社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理分析

王大健

【摘要】隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以社會保險(xiǎn)為代表的社會基本保障體系正在逐步完善，社會保險(xiǎn)的參保人數(shù)逐年上升，人們以個人或單位組織的形式到當(dāng)?shù)厝松缇值冉?jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理相應(yīng)的社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在這個過程中就考驗(yàn)著經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和工作效率。當(dāng)前在各類社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦的過程中還存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)重影響了社會保險(xiǎn)基金的使用效率和安全運(yùn)行，因此加強(qiáng)社會保險(xiǎn)經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。

【關(guān)鍵詞】社會保險(xiǎn);經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

社會保險(xiǎn)屬于一種社會再分配制度，社會保險(xiǎn)涵蓋了養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等多個方面的內(nèi)容，其主要保障形式就是通過被保人繳納一定的社會保險(xiǎn)金，再加上國家政府的專項(xiàng)資金劃撥形成一定數(shù)額的保險(xiǎn)基金，被保人在滿足相應(yīng)的領(lǐng)取條件后，就可以按月領(lǐng)取固定的社會保險(xiǎn)資金。被保人在繳納、領(lǐng)取社會保險(xiǎn)金或辦理社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，需要到各地的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理，在辦理過程中經(jīng)常會出現(xiàn)一些諸如騙保、重復(fù)領(lǐng)取、冒領(lǐng)等的問題，導(dǎo)致這些問題產(chǎn)生的根源就在于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控和監(jiān)督措施，這就要求經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須要正視社會保險(xiǎn)經(jīng)辦中的風(fēng)險(xiǎn)問題，分析經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的來源和成因，進(jìn)而探討進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的有效措施。

一、社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的來源

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

要提升社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，首先就要明確社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的來源。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)的重要來源，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要就是指由于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控制度和監(jiān)督管理機(jī)制的缺失，導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、工作人員操作失誤、社保信息獲取不夠真實(shí)有效等的問題，這就使得社會保險(xiǎn)資金在發(fā)放和管理中都潛在著較大的風(fēng)險(xiǎn)因素，影響了社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作的質(zhì)量和效率。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

外部風(fēng)險(xiǎn)也是社會保險(xiǎn)經(jīng)辦工作中風(fēng)險(xiǎn)的主要來源之一，外部風(fēng)險(xiǎn)主要就是指社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)無法進(jìn)行內(nèi)控的一類保險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)問題大多產(chǎn)生于參保人身上，參保人有可能會出于投機(jī)取巧的心理，不按照規(guī)定進(jìn)行社會保險(xiǎn)的繳納和領(lǐng)取，甚至通過一些新型的手段實(shí)行騙保，這種行為在法律上已經(jīng)構(gòu)成了欺詐，影響了社會保險(xiǎn)制度的公平公正性。要控制好外部風(fēng)險(xiǎn)，各地社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)就要加強(qiáng)與稽核部門、公安系統(tǒng)之間的聯(lián)系，嚴(yán)厲打擊這類違法犯罪行為，以保障社會保險(xiǎn)資金的安全運(yùn)行。

二、社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）社保部門缺乏完善的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理制度

導(dǎo)致社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)在較大風(fēng)險(xiǎn)問題的主要原因就表現(xiàn)在當(dāng)前許多社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，尤其是一些基層社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)普遍存在著缺乏完善的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理制度的問題。這就暴露出了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的缺失和不足，由于缺乏對經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)識，使得相關(guān)的規(guī)章制度不夠健全和完善，這就導(dǎo)致了社保業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程不夠規(guī)范、社保繳納與支付審核不到位。另外社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估相關(guān)工作缺乏有效性，這也就導(dǎo)致社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識別能力較弱，在辦理各類社保業(yè)務(wù)時(shí)就就無法做到全面的風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）缺乏有效的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管控機(jī)制

當(dāng)前社保經(jīng)辦部門在辦理各類社會保險(xiǎn)的過程中，還存在著缺乏有效的正版風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管控機(jī)制的問題。主要就體現(xiàn)在社保經(jīng)辦部門與財(cái)務(wù)部門、稽核部門之間缺乏配合與聯(lián)系，一般的社保經(jīng)辦部門會受到稽核部門的外部審查與監(jiān)督，通過一定的稽核手段可以查出社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中的違規(guī)操作現(xiàn)象，對于涉事的人員或單位一般是在規(guī)定期限內(nèi)補(bǔ)交社會保險(xiǎn)費(fèi)用即可，沒有更加強(qiáng)硬的措施進(jìn)行處罰，也就導(dǎo)致了這類違規(guī)操作現(xiàn)象屢禁不止，存在著監(jiān)管方面的漏洞。

（三）社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理方式落后

目前許多基層社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)所采用的風(fēng)險(xiǎn)管控方式較為落后，工作人員僅憑以往的工作經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和有效性。隨著信息化時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了普及，社保業(yè)務(wù)辦理也逐漸實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)操作，但是由于一些社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還沒有認(rèn)識到信息化管理的重要項(xiàng)目，也不能充分的利用信息數(shù)據(jù)平臺進(jìn)行動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，甚至仍然采用人工查賬的方式進(jìn)行社保資金的審核，不僅無法有效的管控風(fēng)險(xiǎn)，還降低了社保經(jīng)辦工作的服務(wù)效率。

（四）缺乏專業(yè)的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

目前社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還暴露出缺乏專業(yè)的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的問題，人員的缺失也就導(dǎo)致經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和工作效率難以得到有效提升。主要就體現(xiàn)在許多經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出于精簡人員和節(jié)約成本的角度考慮，在崗位設(shè)置和人員配置上都存在一定的缺失。再加上缺乏有效的人員考核與監(jiān)管制度，就有可能會使社保業(yè)務(wù)辦理人員利用職務(wù)之便出現(xiàn)監(jiān)守自盜的情況，嚴(yán)重影響了社?；鹗褂玫陌踩浴?/p>

三、社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理工作的優(yōu)化措施

（一）健全社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理制度

要提升社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管控水平，就必須要從社保經(jīng)辦經(jīng)過內(nèi)部入手，建立健全相關(guān)的社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)綜合管理制度。首先，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須明確各類社保業(yè)務(wù)辦理的流程和具體的操作規(guī)范，熟悉國家出臺的有關(guān)政策規(guī)定，對不同種類的社會保險(xiǎn)實(shí)行分類監(jiān)督與管理，從而保證經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性。其次，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要重視社保業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測與評估工作的有效開展，可以通過對典型社保案件的分析來總結(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題和有可能存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，通過制定有針對性的內(nèi)部控制措施盡可能的規(guī)避經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)辦理流程的規(guī)范性和專業(yè)性。

（二）完善經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

要做好社會保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管控工作，除了加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善管理制度之外，還必須要重視與外部監(jiān)督部門的聯(lián)合，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)匦姓块T、審計(jì)監(jiān)督部門、稽核部門和執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)與配合，從而建立科學(xué)高效的風(fēng)險(xiǎn)管控運(yùn)行機(jī)制。要進(jìn)一步加強(qiáng)各部門之間的合作，就必須建立在有統(tǒng)一管控機(jī)制的前提下，各部門可以針對當(dāng)前社保經(jīng)辦工作的特點(diǎn)，制定一套分工合理、權(quán)責(zé)明確、執(zhí)法嚴(yán)厲的管控措施。在此基礎(chǔ)上各部門抽調(diào)人手組建專門的社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組，對社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦的全過程進(jìn)行監(jiān)督，從而保障社會保險(xiǎn)基金的安全高效利用。

（三）創(chuàng)新社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理手段

隨著我國信息技術(shù)的不斷發(fā)展，在辦理社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)必須要與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新社保經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。首先社保經(jīng)辦部門要加大資金投入，創(chuàng)建相應(yīng)的信息化管理平臺，通過對各類社保數(shù)據(jù)信息的實(shí)時(shí)收集與整合，可以確保參保人信息的準(zhǔn)確性，以減少業(yè)務(wù)辦理中的紕漏。其次，通過借助于信息化管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)辦理全過程的動態(tài)化監(jiān)督，可以對產(chǎn)生的相應(yīng)社保資金的收支等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的核算，也就大大提高了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理水平，減少了資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）重視發(fā)揮專業(yè)人才的控制作用

要進(jìn)一步提高社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，還要重視發(fā)揮專業(yè)人才的控制作用。首先社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須要進(jìn)一步完善崗位設(shè)置和人員配置，根據(jù)社會保險(xiǎn)內(nèi)向的不同進(jìn)行崗位職責(zé)的劃分，盡量做到專人專崗，并且實(shí)行相應(yīng)的崗位責(zé)任制，從而降低社保業(yè)務(wù)辦理過程中的人為風(fēng)險(xiǎn)。其次社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要重視人員考核與評價(jià)方法的運(yùn)用，通過實(shí)行有效的績效激勵政策提高工作人員的積極性，提升社保經(jīng)辦工作效率。

四、結(jié)語

經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理是社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理工作的重要組成部分，通過健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)外部審核監(jiān)督，提升經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平，控制人員因素等的方法能夠有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，不僅提高了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的辦事效率，還保障了社保資金的安全使用。

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