打造“財務(wù)共享”新標(biāo)桿領(lǐng)航財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型
——山東公用建設(shè)智慧公用一體化財務(wù)共享平臺

□ 汪巧麗

山東公用控股有限公司（以下簡稱“山東公用”）積極探索依托財務(wù)共享實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，全力打造智慧公用一體化財務(wù)共享平臺項(xiàng)目，構(gòu)筑財務(wù)管理體系“新脈絡(luò)”，營造數(shù)字化管理“新技術(shù)”，聚集財務(wù)管控“新優(yōu)勢”，激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展“新動能”。

財務(wù)共享破局轉(zhuǎn)型難題，管理升級邁出關(guān)鍵步伐

近年來，山東公用認(rèn)真貫徹落實(shí)濟(jì)寧市委市政府和市國資委的決策部署，錨定主責(zé)主業(yè)，主動擔(dān)當(dāng)作為，通過區(qū)域一體化的產(chǎn)業(yè)布局和資源整合，分業(yè)務(wù)板塊組建了業(yè)態(tài)清晰、聯(lián)動發(fā)展、凸顯集聚效應(yīng)的九大二級集團(tuán)公司，形成了“集團(tuán)本部+二級集團(tuán)+三級公司”的三層管控體系，發(fā)展成為集城鄉(xiāng)水務(wù)、熱電聯(lián)產(chǎn)、環(huán)保科技、建設(shè)工程、金融服務(wù)于一體的跨地域經(jīng)營、多產(chǎn)業(yè)發(fā)力的城鄉(xiāng)綜合服務(wù)商。截至2022 年底，公司資產(chǎn)總額達(dá)到585.32 億元，年?duì)I業(yè)收入120.49 億元，員工5500 余人，日供水能力120 萬立方米，日污水治理能力150 萬立方米，供熱面積6200 余萬平方米，天然氣用戶60 余萬戶，服務(wù)人口超過1000 萬人。

2023 年，隨著公司整體規(guī)模和綜合實(shí)力的持續(xù)增強(qiáng)，山東公用提出了“建設(shè)千億級產(chǎn)業(yè)集團(tuán)和全國一流綜合服務(wù)商”的戰(zhàn)略目標(biāo)，對財務(wù)管理工作也提出了更高層次的要求，集團(tuán)公司著手打破原有分散式的財務(wù)處理架構(gòu)對企業(yè)發(fā)展形成的制約，從資金歸集、預(yù)算控制、會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一等方面實(shí)現(xiàn)對權(quán)屬企業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，建設(shè)與山東公用業(yè)務(wù)拓展速度相匹配、業(yè)務(wù)發(fā)展能力相融合的新型財務(wù)共享管理體系。

肩負(fù)著財務(wù)轉(zhuǎn)型的使命，智慧公用一體化財務(wù)共享平臺項(xiàng)目應(yīng)運(yùn)而生。

高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)共享體系，推動業(yè)財“精準(zhǔn)”融合

要做就做最好，要爭就爭第一。山東公用以建設(shè)“世界一流，行業(yè)一流”的財務(wù)共享管理體系為目標(biāo)，高標(biāo)準(zhǔn)、高要求建設(shè)財務(wù)共享中心。2023 年初，山東公用全面啟動了財務(wù)共享平臺建設(shè)工作，全盤整合財務(wù)信息資源，構(gòu)筑業(yè)財融合管控體系，聯(lián)合金蝶軟件（中國）有限公司對集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行了全面診斷、業(yè)務(wù)梳理和流程優(yōu)化，啟動了項(xiàng)目規(guī)劃藍(lán)圖，完成了財務(wù)共享體系的初步搭建。

本次項(xiàng)目建設(shè)，山東公用與金蝶公司抽調(diào)精英骨干人員組建了專業(yè)項(xiàng)目組，通過“整體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步完善”的方式，秉持“高起點(diǎn)建設(shè)、高質(zhì)量運(yùn)營”的理念，承接山東公用發(fā)展的要求，搭建“1+3+N”的智慧公用一體化共享平臺，實(shí)現(xiàn)山東公用“民生公用、智慧公用、生態(tài)公用、品質(zhì)公用、活力公用”戰(zhàn)略目標(biāo)。

項(xiàng)目計(jì)劃分三階段進(jìn)行建設(shè)，未來兩年內(nèi)將進(jìn)行第二階段和第三階段建設(shè)，最終達(dá)到打通山東公用各板塊間業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)歸集、全流程控制以及業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)間的自動轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)集成化、實(shí)時化、可視化的效果，實(shí)現(xiàn)采購到付款、銷售到收款、資金核算、總賬共享、電子報賬、電子影像管理、合并報表、融資管理、預(yù)算管理、固定資產(chǎn)等十項(xiàng)共享業(yè)務(wù)場景，精準(zhǔn)推動山東公用業(yè)務(wù)領(lǐng)域與財務(wù)領(lǐng)域的深度融合。

業(yè)務(wù)場景一：采購到付款

將前端采購業(yè)務(wù)、入庫業(yè)務(wù)集成到財務(wù)共享中心，完成三單匹配，并生成應(yīng)付進(jìn)行付款的全流程處理。同時，通過對接發(fā)票系統(tǒng)，完成發(fā)票在線下載，自動完成收票，實(shí)現(xiàn)了業(yè)財稅一體化。

業(yè)務(wù)場景二：銷售到收款

實(shí)現(xiàn)對接收費(fèi)平臺，將供暖收費(fèi)、安裝費(fèi)等收費(fèi)信息及時更新傳輸至共享中心。同時，共享中心通過銀企直聯(lián)獲取銀行交易流水，進(jìn)行收款認(rèn)領(lǐng)及對賬。

業(yè)務(wù)場景三：資金核算

資金共享通過對接各銀行端口完成數(shù)據(jù)交互，實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，提供在線實(shí)時查詢、到賬通知和付款操作，提升工作效率，降低差錯率，獲取實(shí)時賬戶余額、交易流水，提高資金監(jiān)控透明度。

業(yè)務(wù)場景四：總賬共享

在總賬共享開展薪酬業(yè)務(wù)計(jì)提、內(nèi)部交易確認(rèn)、預(yù)提、攤銷、外幣重估、月結(jié)、年結(jié)等核心業(yè)務(wù)場景，實(shí)時、快捷、準(zhǔn)確地將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理決策提供了數(shù)據(jù)支撐。

業(yè)務(wù)場景五：電子報賬

報賬平臺與前端的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了無縫連接，后端與共享平臺及資金管理系統(tǒng)、核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了無縫連接，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通。

業(yè)務(wù)場景六：電子影像管理

將分子公司的原始憑證掃描形成電子影像并傳送至財務(wù)共享中心，解決實(shí)物文件傳遞的安全性、準(zhǔn)時性以及文件審閱的方便性問題。影像管理的建設(shè)對財務(wù)共享中心業(yè)務(wù)處理規(guī)模效益形成了有力支撐，使集團(tuán)能在較低的成本和較小的風(fēng)險下擴(kuò)充了業(yè)務(wù)處理能力、提高了運(yùn)營效率。

業(yè)務(wù)場景七：合并報表管理

根據(jù)山東公用報表管理的需求，構(gòu)建了統(tǒng)一的報表平臺。經(jīng)過數(shù)據(jù)整理，滿足了山東公用對外法定合并及對內(nèi)管理合并的需求。對外可按照市國資委、市證監(jiān)會、市稅務(wù)局、市統(tǒng)計(jì)局等單位的要求報送報表；對內(nèi)向集團(tuán)管理層輸出有價值的管理報表，結(jié)合大數(shù)據(jù)分析快速提供集團(tuán)決策需要的財務(wù)分析報告，準(zhǔn)確反映集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流動情況，讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價值。

業(yè)務(wù)場景八：融資管理

通過融資管理，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)授信、擔(dān)保、融資合同、融資放款及還本付息的統(tǒng)一化管理。實(shí)現(xiàn)從融資申請到登記到放款到還款付息的全場景覆蓋，支持實(shí)時準(zhǔn)確查詢可用額度，并提供了多維度（按主體、融資品種、銀行等）匯總查詢?nèi)谫Y信息，支持鉆取查看明細(xì)并統(tǒng)計(jì)融資成本。實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)對金融資源統(tǒng)一調(diào)配和融資總體籌劃，優(yōu)化了內(nèi)部融資結(jié)構(gòu)，降低了融資成本，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)利益最大化。

業(yè)務(wù)場景九：預(yù)算管理

包括了集團(tuán)預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析等功能，幫助集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管控高效管理、在線編制、移動審批。滿足了集團(tuán)績效目標(biāo)的下達(dá)和分解，通過實(shí)時的數(shù)據(jù)分析，有效支撐了集團(tuán)資源合理分配、績效目標(biāo)的達(dá)成以及持續(xù)的運(yùn)營管理提升。

業(yè)務(wù)場景十：固定資產(chǎn)

滿足了從卡片新增到過程管理到資產(chǎn)處置的全生命周期實(shí)物管理及財務(wù)管理，實(shí)物管理中新增卡片包括采購轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、直接新增卡片、其他組織調(diào)入或租入的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用過程中員工申請領(lǐng)用、移交、盤點(diǎn)和退庫，財務(wù)管理中常見的資產(chǎn)的原值、折舊方法、資產(chǎn)類別等的變更，資產(chǎn)的拆分、減值和折舊調(diào)整到最后資產(chǎn)的報廢處置清理。

財務(wù)共享成效顯現(xiàn)，數(shù)字化管理亮點(diǎn)紛呈

歷經(jīng)近10 個月的調(diào)研分析、規(guī)劃設(shè)計(jì)和同步建設(shè)，山東公用財務(wù)共享中心項(xiàng)目第一階段建設(shè)已初步完成，成功搭建了“1+3+N”的智慧公用一體化共享平臺，即通過一個數(shù)字化底座平臺，構(gòu)建三位一體財務(wù)管理體系、全局統(tǒng)籌司庫管理體系和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一內(nèi)控管理體系三大管理體系，實(shí)現(xiàn)N 種能力的快速復(fù)用式的財務(wù)共享管理模式，達(dá)到全流程打通、全系統(tǒng)覆蓋，以數(shù)字化的計(jì)算能力賦能財務(wù)管理，成功邁出了財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的第一步。

“1+3+N”智慧公用一體化共享平臺

目前，通過財務(wù)共享中心建設(shè)，山東公用財務(wù)信息質(zhì)量、財務(wù)管控能力和運(yùn)行效率得到了大幅提升，財務(wù)報告90%以上可以實(shí)時出具，通過組織及流程變革，80%以上的財務(wù)職能整合進(jìn)共享中心，通過業(yè)財一體化及整體信息系統(tǒng)集成，工作效率實(shí)現(xiàn)了200%-300%的提升。

財務(wù)管控力度進(jìn)一步增強(qiáng)。財務(wù)共享平臺上線后，山東公用從資金歸集、資金結(jié)算、預(yù)算控制等方面對權(quán)屬公司進(jìn)行了統(tǒng)一監(jiān)管。財務(wù)共享中心統(tǒng)一了會計(jì)作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)和會計(jì)核算流程，保證了原始單據(jù)、會計(jì)記錄和財務(wù)報告的規(guī)范性，提供及時、完整、高質(zhì)量、統(tǒng)一口徑的會計(jì)信息；實(shí)現(xiàn)了即時數(shù)據(jù)收集整理、定期報告反饋，變事后檢查稽核為事前參與和事中控制，有力增強(qiáng)了集團(tuán)管控力度，筑牢了財務(wù)風(fēng)險安全防線。

財務(wù)人才隊(duì)伍持續(xù)優(yōu)化。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2022 年底，山東公用財務(wù)人員共計(jì)263 名，出納和會計(jì)人員有182名，占比69.2%，半數(shù)多財務(wù)人員從事價值較低的基礎(chǔ)性、重復(fù)性工作。財務(wù)共享中心上線后，從事基礎(chǔ)核算的財務(wù)人員數(shù)量明顯下降，財務(wù)人員從繁重、重復(fù)的基礎(chǔ)工作中解脫出來后，投身從事價值更高的管理、分析類工作，形成了由戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)和共享財務(wù)相結(jié)合的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)，財務(wù)人才隊(duì)伍質(zhì)量不斷提升、結(jié)構(gòu)層次更加優(yōu)化。

企業(yè)經(jīng)營效益顯著提升。財務(wù)共享中心實(shí)現(xiàn)了與山東公用統(tǒng)一用戶認(rèn)證平臺、智慧公用統(tǒng)一營銷服務(wù)平臺、合規(guī)管理信息系統(tǒng)、OA 辦公系統(tǒng)等多個系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，統(tǒng)一了數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及核算規(guī)則，為集團(tuán)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化建設(shè)奠定基礎(chǔ)，高效發(fā)揮了企業(yè)財務(wù)管理、核算及分析等基本職能，實(shí)現(xiàn)了對關(guān)鍵財務(wù)及經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)時監(jiān)控預(yù)警，財務(wù)數(shù)據(jù)提取更加安全、財務(wù)分析更加準(zhǔn)確、財務(wù)管理成本明顯下降，企業(yè)經(jīng)營效益得到顯著提升。

下一步，山東公用將充分發(fā)揮智慧公用一體化平臺作用，加快建設(shè)財務(wù)共享中心二、三階段進(jìn)程，持續(xù)探索財務(wù)共享模式下創(chuàng)新性財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的有效路徑，不斷推進(jìn)財務(wù)共享模式的改革創(chuàng)新，通過財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，更好地支持公司經(jīng)營決策，全力建設(shè)承載能力更強(qiáng)、服務(wù)民生更優(yōu)、經(jīng)營效益更好的千億級產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，奮力打造國內(nèi)一流城鄉(xiāng)綜合服務(wù)商。