意義上來講，近年來資本市場發(fā)展突飛猛進的我國，如今也具備了發(fā)展養(yǎng)老金理財產(chǎn)品的條件。居民財富不斷增長，也具備了一定的個人養(yǎng)老理財能力，美國的個人退休賬戶經(jīng)驗非常值得借鑒和學(xué)習(xí)，這樣既可以促進個人商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，也有利于滿足個人的多樣性需求，提升第二支柱的支撐作用，進而優(yōu)化養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)。

（二）建立健全養(yǎng)老保險的法律制度

要解決我國社會養(yǎng)老保險存在的問題，首先應(yīng)當(dāng)建立健全社會養(yǎng)老保險制度的法律。在建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度、確立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險管理體系的基礎(chǔ)之上，加強司法保護，建立健全法律法規(guī)，通過法律途徑來解決我國社會養(yǎng)老保險中存在的問題。社會養(yǎng)老保險涉及到群眾的切身利益，為了保障這種切身利益，建立權(quán)責(zé)分明的法律制度是必要的。很多人的養(yǎng)老保險觀念存在一定的誤區(qū)，完善的法律體系對于明確權(quán)利義務(wù)具有重要的作用，完善法律體系刻不容緩。

（三）加大力度，擴大養(yǎng)老保險的惠及面

筆者認為，為了更好地實現(xiàn)養(yǎng)老保險金運轉(zhuǎn)正常、資金充沛，結(jié)合當(dāng)前養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的實際需要，國家應(yīng)當(dāng)制定政策，將養(yǎng)老保險的惠及面擴大到社會的各個層面。在當(dāng)前市場經(jīng)濟體制改革不斷深入開展的當(dāng)下，經(jīng)濟主體早已實現(xiàn)多元化發(fā)展，廣大的勞動者都有著參與和享受養(yǎng)老保險的實際需求，其覆蓋面也不斷由國有企、事業(yè)單位擴大到社會的各行各業(yè)，獲得保障的群眾也應(yīng)當(dāng)由城鎮(zhèn)居民擴大到廣大的勞動者。政府也應(yīng)當(dāng)加大力度，積極落實農(nóng)村保險政策，完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。切實保障農(nóng)民工群體的合法利益，爭取讓每一位公民都能夠老有所養(yǎng)、老有所依。從這點意義上來講，今后不斷擴大養(yǎng)老保險的惠及面刻不容緩，而在此過程中，需要著重把握好如下幾個方面：

（1）宣傳正確的參保理念。目前無論是企業(yè)還是勞動者都對養(yǎng)老保險的參保工作存在著片面或者是錯誤的認識，這在很大程度上制約了養(yǎng)老保險擴面工作的實施。為了解決這一問題，要加強對正確參保工作的宣傳力度，提高勞動者以及企業(yè)的參保意識。在宣傳工作當(dāng)中需要為企業(yè)講明為員工參保養(yǎng)老保險的重要價值以及對企業(yè)未來發(fā)展的積極作用，從而提高企業(yè)的責(zé)任意識，讓企業(yè)可以主動地投入?yún)⒈９ぷ鳌Ｅc此同時，在宣傳工作當(dāng)中需要對養(yǎng)老保險的有關(guān)政策進行大力宣傳，讓企業(yè)能夠嚴格遵守國家的法律法規(guī)和相關(guān)政策。除此以外，要為廣大勞動者進行有效的宣傳教育，改變他們對參保勞動保險的錯誤看法，積極提升其維權(quán)意識和參保觀念，也讓他們的權(quán)益得到切實保障。

（2）做好審核監(jiān)督工作。目前整個人力資源市場存在著很多不平衡的問題，勞動者數(shù)量較多，但處于弱勢地位，再加上一些民營企業(yè)人員流動性很強，使得漏報和漏繳的問題增多。面對這樣的現(xiàn)狀，我國必須要做好養(yǎng)老保險的審核監(jiān)督工作，也就是要構(gòu)建完善的社?；梭w系，對繳費單位進行準確的登記、申報，規(guī)范企業(yè)繳費行為，使得他們嚴格按照國家的有關(guān)法律法規(guī)繳納養(yǎng)老保險費用。針對瞞報與拖欠繳費等錯誤行為，需要依照設(shè)置的相關(guān)懲處措施要求其改正?？上驳氖?，自2019年起，養(yǎng)老保險的繳納和申報已經(jīng)納入國家稅務(wù)機關(guān)的企業(yè)申報業(yè)務(wù)中，今后必然將通過強硬的行政手段更好地促進企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營工作，使得更多的勞動者可以加入到養(yǎng)老保險的大家庭中來，切實增強勞動保障。與此同時，勞動監(jiān)察部門等要做到協(xié)調(diào)配合，加大稽核力度，使得繳費單位能夠依法申報與繳費，讓養(yǎng)老保險擴面問題得到妥善解決，并形成一個良性循環(huán)。

（3）創(chuàng)新改革工作機制。養(yǎng)老保險工作具有極強的綜合性和復(fù)雜性的特點，是一項關(guān)系民生問題解決的大事，因此，養(yǎng)老保險的工作人員必須要有極高的專業(yè)素質(zhì)和良好的道德素養(yǎng)，使得他們能夠妥善處理好辦理工作的各個事項。與此同時，要注重對工作機制進行大力創(chuàng)新，確保各項工作的效率與質(zhì)量，提高服務(wù)水平。一是要適當(dāng)增加社保工作人員的數(shù)量，確保各工作人員能夠做到各司其職，將養(yǎng)老保險工作處理得井然有序。與此同時，要加大對工作人員的教育培訓(xùn)力度，使他們能夠掌握豐富的專業(yè)知識以及政策知識，不斷提升業(yè)務(wù)能力，提高責(zé)任意識，確保社保工作質(zhì)量。二是增加配套工作經(jīng)費的投入，并設(shè)置專門性強的激勵機制，進一步強化對社保工作的管理，穩(wěn)定人心，維護基金安全。三是將養(yǎng)老保險經(jīng)費納入專項預(yù)算當(dāng)中，并做好政策的宣傳工作，降低工作難度的同時，為養(yǎng)老保險擴面工作提供助力。

（4）適當(dāng)降低繳費水平。繳費率較高的問題制約著中國養(yǎng)老保險擴面工作的推進，更讓企業(yè)和員工的壓力大幅提高。很多企業(yè)由于繳費率高的問題而放棄為員工參保，不僅無法保證員工的切身權(quán)益，還影響到企業(yè)對員工的吸引力，使得企業(yè)在接下來的規(guī)模壯大和發(fā)展當(dāng)中受到制約。也有很多勞動者他們的收入差距很大，收入水平低，要承擔(dān)8%的養(yǎng)老保險費用會讓他們的生活壓力劇增。為了解決這樣的問題，促進養(yǎng)老保險覆蓋面的擴大，國家可以適當(dāng)調(diào)整繳費率，降低繳費的標準，讓企業(yè)和收入低的勞動者都能夠享受到國家給予的優(yōu)惠。

三、結(jié)論及建議

綜上所述，從古至今，養(yǎng)老問題都是國家發(fā)展、社會和諧的重要因子。在人口老齡化日益嚴重的今天，沉重的養(yǎng)老壓力給我們帶來了極大的負擔(dān)，能否成功解決養(yǎng)老問題，是整個社會共同關(guān)注的焦點。因此，必須客觀全面地分析我國養(yǎng)老保險工作實踐當(dāng)中存在的問題，以便及時提出針對性的解決方案，也切實解決企業(yè)的實際問題，才能真正做到保障每個老年人的權(quán)益，實現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。