基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制研究

吳孔德 陳孟斌 辜施偉

摘要：隨著我國(guó)信息技術(shù)的進(jìn)步，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也得到了極大的發(fā)展。特別是中國(guó)的電子商務(wù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)取得了一定的成就?；ヂ?lián)網(wǎng)公司使用金融技術(shù)將金融信息轉(zhuǎn)換為用于研究和分析的模型。這些數(shù)據(jù)分析為用戶提供了更好的服務(wù)。用戶通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)提供的服務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了諸如在線支付和投資等金融活動(dòng)。但是，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)行業(yè)也將受到風(fēng)險(xiǎn)的威脅。本文主要介紹風(fēng)險(xiǎn)管理，指出互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，并基于風(fēng)險(xiǎn)管理，完善互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部管理。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理;互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè);內(nèi)部控制

在發(fā)展過(guò)程中，我國(guó)金融業(yè)一直注重風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。金融業(yè)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)獲得了巨大的發(fā)展機(jī)會(huì)，但也將面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。一旦金融風(fēng)險(xiǎn)席卷了互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，它就會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。這就要求互聯(lián)網(wǎng)金融公司在企業(yè)內(nèi)部建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并建立抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。互聯(lián)網(wǎng)金融公司必須認(rèn)識(shí)到企業(yè)自身的發(fā)展，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，制定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，積極調(diào)整企業(yè)內(nèi)部控制措施，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保持企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益企業(yè)。

一、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制問(wèn)題

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低

互聯(lián)網(wǎng)金融公司的主要問(wèn)題是內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低，不僅在基層，而且對(duì)于公司的管理層而言。我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)尚處于發(fā)展初期，缺乏專業(yè)的管理人員導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低下，忽視了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。企業(yè)員工也非常重視工作效率，無(wú)視公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。在發(fā)展過(guò)程中，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)普遍呈現(xiàn)出快速成功，立竿見(jiàn)影的態(tài)勢(shì)。一旦企業(yè)的資金流動(dòng)出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)受到嚴(yán)重影響。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施的缺失

一些互聯(lián)網(wǎng)金融公司的運(yùn)營(yíng)資金有限，沒(méi)有足夠的資金來(lái)投資制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。結(jié)果，內(nèi)部管理太粗糙，管理設(shè)備落后，管理系統(tǒng)太傳統(tǒng)而忽視了日常管理。這些都是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范措施的表現(xiàn)，這反過(guò)來(lái)將對(duì)人才引進(jìn)和資源利用產(chǎn)生更大的影響。

（三）不夠健全的內(nèi)部控制制度

如果互聯(lián)網(wǎng)金融公司沒(méi)有完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，則員工很容易產(chǎn)生消極的工作態(tài)度和懶惰的工作。更嚴(yán)重的是，員工違反了法律法規(guī)，例如挪用了公司公共資金。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融公司必須建立健全的內(nèi)部控制體系?；ヂ?lián)網(wǎng)金融公司承擔(dān)著互聯(lián)網(wǎng)和金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須在內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作，以避免企業(yè)內(nèi)部損失并建立健全的機(jī)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度以更加溫和的方式促進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)金融公司的發(fā)展。

（四）執(zhí)行力不高、評(píng)價(jià)機(jī)制的缺失

互聯(lián)網(wǎng)金融公司依靠互聯(lián)網(wǎng)作為一種新型的企業(yè)模型。實(shí)體公司可以實(shí)施對(duì)客戶貸款的實(shí)時(shí)監(jiān)控，但是互聯(lián)網(wǎng)金融公司無(wú)法做到這一點(diǎn)?？蛻舾櫟臏?zhǔn)確性存在偏差，因此客戶無(wú)法進(jìn)行全面的信用評(píng)估。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對(duì)設(shè)備的要求較高，勞動(dòng)利用率較低。因此，人事工資也有下降的跡象，這也將導(dǎo)致企業(yè)職工的被動(dòng)缺勤現(xiàn)象，管理制度的實(shí)施水平低，沒(méi)有相應(yīng)的評(píng)估機(jī)制。

（五）網(wǎng)貨內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)高、合規(guī)程度較低

所謂合規(guī)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)過(guò)程符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求，但目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中存在不合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，互聯(lián)網(wǎng)如果金融公司想要獲得更多的市場(chǎng)份額，他們將違反國(guó)家行業(yè)體系標(biāo)準(zhǔn)。不合規(guī)也是互聯(lián)網(wǎng)金融公司最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這將使互聯(lián)網(wǎng)金融公司成為非法分子侵犯活動(dòng)的場(chǎng)所，從而影響整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制策略

（一）基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向完善內(nèi)部控制工作

為了最大程度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的首要任務(wù)是發(fā)展更多的戰(zhàn)略合作伙伴，在實(shí)現(xiàn)雙贏的情況下達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)共享的效果，借助公司各自的優(yōu)勢(shì)來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，企業(yè)需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的日常管理工作，他們不能忽視工作的任何細(xì)節(jié)，逐步完善企業(yè)的監(jiān)督體系，與戰(zhàn)略合作伙伴建立信息資源共享體系，提高信息傳遞效率，雙方都可以獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)進(jìn)行強(qiáng)化

隨著我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)發(fā)展因素的各個(gè)方面都有嚴(yán)格的要求，特別是在網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)庫(kù)安全方面。這就要求互聯(lián)網(wǎng)金融公司在企業(yè)內(nèi)部建立更成熟的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。企業(yè)員工在實(shí)際操作中可以實(shí)時(shí)抵御外來(lái)黑客的攻擊，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也需要建立維護(hù)機(jī)構(gòu)。一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度的問(wèn)題，就必須及時(shí)進(jìn)行維護(hù)。另外，企業(yè)還需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)威脅，可以立即發(fā)布警報(bào)，并且公司管理層可以得到最及時(shí)的通知。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境的創(chuàng)設(shè)

如果互聯(lián)網(wǎng)金融公司想要更有效地抵御風(fēng)險(xiǎn)，就需要在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)氛圍。他們應(yīng)通過(guò)適當(dāng)?shù)男麄魇侄?，為公司員工建立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并促進(jìn)員工的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制改善企業(yè)，積極貢獻(xiàn)和配合公司管理人員制定的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施，面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，工作人員需要采取適當(dāng)措施及時(shí)解決它們。企業(yè)還應(yīng)當(dāng)定期對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，為員工提供防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，為企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行提供支持。

（四）進(jìn)行p2p網(wǎng)貨平臺(tái)征信法律建設(shè)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與p2p信用之間有著密切的關(guān)系。通過(guò)建立健全的點(diǎn)對(duì)點(diǎn)在線借貸信用體系，可以有效地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)步。一是建立信用評(píng)價(jià)體系，通過(guò)安全可靠的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)顧客進(jìn)行嚴(yán)格保密，但及時(shí)披露必要信息;另外，這是一個(gè)科學(xué)的信用法建設(shè)，可以將相應(yīng)的法律法規(guī)引入p2p。對(duì)在線借貸業(yè)務(wù)確定明確的法規(guī)，一旦發(fā)生糾紛，可以根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行裁定，并維護(hù)借貸平臺(tái)與借款人和貸方的利益。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融公司在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面仍然存在許多問(wèn)題。通過(guò)引入風(fēng)險(xiǎn)管理，他們了解到他們?cè)诨ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展中起著不可替代的作用。因此，企業(yè)不僅必須積極采取相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，而且政府部門還需要法律法規(guī)的支持和政策的支持。只有在正確的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的指導(dǎo)下，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)才能最大限度地避免企業(yè)遭受損失，避免風(fēng)險(xiǎn)入侵，進(jìn)而確?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)呈現(xiàn)積極的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

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