提升派出監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能的思考

摘 要：葛洲壩集團(tuán)向所屬子企業(yè)實(shí)施派出監(jiān)事會(huì)制度，派出監(jiān)事會(huì)作為出資人派駐子企業(yè)的重要監(jiān)督力量，監(jiān)督子企業(yè)的財(cái)務(wù)、重大決策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，評(píng)價(jià)決策層和經(jīng)營(yíng)層的履職情況，著力強(qiáng)化對(duì)子企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。本文結(jié)合工作實(shí)踐，就提升派出監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能提出了基本思路和措施。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);公司治理;派出監(jiān)事會(huì);監(jiān)督效能提升

1.前言

2013年以來(lái)，葛洲壩集團(tuán)公司積極探索在二級(jí)子公司派駐專(zhuān)職董監(jiān)事制度，由集團(tuán)公司設(shè)立若干派出監(jiān)事會(huì)，每個(gè)監(jiān)事會(huì)由3-6名專(zhuān)職監(jiān)事和1-2名工作人員組成，并派駐監(jiān)督3-5家子公司。主要職責(zé)是：“四監(jiān)督”監(jiān)督子公司貫徹執(zhí)行公司戰(zhàn)略、方針、政策和思路情況;監(jiān)督子公司治理體系運(yùn)行的合規(guī)性和有效性;監(jiān)督子公司管理制度的制定與執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和有效性;監(jiān)督子公司決策與管理工作的合法性和合規(guī)性?！叭u(píng)價(jià)”評(píng)價(jià)子公司經(jīng)營(yíng)管理狀況;評(píng)價(jià)子公司決策層和經(jīng)營(yíng)層的履職情況;評(píng)價(jià)子公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。“一排查”排查子公司可能存在的重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與隱患，并提出防范與控制建議。

從工作職責(zé)不難發(fā)現(xiàn)，監(jiān)督、評(píng)價(jià)和排查三者之間具有較強(qiáng)的內(nèi)在邏輯關(guān)系?！氨O(jiān)督”是工作基礎(chǔ)，“評(píng)價(jià)和排查”是根據(jù)監(jiān)督情況做出的評(píng)判結(jié)論和對(duì)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)的排查，如果監(jiān)督質(zhì)量不高，那么不僅評(píng)價(jià)、排查工作會(huì)事倍功半，更會(huì)影響到監(jiān)事會(huì)履職的有效性。因此，牢牢抓住有效監(jiān)督這個(gè)“牛鼻子”，是充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)效能的重要保證。

在專(zhuān)職監(jiān)事履職實(shí)踐中，由于受時(shí)間和精力不足、獲取信息被動(dòng)和不及時(shí)等諸多因素的影響，往往會(huì)導(dǎo)致監(jiān)督效率和效果與期望值存在偏差，甚至出現(xiàn)監(jiān)督不到位的現(xiàn)象。本文著重從監(jiān)督重點(diǎn)、報(bào)告質(zhì)量、成果運(yùn)用和溝通交流四個(gè)方面分析，闡述提高派出監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能的思路。

2.提高派出監(jiān)事會(huì)監(jiān)督效能的思路

2.1把握監(jiān)督重點(diǎn)

堅(jiān)持問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向開(kāi)展監(jiān)督檢查，既是監(jiān)事會(huì)的職責(zé)所系，也是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督的根本途徑，只有抓住了問(wèn)題線(xiàn)索和風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，監(jiān)督檢查才會(huì)更加有的放矢。專(zhuān)職監(jiān)事的工作職責(zé)涉及范圍廣、內(nèi)容多，且被派駐的子企業(yè)普遍體量大、事務(wù)繁雜，監(jiān)督工作很難做到面面俱到，必須有所側(cè)重、有所取舍。工作中要做到思路清晰、目標(biāo)明確，應(yīng)把握好以下三點(diǎn)：

一是熟悉掌握政策法規(guī)。適時(shí)了解國(guó)家最新政策法規(guī)，吃透集團(tuán)戰(zhàn)略、方針、政策及新規(guī)新法等重要文件內(nèi)涵，及時(shí)把握公司監(jiān)管重點(diǎn)和工作要求。

二是研究分析企業(yè)狀況。只有“把好脈”才能找準(zhǔn)“病患因”，專(zhuān)職監(jiān)事既要熟悉了解子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，也要對(duì)子公司的歷史與現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃、行業(yè)特點(diǎn)以及企業(yè)所處的階段做到心中有數(shù)。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合子公司年度重點(diǎn)任務(wù)和發(fā)展難點(diǎn)，一企一策梳理工作思路，明確監(jiān)督方向。

三是突出重點(diǎn)分類(lèi)監(jiān)督。對(duì)于重大決策事項(xiàng)力求事前監(jiān)督，以列席會(huì)議方式對(duì)決策程序和決策內(nèi)容的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防患于未然;對(duì)于執(zhí)行類(lèi)事項(xiàng)應(yīng)常態(tài)化開(kāi)展規(guī)范運(yùn)作監(jiān)督檢查，對(duì)子公司董事及高級(jí)管理人員忠誠(chéng)勤勉履職情況進(jìn)行事中監(jiān)督;對(duì)于結(jié)果類(lèi)事項(xiàng)應(yīng)做好事后監(jiān)督和科學(xué)評(píng)價(jià)，針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查，及時(shí)掌握真實(shí)情況，分析問(wèn)題產(chǎn)生原因，系統(tǒng)排查子公司管理漏洞，化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.2提升報(bào)告質(zhì)量

報(bào)告是監(jiān)事會(huì)工作的主要成果，是揭示問(wèn)題、提示風(fēng)險(xiǎn)和落實(shí)責(zé)任的重要依據(jù)，是監(jiān)督效果的重要價(jià)值體現(xiàn)。報(bào)告質(zhì)量的高低是衡量監(jiān)督效率和效果的主要標(biāo)準(zhǔn)，提升報(bào)告質(zhì)量可著重從以下三方面入手：

首先，針對(duì)每項(xiàng)任務(wù)的特點(diǎn)，研究制定調(diào)研實(shí)施方案，合理利用各方監(jiān)督資源，優(yōu)化調(diào)研方式方法，做到準(zhǔn)備工作精細(xì)、調(diào)查工作深入，真正掌握詳實(shí)可靠的第一手調(diào)研信息，為撰寫(xiě)報(bào)告提供素材;其次，堅(jiān)持學(xué)習(xí)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，提高查找問(wèn)題的精準(zhǔn)性，力求從整體上客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確地把握問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，為提升報(bào)告質(zhì)量打下基礎(chǔ);第三，提高歸納、提煉、總結(jié)能力，力求描述事項(xiàng)語(yǔ)言精煉、邏輯清晰，揭示問(wèn)題以小見(jiàn)大、重點(diǎn)突出，提出建議符合實(shí)際、切實(shí)可行，增強(qiáng)報(bào)告的嚴(yán)謹(jǐn)性、條理性和針對(duì)性。

2.3強(qiáng)化成果運(yùn)用

監(jiān)事會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不是監(jiān)督的最終目的，更重要的是要督促問(wèn)題解決，防范同類(lèi)問(wèn)題重復(fù)發(fā)生，進(jìn)而促進(jìn)子公司管理水平的提升。強(qiáng)化監(jiān)督成果的綜合運(yùn)用是促進(jìn)問(wèn)題整改、推動(dòng)監(jiān)督工作落到實(shí)處的重要途徑。

為此，應(yīng)加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)各監(jiān)管部門(mén)的協(xié)同合作，建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，共享監(jiān)督信息，充分發(fā)揮部門(mén)的管理職責(zé)和指導(dǎo)作用，與監(jiān)事會(huì)形成監(jiān)督合力，分類(lèi)分層督促問(wèn)題整改。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)一方面應(yīng)注重及時(shí)向集團(tuán)決策層反映在子公司發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，為出資人做好風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和防范工作提供信息支撐;另一方面應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督成果在子公司運(yùn)用的監(jiān)督檢查，對(duì)揭示的問(wèn)題跟蹤督促落實(shí)和改進(jìn)，推動(dòng)監(jiān)督工作形成完整閉環(huán)。

2.4促進(jìn)溝通交流

監(jiān)事會(huì)與子公司溝通是否暢通將直接關(guān)系到監(jiān)督的效果，專(zhuān)職監(jiān)事在履行職責(zé)、實(shí)施監(jiān)督檢查過(guò)程中，只有得到被監(jiān)督單位的積極配合，工作才能真正有成效。因此，與子公司建立良好的溝通氛圍，有利于監(jiān)督工作的深入開(kāi)展和監(jiān)督效率效果的提升。

首先，有效溝通的前提是尊重、理解和信任。子公司經(jīng)營(yíng)者既是利潤(rùn)的創(chuàng)造者，也是風(fēng)險(xiǎn)的制造者，專(zhuān)職監(jiān)事應(yīng)在理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的艱難辛苦，尊重企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理行為的基礎(chǔ)上，從善意的立場(chǎng)出發(fā)履行監(jiān)督職責(zé)，在找準(zhǔn)問(wèn)題的同時(shí)，分析查找原因，為企業(yè)健康發(fā)展提出合理化建議，以實(shí)實(shí)在在的監(jiān)督效果讓被監(jiān)督單位信服。

其次，在履職過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)溝通交流，減少誤會(huì)。在工作開(kāi)展前，提前與子公司溝通，使其能夠充分了解調(diào)研檢查的目的、內(nèi)容和方法;檢查中對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與子公司溝通交換意見(jiàn)，確保監(jiān)督工作的公正和坦誠(chéng);事后，應(yīng)注重與子公司建立信息溝通反饋機(jī)制，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督成果被子公司認(rèn)同和接受是問(wèn)題整改的前提，通過(guò)溝通交流激發(fā)經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)生整改動(dòng)力，進(jìn)而強(qiáng)化子公司規(guī)范自律意識(shí)。

3.結(jié)論

派出監(jiān)事會(huì)作為現(xiàn)代企業(yè)治理的一種創(chuàng)新，其職能的有效發(fā)揮，需要在工作實(shí)踐中不斷改進(jìn)和完善。因此，專(zhuān)職監(jiān)事的自身能力建設(shè)應(yīng)始終保持與時(shí)俱進(jìn)，持續(xù)不斷提升履職能力和工作水平，積極探索有效履職的方式方法，逐步提高監(jiān)事會(huì)自身規(guī)范運(yùn)作水平，真正體現(xiàn)“派出”的權(quán)威和“專(zhuān)職”的優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)健康發(fā)展注入正能量。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馬雪珍;關(guān)于完善我國(guó)公司監(jiān)事會(huì)制度立法問(wèn)題的對(duì)策思考[J];華章;2011年24期

作者簡(jiǎn)介：

趙飛 ?男（1983-） 中國(guó)葛洲壩集團(tuán)股份有限公司 ?工程師 ?湖北省武漢市