提升商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理有效性的途徑初探

摘要：隨著我國科技和金融事業(yè)的不斷發(fā)展，很多黨的高級會議以及金融工作會議對金融上的風(fēng)險防控工作加強(qiáng)了要求，并提出要發(fā)展到另一個新的高度。區(qū)域性經(jīng)濟(jì)以及經(jīng)濟(jì)新常態(tài)是我國當(dāng)前的金融形勢，商業(yè)銀行目前的基礎(chǔ)及重要工作就是要做好內(nèi)部控制并把控好合規(guī)風(fēng)險，這也是我國金融工作會議對基層機(jī)構(gòu)的要求。本文就目前金融風(fēng)險以及監(jiān)管的狀態(tài)進(jìn)行分析，研究商業(yè)銀行如何進(jìn)行變革來提升內(nèi)控合規(guī)管理的體系以及流程等。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;基層機(jī)構(gòu);內(nèi)部控制;合規(guī)管理;途徑

內(nèi)部控制指的是商業(yè)銀行對各類風(fēng)險從防范到監(jiān)督及糾正等這一系列的過程和機(jī)制進(jìn)行控制，商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制是為了能夠更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo);合規(guī)管理是為了讓商業(yè)銀行更加合規(guī)合法的經(jīng)營，建立和完善一套與其他部分相獨(dú)立的機(jī)制，這一機(jī)制能夠識別以及評估商業(yè)銀行在合規(guī)上的風(fēng)險問題。這兩項(xiàng)都是基礎(chǔ)且重要的管理工作，而且它們在很多方面都有著緊密的聯(lián)系，要使得商業(yè)銀行有更全面的合規(guī)管理體系及流程等，進(jìn)行管理模式的變革刻不容緩。

一、內(nèi)控合規(guī)管理目前在商業(yè)銀行等基層機(jī)構(gòu)當(dāng)中的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行近幾年都在不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制，并且在內(nèi)部審計(jì)等很多方面都采取了一些措施，內(nèi)部控制的管理水平也在逐漸提高。這些可以從以下幾個方面體現(xiàn)出來?；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)形成了一定的合規(guī)文化氛圍，機(jī)構(gòu)內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)的重視度也在不斷提升，在銀行內(nèi)也建立起了初步的合規(guī)管理體系，內(nèi)控合規(guī)工作上的各項(xiàng)職責(zé)也在商業(yè)銀行內(nèi)部逐漸的落實(shí)。合規(guī)上的整體工作都在不斷加強(qiáng)，這些工作使得銀行的風(fēng)險有效有效降低并且聲譽(yù)也得到了很大的保護(hù)等。但也有很多的問題在制約著內(nèi)控合規(guī)的管理進(jìn)一步的提升和發(fā)展。

雖在基層機(jī)構(gòu)內(nèi)建立了內(nèi)控合規(guī)管理的體系，但我國的監(jiān)管要求隨著金融業(yè)的發(fā)展也日趨嚴(yán)格。商業(yè)銀行需要進(jìn)一步的完善合規(guī)管理上的架構(gòu)，在合規(guī)隊(duì)伍上也需要加強(qiáng)。商業(yè)銀行所建設(shè)的組織體系沒有跟上時代發(fā)展的步伐，基層機(jī)構(gòu)在內(nèi)控管理上還沒有形成完善的組織架構(gòu)。

基層機(jī)構(gòu)內(nèi)和合規(guī)相關(guān)的部門沒有很強(qiáng)的內(nèi)控合規(guī)管理意識，日常工作當(dāng)中的運(yùn)行機(jī)制也不是很順暢。意識不強(qiáng)其一表現(xiàn)在沒有正確的認(rèn)識，很多人認(rèn)為合規(guī)上的事情只是內(nèi)控合規(guī)部門的責(zé)任，并沒有意識到每個人對合規(guī)都有責(zé)任，因此在執(zhí)行上就出現(xiàn)懶散的狀態(tài)，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作的情況。其二表現(xiàn)在基層機(jī)構(gòu)還是注重發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，對內(nèi)部控制沒有足夠的重視度，很多的人力及物力上的資源都被投入到業(yè)務(wù)當(dāng)中，內(nèi)控合規(guī)相對來說就少很多。其三表現(xiàn)在基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)條線部門責(zé)任和管理都沒有做到位，使得運(yùn)行機(jī)制在內(nèi)部不能夠很順暢進(jìn)行。

基層機(jī)構(gòu)內(nèi)關(guān)于內(nèi)控合規(guī)管理的培訓(xùn)開展得比較少，很多人員的崗位技能欠缺，內(nèi)控合規(guī)部門內(nèi)工作人員不管是專業(yè)能力還是責(zé)任意識都需要提升。另外，基層機(jī)構(gòu)嚴(yán)重缺乏在審計(jì)以及內(nèi)部控制等方面都有能力的綜合性人才。

基層機(jī)構(gòu)內(nèi)的激勵約束機(jī)制不完善，員工守規(guī)得不到一定的獎勵，有人違規(guī)沒有相應(yīng)的懲罰措施。在績效考核上業(yè)績指標(biāo)占很大的權(quán)重，合規(guī)風(fēng)險管理所占的比重比較低?；鶎訖C(jī)構(gòu)所設(shè)置的一些激勵政策也大多是針對一線的經(jīng)營人員的，合規(guī)風(fēng)險相關(guān)的部門基本上沒有創(chuàng)建激勵措施。另外，商業(yè)銀行內(nèi)員工出現(xiàn)違規(guī)行為的時候，沒有完善的處罰制度、同時對他們也不會嚴(yán)厲的問責(zé)，使得內(nèi)控部門在合規(guī)上沒有很強(qiáng)的權(quán)威性。

二、使內(nèi)控合規(guī)管理有效性能夠提升的一些途徑

在基層機(jī)構(gòu)內(nèi)建立完善的內(nèi)控合規(guī)組織架構(gòu)，把合規(guī)管理的主要責(zé)任在商業(yè)銀行中落實(shí)到位，基層機(jī)構(gòu)在合規(guī)上一定不要碰觸金融風(fēng)險的底線。

要依據(jù)“縱向到底和橫向到邊”原則來健全基層機(jī)構(gòu)內(nèi)合規(guī)管理組織架構(gòu)，使得機(jī)構(gòu)內(nèi)合規(guī)管理上的事項(xiàng)權(quán)責(zé)分明，內(nèi)控合規(guī)管理覆蓋整個銀行的各個部門，并把合規(guī)管理和基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營等活動結(jié)合在一起，在銀行內(nèi)要嚴(yán)格堅(jiān)持依法行事的原則，規(guī)范所有的經(jīng)營及管理行為，把監(jiān)管的責(zé)任落實(shí)到經(jīng)營者或是管理者身上去。

基層機(jī)構(gòu)也要加強(qiáng)對同級和所管轄的部門在合規(guī)方面的管理，把自身合規(guī)上的主體責(zé)任履行好。業(yè)務(wù)部門可以以當(dāng)前在內(nèi)控合規(guī)上所存在的問題為導(dǎo)向，把合規(guī)審查以及業(yè)務(wù)檢查及制度上等的重點(diǎn)工作做好，建立健全合規(guī)約談和考核等的機(jī)制，并對條線合規(guī)管控的各項(xiàng)工作進(jìn)行強(qiáng)化，以此來加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門內(nèi)控合規(guī)工作。

要把工作的重點(diǎn)放在內(nèi)控合規(guī)的主業(yè)上，提升合規(guī)崗位上工作人員的執(zhí)行力?；鶎訖C(jī)構(gòu)要加大對合規(guī)主業(yè)的重視度，要加強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)在合規(guī)管理上的培訓(xùn)工作，不斷提升各崗位上員工的合規(guī)技能。把上級制定的各項(xiàng)內(nèi)控合規(guī)管理制度理解透徹并在工作中落實(shí)到位，有效提升員工的執(zhí)行力。另外，要通過實(shí)時的監(jiān)督以及制定違規(guī)處罰措施和考核等，讓各部門都明確自身的責(zé)任，使得合規(guī)管理工作開展之后是有章可循的。

要對合規(guī)管理中的所有工作都進(jìn)行加強(qiáng)，比如流程要更加全面、基礎(chǔ)要打牢、文化要進(jìn)一步的培育等。增強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)所有員工的合規(guī)意識，在工作當(dāng)中一定不碰觸合規(guī)底線，在業(yè)務(wù)發(fā)展之前要把合規(guī)管理工作做好，在業(yè)務(wù)流程上融合進(jìn)合規(guī)管理，使得合規(guī)風(fēng)險能夠及時被發(fā)現(xiàn)和化解。還要嚴(yán)格執(zhí)行國家以及金融權(quán)威機(jī)構(gòu)等頒發(fā)的監(jiān)管新規(guī)，根據(jù)市場及監(jiān)管的動向及時對自身的制度進(jìn)行調(diào)整。

加大合規(guī)檢查力度，提高合規(guī)崗位人員發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的能力并及時把整改工作做好。商業(yè)銀行所制定的制度有沒有很好的執(zhí)行從合規(guī)檢查的效果就可以看出來，合規(guī)檢查是基層機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門有沒有履行自身職責(zé)的一個表現(xiàn)，也是機(jī)構(gòu)用來規(guī)范風(fēng)險的手段，這一項(xiàng)工作一定要是規(guī)范化和制度化的。

基層機(jī)構(gòu)要在合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)以及重點(diǎn)領(lǐng)域充分利用審查及評價等手段，及時發(fā)現(xiàn)銀行各類業(yè)務(wù)中不合規(guī)的問題。在監(jiān)管形勢不斷嚴(yán)格的情況下，基層機(jī)構(gòu)要加大精力去落實(shí)監(jiān)管部門的各項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)違規(guī)事項(xiàng)出現(xiàn)時能夠及時發(fā)現(xiàn)。同時當(dāng)同業(yè)機(jī)構(gòu)在監(jiān)管上出現(xiàn)問題時，基層機(jī)構(gòu)要對自身進(jìn)行白查，嚴(yán)防出現(xiàn)合規(guī)問題。尤其要關(guān)注制度是否健全以及員工是否把政策制度落實(shí)到位等監(jiān)管部門會重點(diǎn)審查的問題，要吸取同業(yè)機(jī)構(gòu)的教訓(xùn)，對于自身存在的問題及時的整改。

完善基層機(jī)構(gòu)員工進(jìn)行合規(guī)報告的機(jī)制，讓銀行內(nèi)合規(guī)信息能夠及時及有效的傳遞。銀行可以制訂“雙線報告”的報告機(jī)制，并以垂直報告為主體，明確合規(guī)崗位人員信息通報的流程，把所檢查的合規(guī)情況如實(shí)地向上級部門報告，讓合規(guī)信息的傳遞在基層機(jī)構(gòu)內(nèi)是及時且有效的。業(yè)務(wù)部門還應(yīng)當(dāng)把合規(guī)情況報告給本機(jī)地合規(guī)管理部門，分支機(jī)構(gòu)要把合規(guī)管理上的重大問題及時報告給上級的合規(guī)部門，通過橫、縱兩個方向來傳遞合規(guī)信息，確?；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)的合規(guī)信息是處于溝通有效、充分利用以及各部門間及時共享的狀態(tài)。

三、結(jié)束語

在我國監(jiān)管越來越嚴(yán)格，并且懲罰制度也更加嚴(yán)厲的形勢下，商業(yè)銀行要不斷深化整治行業(yè)和市場中的合規(guī)問題，把機(jī)構(gòu)內(nèi)的監(jiān)督責(zé)任落實(shí)到每一個部門當(dāng)中。對合規(guī)管理工作的評估以及自查工作也要非常重視，提升銀行內(nèi)工作人員對于監(jiān)管的敏感度，要時刻關(guān)注市場以及同業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況。同時要做好機(jī)構(gòu)內(nèi)合規(guī)信息的傳遞工作，對監(jiān)管重點(diǎn)部分出現(xiàn)的問題要深入細(xì)致的整改，讓銀行基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能夠持續(xù)、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉方立.如何加強(qiáng)商業(yè)銀行財務(wù)會計(jì)內(nèi)控管理[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2018（1）：329-330.

[2]李磊磊.關(guān)于基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計(jì)，2017（3）：154-155.

[3]谷禹.中國銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控風(fēng)險及防范對策研究[D].天津商業(yè)大學(xué)，2014.

[4]孫幗斌.商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)合規(guī)管理淺談[J].福建金融.2014（3）：66-68.

作者簡介：

宋魁智，中國建設(shè)銀行股份有限公司鄭州自貿(mào)區(qū)分行，河南鄭州。