國有企業(yè)改革中存在的問題及對策

摘 要：市場經(jīng)濟(jì)固有的盲目性，自發(fā)性，趨利性引起拜金主義和極端個人主義滋生和蔓延，使得國有企業(yè)低效率運營，導(dǎo)致腐敗叢生和其他嚴(yán)重的社會經(jīng)濟(jì)問題。在黨的第十八屆中央第三次全會精神的指導(dǎo)下，全面深化改革國有企業(yè)改革，認(rèn)清形勢，理清思路，及時有效的對策，才能保證國有企業(yè)的健康高效運行。本文主要從委托代理理論的視角闡述了國企改革中存在的腐敗問題，并針對不同問題制定了相應(yīng)的解決方案。

關(guān)鍵詞：委托代理 國有企業(yè)改革 問題對策

一、委托代理理論概述

1776年，亞當(dāng)·斯密在“國富論”委托 - 代理理論中提到的現(xiàn)象委托 - 代理問題，而委托 - 代理問題的弊端是一個股份制公司不可避免的。20世紀(jì)30年代在美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家Berle 和 Means研究范式下，公司的所有權(quán)與控制權(quán)的分離是世界各國現(xiàn)代化公司的典型特征，并因此形成了兩個不同的利益群體：公司股東和企業(yè)管理者。職業(yè)經(jīng)理人控制的企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)力源自于企業(yè)主的授權(quán)，從而在事實上形成了企業(yè)主與職業(yè)經(jīng)理人的委托-代理關(guān)系。

二、我國國有企業(yè)改革中存在的問題

由于我國國有企業(yè)與職業(yè)經(jīng)理人之間存在著特殊的委托代理關(guān)系，并且委托人對職業(yè)經(jīng)理人的委托目標(biāo)具有多元性和差異性，致使職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營管理國有企業(yè)效率低。眾所周知，國家（政府）不能夠直接經(jīng)營國有企業(yè)，其對企業(yè)的管理體現(xiàn)在委托一個自然人來經(jīng)營管理，這個委托的經(jīng)營管理者就是國家（政府）的代理人，此時國家（政府）就是委托人。但是受委托的經(jīng)營管理者在沒有約束的情況下，往往違反道德原則，甚至無視法規(guī)法律，去追逐自身利益最大化，將公有的國有資產(chǎn)以各種手段轉(zhuǎn)化為個人的私有資產(chǎn)資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)大量流失，企業(yè)嚴(yán)重虧損，甚至破產(chǎn)倒閉等。究其原因主要有：

1.委托人不勤勉盡責(zé)、不負(fù)責(zé)任的行為。一是國家（政府）作為國有企業(yè)管理經(jīng)營權(quán)的授權(quán)者，未對代理人的管理經(jīng)營行為進(jìn)行全面有效的監(jiān)督，對代理人侵害國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的行為不能及時發(fā)現(xiàn)和遏止;二是當(dāng)國有企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)虧損或者破產(chǎn)清算時，代理人在主觀上不能積極主動的去維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)利益，確保國有資產(chǎn)不流失。三是部分國有企業(yè)中的代理人不能實事求是、踏實經(jīng)營，故意向委托人虛假匯報企業(yè)的經(jīng)營情況。

2.代理人作為企業(yè)的管理經(jīng)營者不認(rèn)真履行自己的職責(zé)，不關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對企業(yè)的影響;對企業(yè)資本的保值、增值毫不關(guān)心，在企業(yè)的管理上極度不負(fù)責(zé)任或者玩忽職守，進(jìn)而導(dǎo)致國有資產(chǎn)的重大流失。十八大以來，雖然奢靡之風(fēng)減少，但在一些國有企業(yè)中假借商務(wù)接待之名，實際上是吃喝玩樂，然后拿著發(fā)票在企業(yè)中公款報銷的嚴(yán)重情況仍然存在，使得許多國有企業(yè)，尤其是經(jīng)營情況不太樂觀的國有企業(yè)，資本虧損加劇，企業(yè)經(jīng)營難以為繼。

3.通常情況下，國有企業(yè)的代理人為了追求自身利益的最大化，某些委托人會憑借在國有企業(yè)中自己手中的權(quán)力，進(jìn)行受賄、索賄的敗徳行為甚至違反法律搞權(quán)錢交易，更讓人可怕的是，代理人的欲望一旦沒有約束和克制，他們便會不假思索的犧牲企業(yè)以滿足自己的欲望。代理人為了追求更為巨大的不法利益，往往會以各種不齒的手段，向政府官員或國有企業(yè)的委托人行賄。不用想象，企業(yè)中存在的行賄受賄行為一定會直接影響企業(yè)的正常經(jīng)營。一方面是因為行賄行為是有成本的，行賄人之所以付出行賄成本，一定是為了獲得比行賄成本更大的利益回報，或者其本人的職位得到進(jìn)一步提升，或者手中的權(quán)力得到更大擴(kuò)張。另一方面，代理人行賄的財物，其中很大一部分，是貪污國有資產(chǎn)得來的。

三、對策和建議

通過以上分析表明，國有企業(yè)改革的根本問題是處理委托代理關(guān)系。對于委托代理過程中出現(xiàn)的各種問題，不同國家和地區(qū)解決問題的方法不盡相同。在日本，處理委托代理關(guān)系主要體現(xiàn)在債權(quán)約束上，大企業(yè)的股東一般是聯(lián)合公司，聯(lián)合公司的主要負(fù)債銀行會對其管理經(jīng)營者進(jìn)行嚴(yán)格的債權(quán)約束;在美國，發(fā)達(dá)資本市場讓股東有了“用腳投票”的選擇，大股東擁有直接重組董事會的權(quán)力，從而使CEO有被炒魷魚的可能……經(jīng)濟(jì)學(xué)界也曾提出產(chǎn)權(quán)私有化的建議，但我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)私有化改革首要問題是意識形態(tài)障礙，我們雖然已經(jīng)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)，但經(jīng)濟(jì)體制改革必須以公有制為基礎(chǔ)。雖然產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)展緩慢，但是國有企業(yè)公司制改革已逐漸得到社會大眾的認(rèn)可，國有企業(yè)迅速轉(zhuǎn)入公司制，然而企業(yè)經(jīng)營效益并不是很明顯。

因此在國有企業(yè)改革過程中，引進(jìn)西方現(xiàn)代企業(yè)制度固然重要，，但是也要結(jié)合我國國有企業(yè)管理水平的實際情況加以創(chuàng)新。鑒于此況，本文從處理好委托代理關(guān)系的視角對國企改革做出以下建議：

（一）規(guī)范企業(yè)制度

當(dāng)前國有企業(yè)“統(tǒng)一所有，分級管理”的動力系統(tǒng)，過長的委托—代理鏈為企業(yè)高管提供了基礎(chǔ)，即“能腐敗”。理清國有企業(yè)中原有的委托代理關(guān)系，重新在國有企業(yè)中建立新型的橫向、縱向委托代理關(guān)系，從而在國有企業(yè)中行政委托代理關(guān)系的主導(dǎo)性影響得到進(jìn)一步弱化或消除，這種扁平化的委托代理結(jié)構(gòu)有助于明確各委托人和代理人的權(quán)利和責(zé)任。

外部董事由于不與公司發(fā)揮利益關(guān)系，因此對于公司治理的一些特定方面，外部董事能夠在其專業(yè)方面發(fā)揮特殊的作用。因此，在選舉或者任命獨立董事時，要著重考察其專業(yè)能力是否有助于公司的治理，是否有能力履行獨立董事的職責(zé)，進(jìn)而保障獨立董事的履行職責(zé)的獨立性。

通過經(jīng)理市場競爭而非政府的行政評價更能夠真實的反映職業(yè)經(jīng)理的價值，而且經(jīng)理行為受經(jīng)理市場的約束，經(jīng)理雖然不承擔(dān)公司虧損的風(fēng)險，但是作為經(jīng)理不得不付出“信譽資本”。要實現(xiàn)經(jīng)理人在中國的職業(yè)化，就必須落實下列三個方面：

首先，國有企業(yè)得領(lǐng)導(dǎo)人堅決不能行政委派，全面推行職業(yè)經(jīng)理人聘任制，即通過獵頭公司推薦或者自薦，董事會應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行考核機(jī)制，競爭上崗，對于不符合公司經(jīng)營管理要求的職業(yè)經(jīng)理人實行淘汰。限制政府直接任命國有企業(yè)的管理經(jīng)營者，以避免權(quán)力尋租。其次，對國有企業(yè)的人事制度進(jìn)行必要的改革，國有企業(yè)廠長和經(jīng)理的聘任必須徹底的市場化。最后，建立科學(xué)的、符合公司實際的業(yè)績評價體系，完善經(jīng)理人市場競爭機(jī)制。

第一，來自各種中介組織的約束。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求各類中介組織對參與市場經(jīng)濟(jì)行為的各種企業(yè)的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行評價，并對其業(yè)務(wù)合規(guī)狀況及資產(chǎn)情況進(jìn)行審計和監(jiān)督。這些中介組織審計和監(jiān)督的存在，不僅能夠使授權(quán)經(jīng)營者按照委托人的意圖進(jìn)行經(jīng)營，而且能夠監(jiān)督其經(jīng)營的全過程是否符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)要求。

第二，來自金融行業(yè)的約束。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，金融行業(yè)在市場中發(fā)揮著不可缺少的特殊作用，其巨額的資本逐漸成為企業(yè)最大的投資者和債權(quán)人，他們必須加強(qiáng)風(fēng)險控制，以保證自身的利益不受損失。主要體現(xiàn)在金融行業(yè)對企業(yè)進(jìn)行信用評級，用以約束企業(yè)，同時也無形中約束了企業(yè)的管理者。企業(yè)管理者的不作為或者亂作為可能會導(dǎo)致企業(yè)無法從金融行業(yè)獲得融資。

第三是法律的約束。政府要不斷推進(jìn)法制建設(shè)進(jìn)程，進(jìn)一步完善我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，意識到加強(qiáng)執(zhí)法力度的重要性。用法律和制度來約束國有企業(yè)的經(jīng)營者們，保證企業(yè)良好運行。

（三）增強(qiáng)廉潔自律

國有企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中某些領(lǐng)域具有一定的壟斷性，國有企業(yè)經(jīng)營者具有獨特的稀缺資源。在腐敗容忍度較高的文化環(huán)境中，主觀心理因素是國有企業(yè)管理者腐敗發(fā)生的必要條件。另外，雖然歷史文化因素的影響并不是必然條件，但在一定程度上卻成為國有企業(yè)腐敗的催化劑，使國有企業(yè)產(chǎn)生“想要腐敗”的主觀愿望。

鑒于國有企業(yè)管理人員腐敗有主觀的心理原因，應(yīng)該人性的角度考慮出發(fā)。首先，從企業(yè)的制度上建立預(yù)防國有企業(yè)管理人員腐敗的機(jī)制。這應(yīng)當(dāng)在國有企業(yè)內(nèi)部理順權(quán)力關(guān)系、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制制度建。從源頭上遏制思想道德風(fēng)險和腐敗的制度風(fēng)險，從而達(dá)到防范職務(wù)犯罪的目的。其次，要建立國有企業(yè)管理人員廉潔激勵機(jī)制。通過名譽、工資、福利、資源等多個途徑增加國有企業(yè)管理人員的清潔收入，變被動廉潔轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃恿疂?，使廉潔激勵機(jī)制發(fā)揮預(yù)防腐敗的作用，使企業(yè)的管理人員在思想、心理上認(rèn)識到廉潔自律獲得的利益大于腐敗獲得的利益，從而不想腐敗。通過廉政或者警示教育宣傳，倡導(dǎo)正確的價值觀，讓企業(yè)高管們認(rèn)識到國家發(fā)展，社會公正和人民的福祉和誠實守信的重要性，讓他們知道國家“有腐必反，伸手必抓”。同時，必須加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育國有企業(yè)的誠信精神，使國有企業(yè)高層管理者意識到國有企業(yè)的社會責(zé)任，自覺抵制腐敗行為。

結(jié)束語

在經(jīng)濟(jì)體制改革中，作為中心環(huán)節(jié)的國有企業(yè)改革，，經(jīng)過40年艱難歷程，己經(jīng)取得了明顯的成效。但是由于我國實行社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，國有企業(yè)管理經(jīng)營效益低，處理好委托一代理關(guān)系問題在國有企業(yè)改革中依然是一個無法回避的問題。正在進(jìn)行的國有企業(yè)混合制改革證明了這一點，說明國有企業(yè)改革沒有終點。但是，在國有企業(yè)改革過程中由于委托代理關(guān)系的改變出現(xiàn)的腐敗問題還是值得我們進(jìn)一步探討。

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作者簡介：

魯兵（1992-），男，漢族，湖北襄陽人，現(xiàn)任西藏警官高等?？茖W(xué)校偵查系教師，本科，助理講師，研究方向：經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查。