關(guān)于商業(yè)銀行績(jī)效考核平衡性問(wèn)題的分析與思考

教姍姍

【摘要】利益調(diào)配是商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵任務(wù)，不同考評(píng)對(duì)象間平衡性的維持是利益調(diào)配的關(guān)鍵任務(wù)，平衡性的保持是可比問(wèn)題處理的關(guān)鍵任務(wù)。

【關(guān)鍵詞】銀行績(jī)效考核;管理平衡性

現(xiàn)階段，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷邁進(jìn)的步伐，行業(yè)間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也是愈發(fā)激烈，績(jī)效考評(píng)與管理在商業(yè)銀行的滲透程度與影響力也逐漸加深，不同銀行都正在處于規(guī)模、利潤(rùn)、EVA等不同層面的考評(píng)時(shí)期;績(jī)效考評(píng)作為企業(yè)管理運(yùn)營(yíng)的重要方式，企業(yè)管理需要樹(shù)立平衡觀念、堅(jiān)持平衡原則，而這種平衡評(píng)價(jià)的唯一標(biāo)準(zhǔn)就是績(jī)效。但是現(xiàn)階段，績(jī)效考評(píng)往往在規(guī)劃的初始階段就缺乏對(duì)考評(píng)平衡性的關(guān)注，造成考核結(jié)果的失衡與不可比的現(xiàn)象，因此平衡性的保持就是績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵任務(wù)。所謂平衡，其可以定義為天平兩端等重、各對(duì)立面數(shù)量大小相同、維持對(duì)等、兩個(gè)或兩個(gè)以上對(duì)同一物體上的作用力保持相對(duì)靜止的一種狀態(tài)。而績(jī)效考評(píng)所關(guān)注的平衡性問(wèn)題，即維持不同考評(píng)主體、績(jī)效主體、考評(píng)目標(biāo)的總體、內(nèi)部平衡，還有定量、定性衡量的平衡。

一、維持考評(píng)主體間的平衡

（一）權(quán)利、責(zé)任、利益的平衡

針對(duì)每個(gè)考評(píng)主體，都應(yīng)該遵循權(quán)利、責(zé)任、利益互相平衡的基本準(zhǔn)則。權(quán)責(zé)對(duì)等，享受權(quán)利多少意味著責(zé)任擔(dān)負(fù)程度的深淺，責(zé)能生利，責(zé)任擔(dān)負(fù)程度的深淺與利益的淺薄有著直接的影響關(guān)系。

（二）個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的平衡

是否有可能在柜面業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)管理層、客戶(hù)經(jīng)理和信貸審查員、支行行長(zhǎng)和總行部門(mén)經(jīng)理等不同層面之間的可比性，會(huì)計(jì)管理層績(jī)效以柜面業(yè)務(wù)人員平均績(jī)效為標(biāo)準(zhǔn)、總行后臺(tái)從業(yè)者績(jī)效以前臺(tái)從業(yè)者平均績(jī)效為標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成平衡?，F(xiàn)階段，不同支行間的客觀差別性是商業(yè)銀行中存在最多的現(xiàn)狀，具體表現(xiàn)在規(guī)模與利潤(rùn)、業(yè)務(wù)與產(chǎn)品、地區(qū)與區(qū)域差別等各方面，考評(píng)的差別化對(duì)支行行長(zhǎng)及其銀行中的其他從業(yè)者的薪資以及工作積極性有著最直觀的影響，因此，怎樣化解不同經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)間的平衡性問(wèn)題是現(xiàn)階段必須要面對(duì)的困境。

二、維持考評(píng)部標(biāo)間的平衡

從利益的考評(píng)角度來(lái)看，目標(biāo)的合理設(shè)定是重中之重，應(yīng)當(dāng)遵循“要什么考什么，考什么有什么”的基本標(biāo)準(zhǔn)，在規(guī)定的財(cái)力界限內(nèi)促進(jìn)規(guī)模、成效、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)的高度一致性和平衡性，維持不同考核目期望值和評(píng)價(jià)準(zhǔn)則的平衡性，實(shí)現(xiàn)考評(píng)目標(biāo)成果應(yīng)用的平衡性。具體可以劃分為兩個(gè)方面：首先是總行方面，目標(biāo)的抉擇需要和銀行的整體期望值保持相同，必須體現(xiàn)在目標(biāo)模型中的目標(biāo)權(quán)重、得分中;其次，目標(biāo)做向下的解構(gòu)過(guò)程中，要合理按照機(jī)構(gòu)職責(zé)、對(duì)外服務(wù)范疇進(jìn)行區(qū)別化目標(biāo)設(shè)定;財(cái)政部門(mén)的考評(píng)目標(biāo)區(qū)別于技術(shù)部門(mén)考評(píng)指標(biāo)，城鎮(zhèn)支行考評(píng)目標(biāo)與農(nóng)村支行考評(píng)目標(biāo)也存在差異;崗位的差別也會(huì)導(dǎo)致考評(píng)目標(biāo)的差異，客戶(hù)經(jīng)理更偏重于對(duì)存款規(guī)模、利潤(rùn)，貸款品質(zhì)、收益等內(nèi)容的考評(píng)，而柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員的考評(píng)內(nèi)容更側(cè)重于工作量與服務(wù)品質(zhì)的考量。不同的考核目標(biāo)要借助等價(jià)的單位，例如等級(jí)、利潤(rùn)、得分等形式進(jìn)行可衡量化。

三、維持績(jī)效主體間的平衡

所謂績(jī)效主體，即需要考評(píng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容。產(chǎn)品價(jià)格的定位往往是績(jī)效主體平衡的關(guān)鍵所在;合理的產(chǎn)品價(jià)格定位是存款、貸款等業(yè)務(wù)開(kāi)展的基礎(chǔ)。第一，在不考慮全行營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品的情況下，不同產(chǎn)品的價(jià)格定位需要根據(jù)對(duì)應(yīng)崗位在職人員的數(shù)量進(jìn)行綜合考量，以五人的團(tuán)隊(duì)分配情況為例，其可以有效滿(mǎn)足全行對(duì)公存款的維護(hù)工作，但是信貸員可能會(huì)由于恐貸、惜貸等因素導(dǎo)致最終收益的減少，這些情況都能通過(guò)產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。第二，業(yè)務(wù)利潤(rùn)的分成會(huì)直接影響柜面服務(wù)人員的積極性，過(guò)低的利潤(rùn)分成會(huì)打壓銀行柜面服務(wù)人員工作熱情，而過(guò)高的利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)造成績(jī)效包的超額，現(xiàn)階段，大多數(shù)銀行都存在全年業(yè)績(jī)包在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)穩(wěn)定的情況下提前發(fā)完的現(xiàn)狀，究其原因，主要是由于產(chǎn)品價(jià)格定位過(guò)高。第三，需要對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行綜合考量，針對(duì)儲(chǔ)蓄、對(duì)公、財(cái)政、保證金等不同存款類(lèi)型進(jìn)行差異化價(jià)格定位，產(chǎn)品的差異會(huì)直接影響其攬存難度系數(shù)的高低。第四，農(nóng)村與城鎮(zhèn)業(yè)績(jī)的增漲不具有數(shù)額上的直接對(duì)比性，需要根據(jù)地區(qū)差異系數(shù)進(jìn)行綜合考量。經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的差別，崗位的獨(dú)特性決定了測(cè)評(píng)方式需要對(duì)各種影響因素全方位衡量，以定期績(jī)效評(píng)估的形式，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格定位進(jìn)行及時(shí)更改，從而確保不同業(yè)務(wù)目標(biāo)績(jī)效所占比例同銀行考評(píng)方向的契合。

四、維持定量與定性衡量間的平衡

當(dāng)前多數(shù)商業(yè)銀行都會(huì)采用平衡積分卡的方式以解決績(jī)效管理平衡問(wèn)題，這種形式的運(yùn)用，可以對(duì)績(jī)效考評(píng)機(jī)制中側(cè)重財(cái)務(wù)目標(biāo)的漏洞進(jìn)行有效補(bǔ)充，從而強(qiáng)化了非財(cái)務(wù)目標(biāo)對(duì)于商業(yè)銀行綜合實(shí)力的評(píng)估。處于新時(shí)代經(jīng)濟(jì)金融互相角逐的時(shí)代潮流中，明顯以考評(píng)成果與業(yè)績(jī)量為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的體制更受到多數(shù)商業(yè)銀行的熱衷，但是這種體制往往會(huì)存在缺乏對(duì)長(zhǎng)期效益評(píng)判的非財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

平衡往往具有相對(duì)性。想要依靠有限的資金提高銀行從業(yè)者積極性，就需要對(duì)配置上的平衡進(jìn)行有效保持，發(fā)揮產(chǎn)品價(jià)格定位的引導(dǎo)作用，對(duì)KPI指數(shù)或者從業(yè)人員技能的提高進(jìn)行襯托;商業(yè)銀行要樹(shù)立績(jī)效管理平衡觀念，引進(jìn)更加科學(xué)合理的績(jī)效管理體制。平衡積分卡的運(yùn)用為銀行績(jī)效管理的發(fā)展引領(lǐng)了新方向，但是在對(duì)平衡積分卡機(jī)制引入時(shí)需要對(duì)自身管理現(xiàn)狀進(jìn)行把控，避免為平衡而平衡的惡性循環(huán)。

績(jī)效管理更像是一場(chǎng)持久戰(zhàn)，無(wú)法一朝而成，需要根據(jù)時(shí)代發(fā)展不斷更新，對(duì)市場(chǎng)走向、銀行產(chǎn)品定位、組織結(jié)構(gòu)以及管理理念的變更進(jìn)行綜合考慮，這決定了商業(yè)銀行績(jī)效管理平衡問(wèn)題的解決必將是一個(gè)從頭到尾或是溯洄而上的優(yōu)化進(jìn)程。

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