關(guān)于礦業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的思考

裘孝磊 山東黃金礦業(yè)（沂南）有限公司

由于市場競爭壓力過大，所以國家對經(jīng)濟市場的制度在不斷進行改革、創(chuàng)新和完善，力爭創(chuàng)造一種公平、公正、和諧、平等的競爭市場，但是只有國家的支持是遠遠不夠的，企業(yè)自身內(nèi)部也要不斷完善，加以管理，使每個企業(yè)在良性競爭中都能取得最大的經(jīng)濟收益，從而促進和提高整個社會的經(jīng)濟發(fā)展水平。

一、礦業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的簡單介紹

（一）礦業(yè)簡介

礦產(chǎn)企業(yè)是我國高度重視的一個行業(yè)，因為它不但開采難度非常高，而且是國家、社會生產(chǎn)和發(fā)展必不可少的稀缺資源。礦業(yè)的主要工作是搜尋和開采礦產(chǎn)，它的難度在于一方面是工作人員的工作環(huán)境十分惡劣，而且開采的持續(xù)時間很長，沒有受過專業(yè)訓練或者不能吃苦受累的人很難堅持下來。另一方面是礦產(chǎn)大多處在深層的地底下，一般情況下無法確定礦產(chǎn)位置，必須使用精密儀器精準測量才可以探測到。礦產(chǎn)資源對中國的發(fā)展有著舉足輕重的作用，尤其對于中國的工業(yè)生產(chǎn)來說，礦業(yè)一直為工業(yè)生產(chǎn)提供著礦產(chǎn)原材料和巨大能源，可以說，國家的高速發(fā)展離不開礦業(yè)的支持。

（二）內(nèi)部控制制度概述

內(nèi)部控制制度就是企業(yè)內(nèi)部進行的自我管理進而形成的一整套管理系統(tǒng)。在這個紛亂的社會中，要想保持自己的競爭實力和地位，就必須要增強內(nèi)部管理制度，雖然大多數(shù)企業(yè)表面上看起來似乎都很規(guī)劃統(tǒng)一，配置合理，但是究其核心仍然存在許多問題，不是沒有發(fā)現(xiàn)就是無法解決，因此，要打造更加盡善盡美的礦業(yè)企業(yè)仍有很長的路要走。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)存在的問題

（一）嚴重缺乏相關(guān)人才

員工的專業(yè)素養(yǎng)是體現(xiàn)一個公司業(yè)務(wù)水平的重要標志，可是，由于企業(yè)內(nèi)部疏于管理，導致員工的專業(yè)能力參差不齊，沒有足夠的知識儲備和實踐經(jīng)驗，并且許多公司發(fā)現(xiàn)這一現(xiàn)象時并沒有及時進行整改，統(tǒng)一集中的培訓員工，提高整體的業(yè)務(wù)能力，反而任由這種現(xiàn)象逐漸擴散和蔓延，還有大部分的員工仍舊擁有傳統(tǒng)思想、運用傳統(tǒng)工作方式進行工作，對于現(xiàn)代化的信息和技術(shù)手段知之甚少，這樣不僅會嚴重影響員工的工作效率，而且會妨礙和拖累公司的整體發(fā)展，從而跟不上現(xiàn)代化經(jīng)濟建設(shè)的腳步。

（二）內(nèi)部控制制度不夠完善

企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)不夠完善，內(nèi)部控制操作起來也會處處碰壁，無法實施實際有效的措施。有要求才會有提高，若公司沒有嚴格的規(guī)章制度來要求員工辦工做事，那么員工必定會消極懈怠，引起不必要的負面情緒，有不正當心思的員工甚至會利用這些制度漏洞尋求好處，從而損害公司利益。而且如果公司已經(jīng)制定了相當完整的一套管理規(guī)定，則公司每個人員都要按照標準努力執(zhí)行，不可陽奉陰違，表面一套背地一套，使公司的制度變成一張白紙，最大程度的實現(xiàn)制度的價值，是一個公司需要永遠努力的目標。

（三）企業(yè)面對的風險越來越大

隨著市場的激烈競爭不斷加劇，企業(yè)要面臨的風險種類越來越多，數(shù)量越來越大，以至于很多公司無法支撐從而出現(xiàn)倒閉崩盤的情況。風險會因公司的經(jīng)營方向、管理層次、規(guī)模大小而有所不同，若公司不能制定一套完整的內(nèi)部管理制度，則非常容易出現(xiàn)風險危機和潛在隱患，而這些隱患一旦存在時間過長，必定會對公司的正常運行造成影響，到那時再制定相應(yīng)對策來解決問題也沒有任何作用了，因此，對那些威脅公司安定和諧的不安全因素一定要及早發(fā)現(xiàn)，并且及時解決問題，即使不能徹底杜絕風險的發(fā)生，也可最大限度地減少對公司的損害。

三、增強內(nèi)部控制建設(shè)的措施

（一）加強員工素質(zhì)培訓

企業(yè)隊伍的素質(zhì)水平就好像行軍打仗的兵器，“工欲善其事，必先利其器”，只有手中的武器足夠強大，才可以打倒敵人，鞏固自己。所以，要從員工本身出發(fā)，為其制定專業(yè)的訓練和科學的規(guī)劃，讓員工親身參與到每一個內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)中來，為其講解公司歷史和代表文化，使其形成統(tǒng)一理念，為共同目標而奮斗；其次還要做到人盡其才，物盡其用，把合適的領(lǐng)導位置交托給合適的人，如此管理才能上行下效，管理者一定要剛正不阿，不因與自己為友而獎，與自己為敵而罰，努力做好該有的職責，最終讓員工成為自己手里一把鋒利的槍，為公司創(chuàng)造出更大的利益。

（二）優(yōu)化工作環(huán)境，提高員工積極性

員工的情緒十分影響工作的效率，所以提高員工的工作熱情和激情，是管理者所要考慮的一項重要內(nèi)容。作為企業(yè)的領(lǐng)導者，要為員工創(chuàng)造舒適、自由、平等的工作環(huán)境，如此員工才能更好的發(fā)揮自身的能力；不僅如此，還要想員工之所想、急員工之所急，把員工的想法作為第一考慮內(nèi)容，減少員工的負面情緒；制定賞罰分明的管理制度，對于工作十分努力且思想上進的員工要給予表揚和一定的物質(zhì)獎勵，對于懶惰、業(yè)務(wù)能力差的人員要給予一定的批評和懲罰，但要保持好尺度，以防異常情況發(fā)生。

（三）引入風險管理，完善內(nèi)部制度

在進行內(nèi)部控制制度建設(shè)時，不妨引入風險管理體系，加強員工的風險管理意識，使其共同在制度制定的流程和每個環(huán)節(jié)中尋找潛在的隱患和風險，不僅能夠使員工更加團結(jié)一致、和平共處，而且相信有了風險管理的加入，制度也會更加完備圓滿，使其更好地領(lǐng)導全體員工進行工作。

結(jié)束語：總而言之，企業(yè)不能固步自封，要不斷進行探索和創(chuàng)新，發(fā)現(xiàn)自身缺陷，提高自我能力，增強對內(nèi)部控制的實施建設(shè)，明確規(guī)范各個部門和各個環(huán)節(jié)的責任和行為，從而提高管理效率，實現(xiàn)企業(yè)的控制目標，增加公司的利益收入。