構(gòu)建軍地銜接的軍隊(duì)住房公積金制度研究

陳佳 吳凱

軍隊(duì)自1992年7月建立住房公積金制度以來(lái)，多次根據(jù)國(guó)家政策和部隊(duì)實(shí)際，適時(shí)調(diào)整完善相關(guān)規(guī)定，有力發(fā)揮了住房公積金制度的保障功能。然而，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，城市化進(jìn)程突飛猛進(jìn)，軍人的購(gòu)房需求日益增長(zhǎng)，現(xiàn)行住房公積金制度的制約因素逐步顯現(xiàn)，難以有效保障軍人住房消費(fèi)權(quán)益。新時(shí)代，如何構(gòu)建與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，滿足軍人合理購(gòu)房需求的住房公積金制度，讓軍人家庭更有獲得感，讓軍人成為全社會(huì)尊崇的職業(yè)，值得深入研究。

一、住房公積金制度的基本特點(diǎn)

一是運(yùn)行基礎(chǔ)為強(qiáng)制。住房公積金制度是一項(xiàng)政策性住房保障制度，它以國(guó)家規(guī)定的形式，要求職工和職工所在單位定期向職工個(gè)人公積金賬戶繳存一定數(shù)額的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有，用于職工購(gòu)買(mǎi)、建造、翻修自住住房等，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。這實(shí)際上是“強(qiáng)制”進(jìn)行專(zhuān)用儲(chǔ)蓄，通過(guò)調(diào)整消費(fèi)結(jié)構(gòu)，延后消費(fèi)效用積累收入以解決住房消費(fèi)問(wèn)題。

二是發(fā)揮作用靠互助?；ブw現(xiàn)在：第一，雇主必須按1：1的比例在繳存人賬戶中存入等額的錢(qián)，一些薪酬待遇好的單位可以采取2：1甚至更高的比例繳存；第二，從全社會(huì)歸集住房公積金形成資金池，實(shí)行屬地管理，用于職工申請(qǐng)貸款，滿足住房消費(fèi)。月繳存額度、單位繳存比例以及住房公積金資金池大小，是影響住房公積金制度發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素。

三是根本功能在保障。我國(guó)住房公積金制度實(shí)質(zhì)是政府為解決職工家庭住房問(wèn)題提供的一種政策性融資渠道，除了雇主與雇員共同繳存，其內(nèi)容還包括公積金賬戶繳存額免征個(gè)人所得稅、利用公積金貸款購(gòu)房以及享受低于商業(yè)銀行住房貸款利率的優(yōu)惠利率等組成部分。住房公積金可視為一種針對(duì)住房消費(fèi)者的補(bǔ)貼工具，其實(shí)際作用的發(fā)揮需要與個(gè)人賬戶累積、低息貸款、稅收減免相配套。

二、軍隊(duì)住房公積金制度改革的必要性

軍隊(duì)住房公積金制度是國(guó)家住房公積金制度的重要組成部分，起步早于地方，但隨著時(shí)代發(fā)展，相關(guān)制度的修訂滯后于國(guó)家改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)步伐，使用效益不高，影響了制度的持續(xù)健康發(fā)展。

一是掛空賬戶需調(diào)整。軍隊(duì)住房公積金的個(gè)人賬戶目前屬于掛空賬戶，只按月登記個(gè)人歸集信息，不存入對(duì)應(yīng)金額，軍人在離開(kāi)部隊(duì)時(shí)按賬戶累計(jì)數(shù)額一次性支取。這使得住房公積金變成退役時(shí)才能領(lǐng)到的一筆資金，服役期間軍人不能行使支配權(quán)，無(wú)法起到鼓勵(lì)住房消費(fèi)的作用。另外，掛空賬戶里的賬面資金，不計(jì)算個(gè)人存款利息，不僅損失了資金的時(shí)間價(jià)值和機(jī)會(huì)成本，還要承受通貨膨脹帶來(lái)的貨幣貶值，軍人的實(shí)際利益受損。

二是繳存方式待優(yōu)化。目前軍隊(duì)住房公積金采取總部繳存、個(gè)人不扣繳，經(jīng)費(fèi)由總部統(tǒng)一預(yù)算、劃撥和管理的方式，不同于地方采取的單位和個(gè)人共同繳存、屬地管理的方式。軍人工資不扣繳住房公積金，造成了繳費(fèi)主體缺失，違背了住房公積金制度強(qiáng)制專(zhuān)用儲(chǔ)蓄、調(diào)整消費(fèi)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)初衷。再加上，歷史上歸集標(biāo)準(zhǔn)偏低，2013年才調(diào)整為月工資的12%，個(gè)人賬戶累積慢，軍隊(duì)住房公積金資金池整體偏小，不利于普惠官兵。

三是借貸功能應(yīng)放開(kāi)。軍人自2015年8月1日起，可以向人民銀行指定的工、農(nóng)、中、建、交五大商業(yè)銀行申請(qǐng)住房公積金貸款，享受?chē)?guó)家統(tǒng)一的優(yōu)惠利率。政策施行以來(lái)，受到了官兵普遍贊譽(yù)，而實(shí)際使用中仍存在不少問(wèn)題。比如，住房公積金資金池小，申請(qǐng)貸款的軍人需輪候?qū)徟?；限定貸款銀行，軍人購(gòu)房可選范圍受限；限定首房首貸且夫妻雙方均未使用過(guò)公積金貸款，無(wú)法滿足軍人改善性住房需求；軍人每月的住房公積金不能用于償還月供，退出現(xiàn)役需提前償還貸款本息等。

四是管理體制需完善。地方住房公積金通過(guò)長(zhǎng)期運(yùn)行、不斷改革，形成了一整套機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理規(guī)章、貸款辦法和監(jiān)管機(jī)制，各地都建立了住房公積金管理委員會(huì)和管理中心，而軍隊(duì)未設(shè)置專(zhuān)門(mén)的住房公積金管理機(jī)構(gòu)，文件規(guī)定比較籠統(tǒng)，各級(jí)權(quán)利責(zé)任不夠明晰，體制建設(shè)亟待完善。目前軍隊(duì)履行住房公積金管理職能的部門(mén)，工作頭緒多，各項(xiàng)任務(wù)重，尤其是軍人住房公積金貸款業(yè)務(wù)開(kāi)通以來(lái)，人少事多的矛盾更為突出，無(wú)暇進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌規(guī)劃，不利于制度的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、構(gòu)建軍地銜接的軍隊(duì)住房公積金制度

一是盡快恢復(fù)實(shí)賬運(yùn)行，保障軍人基本權(quán)益。掛空賬戶模式雖然避免了資金分流、管理分散、層層設(shè)賬、流程繁瑣，但也將住房公積金制度“束之高閣”，使其無(wú)法發(fā)揮自身功能，不利于軍人享受?chē)?guó)家普惠的低息借貸、稅收減免等優(yōu)惠政策，自主解決住房消費(fèi)問(wèn)題，在一定程度上造成住房問(wèn)題的矛盾積壓于軍隊(duì)各級(jí)單位，長(zhǎng)期下去不利于軍隊(duì)建設(shè)發(fā)展。進(jìn)入新時(shí)代，軍隊(duì)編制體制調(diào)整改革以來(lái)，工資定期增長(zhǎng)、軍人及家屬醫(yī)療保障等政策緊跟時(shí)代發(fā)展，響應(yīng)基層需求，出臺(tái)快效果好，官兵交口稱(chēng)贊。軍隊(duì)住房公積金個(gè)人賬戶與地方一樣采取實(shí)賬運(yùn)行，每月有到期現(xiàn)金流，屬于軍人個(gè)人所有，軍人家庭可根據(jù)收入情況，按規(guī)定靈活支配使用，惠及每名普通官兵，能夠讓軍人更有獲得感。

二是調(diào)整繳納標(biāo)準(zhǔn)方式，建立定期增長(zhǎng)機(jī)制。單位和職工按比例共同繳納住房公積金是國(guó)家規(guī)定的通行做法，軍隊(duì)可采納這一繳納方式，按照當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)，個(gè)人從月工資中扣繳12%，單位等比例補(bǔ)助12%，扣繳與補(bǔ)助部分一并匯入個(gè)人賬戶。另外，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，軍隊(duì)住房公積金繳納比例可考慮適時(shí)調(diào)整，建立與房?jī)r(jià)和公務(wù)員收入水平相適應(yīng)的、與市民購(gòu)租房所需資金總量相匹配的動(dòng)態(tài)浮動(dòng)機(jī)制。這樣做既有利于加快個(gè)人賬戶累積，提高軍隊(duì)住房公積金總體規(guī)模，為更多官兵提供貸款支持，也拓展了改善軍人待遇的渠道，有助于提升軍人職業(yè)榮譽(yù)感。事實(shí)上這也是地方不少企事業(yè)單位激勵(lì)員工、提升職業(yè)吸引力的一種做法。

三是存取借貸納入地方，實(shí)行軍地銜接管理。軍人福利待遇逐步納入社會(huì)化保障體系，是未來(lái)的發(fā)展方向?？梢钥紤]依托地方相對(duì)成熟的住房公積金管理體系，對(duì)軍人住房公積金賬戶實(shí)施軍地銜接共管。即，在地方公積金管理中心為駐地部隊(duì)軍人設(shè)立個(gè)人賬戶，原賬戶數(shù)目分期逐步補(bǔ)足，駐地部隊(duì)每月將工資扣繳額和總部下發(fā)的歸集額匯總轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，由地方住房公積金管理委員會(huì)與管理中心進(jìn)行專(zhuān)戶存儲(chǔ)、貸款辦理、財(cái)務(wù)監(jiān)督，享受地方公職人員同等待遇，軍地紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)等職能部門(mén)聯(lián)合監(jiān)督，個(gè)人可查看賬戶資金情況，保證公開(kāi)透明。這樣做的優(yōu)點(diǎn)有：軍隊(duì)人員機(jī)構(gòu)得到精簡(jiǎn)；軍人貸款享受駐地資金池；軍人辦理住房公積金貸款程序簡(jiǎn)化，限制減少，消除了軍地差距；提前解決軍隊(duì)離退休、轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員人員退出現(xiàn)役后面臨的與地方住房公積金接軌問(wèn)題；軍人納入個(gè)人征信監(jiān)管體系，減小貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。

四是統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，確保制度良性發(fā)展。我國(guó)城市化進(jìn)程加速，軍產(chǎn)土地日益減少，全國(guó)住房制度向貨幣化、商品化方向發(fā)展，軍隊(duì)住房制度走貨幣化的社會(huì)保障之路是大勢(shì)所趨。軍隊(duì)可以借鑒地方改革發(fā)展的有益經(jīng)驗(yàn)，用好用活住房公積金制度，發(fā)揮其強(qiáng)制儲(chǔ)蓄、互助保障、鼓勵(lì)自主解決住房問(wèn)題的優(yōu)勢(shì)，以此為抓手推行住房貨幣化，既有利于保證軍人切身利益，解決后顧之憂，也有利于軍隊(duì)聚焦主責(zé)主業(yè)，長(zhǎng)遠(yuǎn)建設(shè)發(fā)展。可以考慮在軍隊(duì)層面設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，成立專(zhuān)門(mén)管理部門(mén)，履行住房公積金管理決策、政策制定、計(jì)劃審批等職能，并根據(jù)地方和軍隊(duì)情況，定期研究繳存比例、貸款額度、監(jiān)督辦法和共管機(jī)制等，確保軍隊(duì)住房公積金制度與時(shí)俱進(jìn)，跟上國(guó)家改革發(fā)展步伐。

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（作者單位：陳佳，國(guó)防大學(xué)；吳凱，32526部隊(duì)）