我國四?。ㄊ校┰谛Ｉ斀?jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)及教育啟示

杜 媛

財經(jīng)素養(yǎng)（Financial Literacy）是人們處理財經(jīng)問題，維系個體持久生存與社會持續(xù)發(fā)展的關鍵能力，[1]它是個體后天形成的知識、能力、觀念和信念等內(nèi)在修養(yǎng)。[2]近年來媒體報道的發(fā)生在我國大學校園中的多起違規(guī)校園貸事件，從側(cè)面折射出我國青少年財經(jīng)素養(yǎng)的匱乏，對學生的財經(jīng)素養(yǎng)教育亟需加強。黨的十九大開創(chuàng)了全面開放的新格局，今后國內(nèi)可能面臨的金融風險也將更加嚴峻，財經(jīng)素養(yǎng)正在從個體意義走向社會意義和國家意義。自2012年國際學生測評項目（英文全稱，PISA）首次加入財經(jīng)素養(yǎng)測試以來，國內(nèi)對財經(jīng)素養(yǎng)教育的關注度越來越高。2015年，北京、上海、江蘇和廣東四省（市）以中國部分地區(qū)聯(lián)合體的名義參與了本輪PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試。在全球化、信息化、城市化快速發(fā)展的今天，從全球范圍來看我國四?。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)如何？影響學生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)的因素有哪些？中小學校可以采取哪些措施培養(yǎng)學生的財經(jīng)素養(yǎng)？在當前我國學生核心素養(yǎng)發(fā)展備受關注的背景下對這些問題的回答尤為迫切。本文依據(jù)2015年PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試結果，對上述問題進行客觀分析與討論，借鑒國際經(jīng)驗，立足國情，提出在學校教育中加強財經(jīng)素養(yǎng)教育的建議。

一、財經(jīng)素養(yǎng)和財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要性

（一）財經(jīng)素養(yǎng)對個人和社會發(fā)展的重要意義

個人財經(jīng)素養(yǎng)水平不僅對個人和家庭幸福有著極大影響，還對市場經(jīng)濟的健康運行和社會穩(wěn)定具有重要意義。

首先，在個人發(fā)展方面，財經(jīng)素養(yǎng)被全球公認為是社會成員需要掌握的一項重要生活技能，它有助于人們做出有效和明智的財經(jīng)決策，增強個人和家庭的經(jīng)濟幸福感。近年來，以“自由化”“私有化”和“市場化”為主要主張的新自由主義經(jīng)濟思潮在全球范圍內(nèi)流行，[3]倡導“更少的政府支出”“更少的稅收”“更少的政府干預”等理念，導致西方英、美等國政府在不斷縮減用于教育、醫(yī)療、社保等公共領域的開支，再加上人口老齡化、經(jīng)濟和就業(yè)前景更加不確定等經(jīng)濟和社會問題，無論是在發(fā)達國家還是在發(fā)展中國家，所有年齡段的個人都需要管理越來越多的諸如教育、投資、醫(yī)療保險、退休與養(yǎng)老等個人生活中的經(jīng)濟事務。在日益復雜的經(jīng)濟環(huán)境中，抵押貸款失敗、風險投資市場參與和投資組合多樣化，是導致一些家庭在投資方面出現(xiàn)嚴重投資失誤的主要因素，這些因素無不與家庭成員的財經(jīng)素養(yǎng)相關。[4]由于我們每個人都生活在經(jīng)濟社會中, 每天都離不開經(jīng)濟生活，如果人們能夠掌握更多的財經(jīng)知識、財經(jīng)思維方式、合理理財能力，對每個人生活質(zhì)量的提高都會具有重要的意義。

其次，在社會發(fā)展方面，個人財經(jīng)素養(yǎng)水平對社會整體良性發(fā)展，構建更加穩(wěn)定、更具適應力的金融體系具有重要意義。2008年美國次貸危機所引發(fā)的金融海嘯讓大多數(shù)人至今記憶猶新。美國財經(jīng)素養(yǎng)總統(tǒng)咨詢委員會指出“盡管金融危機有許多原因，但國民財經(jīng)素養(yǎng)低是根源之一”。[5]當前全球化和互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展使得金融服務和金融產(chǎn)品變得更為復雜，股票、證券、保險、基金等各種金融產(chǎn)品層出不窮，數(shù)字移動技術讓金融服務更加廣泛地深入到人們的日常生活中，覆蓋了更廣泛的人群，但也帶來了新型欺詐，讓客戶暴露在數(shù)據(jù)不安全的情景中，可能接觸到不良信貸和有問題的金融產(chǎn)品。因此，人們必須擁有金融相關的知識和技能，了解金融市場的風險和陷阱，判斷金融產(chǎn)品和服務的安全性，在眾多的金融服務和產(chǎn)品中做出明智選擇，保護和增加自己的家庭財富，并應對可能的金融風險，保障市場經(jīng)濟健康運行和社會穩(wěn)定。

（二）財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要意義

財經(jīng)素養(yǎng)教育是提升個人財經(jīng)素養(yǎng)水平的重要手段，它既是解決現(xiàn)階段人們財經(jīng)素養(yǎng)缺失這一現(xiàn)實問題的必然要求，又被多個國家和地區(qū)納入國家戰(zhàn)略，與金融保護和金融監(jiān)管共同作為維護社會金融穩(wěn)定和健康發(fā)展的重要措施。[6]首先，從個人發(fā)展來看，財經(jīng)素養(yǎng)教育回應了當前人們財經(jīng)素養(yǎng)缺失的現(xiàn)實問題。美國投資者教育基金會發(fā)布的《2016年國家財經(jīng)能力調(diào)查報告》結果表明，全美參加調(diào)查的25,000 余名成年人中，只有21%在基礎教育、大學或職場中接受過財經(jīng)素養(yǎng)教育。[7]2016年，由清華大學媒介調(diào)查實驗室等機構完成的《中國青年財商認知及行為調(diào)查報告》顯示，目前我國90 后大學生財商觀念存在明顯誤區(qū)，理財意識勃發(fā)但財商素養(yǎng)欠缺，風險甄別能力不足。[8]已有研究數(shù)據(jù)表明，財經(jīng)素養(yǎng)教育及其結果之間存在著直接的因果關系。中學階段的財經(jīng)素養(yǎng)教育，對學生進入成年后的財產(chǎn)積累具有重要的、持續(xù)性的積極影響。[9]

其次，從國家發(fā)展來看，經(jīng)合組織調(diào)查發(fā)現(xiàn)全球范圍內(nèi)包括美國、澳大利亞、加拿大等在內(nèi)的59 個國家正在制定或已經(jīng)制定了國家財經(jīng)素養(yǎng)教育戰(zhàn)略。[10]美國早在20世紀90年代美國就開始將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入國民基礎教育體系中，2010年奧巴馬簽署行政決議成立財經(jīng)素養(yǎng)總統(tǒng)顧問委員會，以督控財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展。2016年，美國財經(jīng)教育委員會發(fā)布了《財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略（2016 更新版）》以“為全美所有個人和家庭獲得可持續(xù)的財經(jīng)福祉”為愿景，在政策、教育、實踐、研究和機構間協(xié)調(diào)方面制定戰(zhàn)略措施，從國家戰(zhàn)略層面全面推動財經(jīng)素養(yǎng)教育的普及。[11]在澳大利亞，《國家財經(jīng)素養(yǎng)戰(zhàn)略》的制定是由澳大利亞證券和投資委員會（英文全稱，ASIC）牽頭實施，在中小學校中開展財經(jīng)素養(yǎng)教育是其中的一項重要內(nèi)容，具體措施包括：開設專門課程、開展師資培訓、開發(fā)相關教育資源以及加強家長宣傳等。[12]加拿大的教育系統(tǒng)是由省和地區(qū)政府負責，各個省都設置了自己的課程要求。以2016年加拿大不列顛哥倫比亞省的新課程為例，財經(jīng)素養(yǎng)被作為專門的教學內(nèi)容，列入一至九年級的數(shù)學課程內(nèi)容及六至九年級的應用技能與技術課程的內(nèi)容中。[13]我國近年來也在不同層面、不同程度、通過多種方式開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，“財經(jīng)素養(yǎng)政策初露端倪，財經(jīng)素養(yǎng)研究推廣機構競相成立，財經(jīng)素養(yǎng)教育受眾群體愿望迫切”，[14]我國的第一份《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》也于2018年1月正式發(fā)布。[15]

二、我國四?。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)：PISA2015 的結果

2017年5月，OECD 正式發(fā)布了2015PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試的結果報告。該報告反映了十個經(jīng)合組織成員（比利時佛蘭德斯地區(qū)、加拿大、荷蘭、澳大利亞、美國、波蘭、意大利、西班牙、斯洛伐克共和國、智利）及五個非經(jīng)合組織國家（中國、俄羅斯、立陶宛、秘魯和巴西）的48,000 余名15 歲在校生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)。其中，北京、上海、江蘇和廣東四?。ㄊ校┕?,555 名學生參加了此次財經(jīng)素養(yǎng)測試。依據(jù)經(jīng)合組織發(fā)布的測試結果報告、原始數(shù)據(jù)和技術分析報告，本文進一步分析了我國四?。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)測試結果數(shù)據(jù)，詳細說明我國四?。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)及影響因素。

（一）PISA 財經(jīng)素養(yǎng)的評估框架

1.PISA 對財經(jīng)素養(yǎng)的界定。PISA 測試對財經(jīng)素養(yǎng)的界定是源于國際社會對財經(jīng)素養(yǎng)教育的定義，2012年G20 峰會的領導人共同通過決議，將財經(jīng)素養(yǎng)教育界定為“財經(jīng)消費者和投資者通過信息宣傳、教學或客觀建議等途徑，增進對財經(jīng)產(chǎn)品的概念和風險的理解力、提高對財經(jīng)機會和風險的應對能力和信心，掌握獲得財經(jīng)幫助的途徑，并能夠采取有效行動提高財經(jīng)福祉的過程。”[16]依此類推，財經(jīng)素養(yǎng)是指“學生對財經(jīng)概念和風險的相關知識的掌握程度和理解力，以及運用這些知識和理解力的技能、動機和信心，以便在各種財經(jīng)情境中做出有效決策、提高個人和社會經(jīng)濟利益，參與經(jīng)濟生活?！盵17]從這一定義可見，財經(jīng)素養(yǎng)主要指個人財經(jīng)素養(yǎng)，但具有社會性貢獻。它不以知識為目的，但以知識為基礎，通過“理解力”強調(diào)對知識的轉(zhuǎn)化，并反映為提取信息、分析、推理和溝通等“技能”在財經(jīng)情境下的應用。

2.PISA 財經(jīng)素養(yǎng)的評估框架。與閱讀、數(shù)學和科學領域類似，PISA 項目中規(guī)定的學生財經(jīng)素養(yǎng)的評估框架包括內(nèi)容（Content）、過程（Process）和情境（Context）三個維度。（1）內(nèi)容維度指實施一項特定任務必須使用的知識和理解力，它分為四個領域：“貨幣和交易”“規(guī)劃和理財”“風險和回報”以及“金融格局”。（2）過程維度指學生解決相關領域問題的認知過程及所采用策略，考察學生的理解、分析、推理、評價和提出問題解決方案的能力。它分為四個領域：“識別財經(jīng)信息”“分析財經(jīng)信息”“評估財經(jīng)問題”及“應用財經(jīng)知識和理解力”，這也是解決財經(jīng)問題的四個階段。（3）情境維度是指應用知識、技能和理解力解決財經(jīng)問題所發(fā)生的情境，主要是用于反映PISA 測試任務的范圍。通過設置不同情境，PISA 測試的內(nèi)容與學生日常生活實現(xiàn)了有機聯(lián)系。在2015年PISA 測試中，設置了“教育與工作”“居家與家庭”“個人活動”和“社會活動”這四個情境。

財經(jīng)素養(yǎng)的測試題目按單元組織，每個單元在同一引導文本（情境描述）下設1-3道題目，整個測試共有40 道題目，各個評估領域的題目分布比重情況詳見表2-1的第二列。問題情境呈現(xiàn)方式有文字、圖示、表格、圖表等，題目類型為選擇題和學生填答題，答題時間為1 小時。

（二）我國四省（市）15 歲在校生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)的總體狀況

1.平均成績。如表2-1所示，在2015年PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試中，我國四省（市）15 歲在校生的平均成績?yōu)?66 分，排名第一，超出十個經(jīng)合組織成員平均分（489 分）77 分。我國四?。ㄊ校W生成績標準差為121 分，同樣位列第一，高出十個經(jīng)合組織成員標準差平均值11 分。從兩端成績的差異看，我國學生在90 百分位數(shù)與10 百分位成績的得分差為312 分，也是排名第一，經(jīng)合組織成員的兩端差異平均分為285 分?？梢姡覈氖。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)平均水平很高，但學生間差異很大。

表2-1 各國（地區(qū)）學生財經(jīng)素養(yǎng)平均成績分布和排名情況

2.精熟度水平。PISA 測試將學生得分劃分為五個等級的精熟度（Proficiency）水平，由低至高分別為水平一至五，各個水平的得分差為75 分。其中，水平二被定為基準水平，意味著學生具備了財經(jīng)素養(yǎng)，達到水平五則表示學生具有較高的財經(jīng)素養(yǎng)，能夠分析和理解復雜的財經(jīng)問題，解決非常規(guī)的財經(jīng)問題。

在2015年PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試中，我國四省（市）學生財經(jīng)素養(yǎng)達標比例排名第一（達到基準水平的學生占90.6%），經(jīng)合組織成員的平均比例為78%。其中，達到水平五的學生數(shù)占我國參加測試學生總數(shù)的33.4%，在15 個參與國家（經(jīng)濟體）中排名第一，經(jīng)合組織成員的平均比例是11.8%，詳細結果見表2-2。與同為非經(jīng)合組織成員的俄羅斯相比，俄羅斯學生的財經(jīng)素養(yǎng)平均分排名第四（512 分），達標比例排名第二（89.6%），而處于水平五的學生比例僅為10.5%，排名第七。由此可見，我國四?。ㄊ校W生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)具有巨大的優(yōu)勢，處于高端水平的比例非常高，而低端的學生比例則非常低，總體上表現(xiàn)優(yōu)異。

表2-2 各國（地區(qū)）學生財經(jīng)素養(yǎng)精熟度水平分布及達標率排名情況

（三）影響我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)的因素

1.性別。我國四?。ㄊ校﹨⑴c2015PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試的男生和女生的平均分不存在統(tǒng)計意義上的顯著差異?？紤]到在2015PISA 其它學科（數(shù)學、閱讀、科學）測試中，男生和女生的得分存在顯著差異。在控制了數(shù)學和閱讀成績之后發(fā)現(xiàn)，我國四?。ㄊ校┠猩呢斀?jīng)素養(yǎng)成績比女生高11 分，達到了統(tǒng)計上的顯著水平。在所有國家（地區(qū)）中，在控制了數(shù)學和閱讀成績之后，男生成績高于女生的國家（地區(qū)）共3 個（中國、美國、意大利），而我國四?。ㄊ校┠信姆植钭畲?。

2.學業(yè)表現(xiàn)。所有參試學生的財經(jīng)素養(yǎng)與閱讀成績之間的相關系數(shù)為0.75，與數(shù)學成績之間的相關系數(shù)為0.75。若以學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績?yōu)橐蜃兞?，以學生閱讀成績和數(shù)學成績以及兩者的乘積為自變量進行回歸分析，可以發(fā)現(xiàn)，我國四省（市）學生財經(jīng)素養(yǎng)成績差異的69.3%可以由閱讀成績和數(shù)學成績來解釋。其中，閱讀成績和數(shù)學成績可以共同解釋58.5%，閱讀成績解釋5.8%，數(shù)學成績解釋5%。這表明：閱讀和數(shù)學等基礎學科的知識和技能可以很好地遷移到財經(jīng)素養(yǎng)。詳細結果見表2-3。

表2-3 閱讀和數(shù)學學科成績對財經(jīng)素養(yǎng)成績的影響

盡管閱讀和數(shù)學成績能夠解釋財經(jīng)素養(yǎng)成績的差異，但這并不意味著同樣閱讀和數(shù)學成績的學生，其財經(jīng)素養(yǎng)成績也相同。在2015PISA 測試中，我國四?。ㄊ校┩葦?shù)學和閱讀成績的學生在財經(jīng)素養(yǎng)方面的預測成績和實際成績?nèi)杂胁町?，差異分?9分，在所有15 個參與測試的國家（地區(qū)）中排名第一。進一步分析發(fā)現(xiàn)，我國73%的參與測試學生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)要高于其閱讀和數(shù)學成績預測的期望成績，排名第一。此外，比利時佛蘭德斯地區(qū)、加拿大和俄羅斯也有50%以上學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績高于預測水平，這也表明了財經(jīng)素養(yǎng)具有相對的獨立性，需要經(jīng)過專門的學習和實踐。

3.家庭社會經(jīng)濟背景。在PISA 測試中，學生家庭財富、家庭文化資源狀況、學生父母的受教育程度和職業(yè)狀況等被綜合為一個變量——學生經(jīng)濟社會文化狀況指數(shù)（英文全稱，ESCS），用以表征學生的家庭社會經(jīng)濟地位，被用來解釋學生財經(jīng)素養(yǎng)成績的差異。

2015PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試結果顯示，我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)成績差異的16.8%可以由學生經(jīng)濟社會文化狀況指數(shù)解釋，這一解釋比例顯著高于經(jīng)合組織成員平均解釋率（9.9%），在所有參與國家（地區(qū)）中僅次于秘魯（17.2%），排名第二。我國四省（市）家庭社會經(jīng)濟地位優(yōu)越（位于前25%）的學生比處于弱勢（位于后25%）的學生財經(jīng)素養(yǎng)分數(shù)高132 分，顯著高于經(jīng)合組織成員平均值（89 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一。我國四?。ㄊ校W生家庭社會背景指數(shù)每增加一個單位，財經(jīng)素養(yǎng)成績提高45 分，而經(jīng)合組織成員的平均分為38 分，在所有參與國家（地區(qū)）中排名第四。詳細結果見表2-4。此外，PISA 調(diào)查結果還顯示，那些有機會與家長談論錢和儲蓄的學生，其財經(jīng)素養(yǎng)更高。

表2-4 家庭社會經(jīng)濟地位對財經(jīng)素養(yǎng)成績的影響

4.學校地理位置。我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校學生比農(nóng)村學校學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績高120 分，這一差異遠高于經(jīng)合組織成員的平均值（31 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一?？紤]到城市和農(nóng)村學校學生的家庭社會經(jīng)濟背景存在較大差距，在控制了學生的家庭社會經(jīng)濟背景后，我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校學生和農(nóng)村學校學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績差距縮小至76 分，仍顯著高于經(jīng)合組織成員的平均值（15 分），在所有參與國家（地區(qū)）中依舊排名第一。進一步控制了學生的家庭社會經(jīng)濟背景及數(shù)學、閱讀和科學成績之后，城市和農(nóng)村學校學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績差距縮小為22 分，還是顯著高于經(jīng)合組織成員的平均值（-1 分），在所有參與國家（地區(qū)）中仍排名第一。由此可見，我國學校財經(jīng)素養(yǎng)教育存在著巨大的城鄉(xiāng)差距，農(nóng)村學校在開展財經(jīng)素養(yǎng)教育方面存在較大不足，城鄉(xiāng)學生發(fā)展不均衡問題突出。

三、我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)的歸因分析

（一）我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)優(yōu)異的原因

我國四?。ㄊ校?5 歲在校生在PISA2015 財經(jīng)素養(yǎng)測試平均成績位列第一，且三分之一的學生達到高精熟度水平。這表明我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)的表現(xiàn)相當優(yōu)異。究其原因，可以從社會因素和教育因素兩個方面來分析。

1.社會發(fā)展與社會文化傳統(tǒng)的影響

我國學生在國際財經(jīng)素養(yǎng)測試上的優(yōu)異表現(xiàn)與學生的家庭生活乃至所處的社會有很大關系。當前我國的金融市場飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融、科技金融等金融創(chuàng)新日新月異，消費在人們?nèi)粘Ｉ钪袩o處不在，人們在家庭生活中需要面臨教育、投資、養(yǎng)老等多種財經(jīng)決策，這些無疑都增加了廣大青少年的金融經(jīng)驗，耳濡目染中發(fā)展了財經(jīng)素養(yǎng)。從我國的社會文化傳統(tǒng)來看，我國自古就有勤儉節(jié)約、量入為出的優(yōu)良傳統(tǒng)，青少年的財經(jīng)素養(yǎng)受家庭教育影響較大，也必然會在家長的言傳身教中形成普遍比較積極的財經(jīng)態(tài)度，反映在學生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)上，可見我國學生財經(jīng)素養(yǎng)成績差異的16.8%可由學生的家庭社會經(jīng)濟地位解釋。

2.學校教育的影響

我國學生在財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)優(yōu)異既是數(shù)學和閱讀等基礎學科扎實教學的結果，也是財經(jīng)素養(yǎng)教育滲透開展的實踐結果。在基礎學科教學方面，數(shù)學、閱讀等基礎學科為學生提供了解決財經(jīng)問題的基本技能。比如，數(shù)學中的簡單運算、百分比等知識和技能都是在解決財經(jīng)問題時需要使用的。盡管財經(jīng)素養(yǎng)測試題目盡可能地降低了對閱讀的要求，但與財經(jīng)背景相關的術語、某些情況下使用的一些措辭，也都需要學生具有一定的閱讀理解能力。反映在學生的財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)上，我國學生財經(jīng)素養(yǎng)成績差異的69.3%可由學生的數(shù)學和閱讀成績解釋。盡管我國義務教育課程體系中沒有單獨開設財經(jīng)課，但財經(jīng)素養(yǎng)的相關內(nèi)容已經(jīng)不同程度地滲透在多個學科課程及綜合實踐活動中。例如：在數(shù)學學科，如何計算銀行利息、購物消費、貨幣單位換算和不同貨幣兌換等基本財經(jīng)問題，經(jīng)常在數(shù)學課程的例題及練習題中出現(xiàn)。稅收、金融、保險等經(jīng)濟相關內(nèi)容也會出現(xiàn)在品德與社會等社會學科中。學生在學習這些學科課程內(nèi)容時，無形中也提升了自己的財經(jīng)素養(yǎng)。

（二）我國四省（市）學生財經(jīng)素養(yǎng)存在的問題及原因

盡管我國四?。ㄊ校W生財經(jīng)素養(yǎng)的整體表現(xiàn)優(yōu)異，然而，我國學生高端和低端之間的成績差異較大，城市學校和農(nóng)村學校之間的成績差異較大，且家庭社會經(jīng)濟背景對成績差異的解釋比例較大，這些都暴露出我國財經(jīng)素養(yǎng)教育方面存在著家庭教育重于學校教育、城市學校優(yōu)于農(nóng)村學校等問題。

1.家庭教育為主，學校教育重視不足

我國四?。ㄊ校W生的家庭社會經(jīng)濟背景對財經(jīng)素養(yǎng)成績的影響最高，具體表現(xiàn)為：家庭社會經(jīng)濟地位對學生成績的解釋值（16.8%）、不同家庭社會經(jīng)濟地位分組學生的得分差距（132 分）、家庭社會經(jīng)濟地位指數(shù)單位變化的成績變化（45 分）這三個指標，我國在所有參加測試國家（地區(qū)）中均排名靠前。從這一結果可以看出，目前我國青少年財經(jīng)素養(yǎng)的形成主要受家庭影響，學校對學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的重視和實踐程度還有待提高。然而，如果僅僅依賴從家庭學習，無法使所有學生都有獲得財經(jīng)素養(yǎng)的相同機會，必然會導致學生之間存在較大差距，這在2015PISA 結果報告中也有所反映。無論是標準差還是高分組與低分組的得分差，我國學生的表現(xiàn)均排名第一，即學生之間財經(jīng)素養(yǎng)表現(xiàn)存在巨大差異。

2.對處境不利群體學生的關注不足

我國四?。ㄊ校┏鞘袑W校和農(nóng)村學校學生的財經(jīng)素養(yǎng)成績差距位列第一，在控制了學生的家庭社會經(jīng)濟背景、數(shù)學、閱讀和科學成績等因素的前提下，城鄉(xiāng)學校學生之間仍存在較大差距（22 分），在所有參與國家（地區(qū)）中排名第一。相對應的，在控制了前述影響變量之后，經(jīng)合組織成員的城鄉(xiāng)學生的平均分幾乎相同（差距為-1 分）。這一結果客觀、準確地暴露出我國城鄉(xiāng)之間在基礎教育領域存在著的差距，城鄉(xiāng)學生發(fā)展不均衡問題突出，對農(nóng)村學校財經(jīng)素養(yǎng)教育的關注尤為不足。此外，盡管男生和女生的財經(jīng)素養(yǎng)平均成績不存在顯著差異，但在同樣數(shù)學和閱讀能力的情況下，男生的財經(jīng)素養(yǎng)成績要顯著高于女生，且分差在所有國家（地區(qū)）中排名第一，這也提示我們還需要對女生的財經(jīng)素養(yǎng)培養(yǎng)予以更多的關注。

四、加強財經(jīng)素養(yǎng)教育的實踐建議

（一）以標準為引領，明確財經(jīng)素養(yǎng)教育目標和內(nèi)容

在學校中開展財經(jīng)素養(yǎng)教育，需要遵循兩個重要原則：一是系統(tǒng)性，以學生財經(jīng)素養(yǎng)發(fā)展為目標，需要兼顧目標的完備性和連貫性；二是有機性，學生財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容，需要與學科教育相互支撐、有機結合，以促進學生全面發(fā)展為共同目的。實現(xiàn)這兩個原則的前提就是需要有明確的學生財經(jīng)素養(yǎng)標準和財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容框架，明晰發(fā)展學生的哪些素養(yǎng)，在學科中滲透哪些內(nèi)容。財經(jīng)素養(yǎng)不僅是學生掌握財經(jīng)知識和相關技能，還在于學生在實際生活中對這些知識和技能的有效運用，它實際上是知識、技能、態(tài)度和價值觀的綜合。我國可以借鑒PISA 測試對財經(jīng)素養(yǎng)的描述框架，結合國情，對學生需要具備的財經(jīng)知識、理財技能、財富觀念與信念等進行詳細分析，從頂層設計上明晰財經(jīng)素養(yǎng)教育的教育目標、教育內(nèi)容和基本結構，構建我國學生財經(jīng)素養(yǎng)教育標準，2018年1月，中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心標準研制組正式發(fā)布了大學、高中、初中、小學、幼兒園各學段《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》，在這方面做出了有益探索。除研制財經(jīng)素養(yǎng)能力標準之外，還需要制定財經(jīng)素養(yǎng)的教育內(nèi)容框架，深入系統(tǒng)分析當前義務教育階段的學科課程標準，探討財經(jīng)素養(yǎng)能力標準的各項內(nèi)容如何有效在現(xiàn)有課程體系的各學科課程中滲透，明確財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容。

（二）以學科滲透為主要形式，逐步推進財經(jīng)素養(yǎng)教育

與PISA 測試內(nèi)容中的數(shù)學、閱讀和科學素養(yǎng)相比，財經(jīng)素養(yǎng)在我國當前基礎教育課程設置中并沒有對應的學科。在大部分學校均未專門開設財經(jīng)素養(yǎng)教育的前提下，我國學生在PISA 財經(jīng)素養(yǎng)測試中仍表現(xiàn)優(yōu)異，人們不禁會問，是否有必要單獨開設財經(jīng)類課程？

在國際上，基礎教育階段開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的課程模式大致有以下三種：一是開設單獨的財經(jīng)素養(yǎng)課程。在美國，有19 個州要求學校開設個人理財課程，24 個州要求在高中階段設置專門的經(jīng)濟學課程。[18]此外，美國有許多非營利組織和企業(yè)開發(fā)了大量的財經(jīng)教育課程項目和工具、資源，可供中小學校使用，從低年級就可以在學校中開設相應的課程。二是在生活技能課程中納入財經(jīng)素養(yǎng)教育。在加拿大不列顛哥倫比亞省2016年新課程中，財經(jīng)素養(yǎng)教育被列為單獨的教學內(nèi)容，自小學六年級至九年級，納入應用技能學科教育中。三是在多個學科中滲透財經(jīng)素養(yǎng)教育。在英國，小學階段主要是在數(shù)學課、個人與社會健康教育課中傳授財經(jīng)素養(yǎng)教育；中學階段主要是在個人與社會健康教育課程中傳授財經(jīng)素養(yǎng)教育。[19]在澳大利亞，依據(jù)《消費者和財經(jīng)素養(yǎng)的國家框架》，財經(jīng)素養(yǎng)教育被融入國家課程中的語言、數(shù)學、科學、社會科學等多個學科的教學中，覆蓋幼兒園至十年級。

伴隨著各界對學生各類素養(yǎng)、技能的培養(yǎng)需求增多，進入基礎教育的課程數(shù)量越來越多，這無疑會加重學生的課業(yè)負擔。綜合國際上現(xiàn)有做法，結合我國當前以立德樹人為根本任務的基礎教育課程改革的現(xiàn)實需要，筆者建議在我國開展財經(jīng)素養(yǎng)教育可以延續(xù)現(xiàn)有的學科滲透方式，不再單獨設立學科，在其他學科課程中有機、系統(tǒng)地滲透財經(jīng)知識與技能，還可以在中小學校的綜合實踐活動或課外活動中適當增加有關財經(jīng)問題的主題活動。比如，學?？梢耘c當?shù)厣鐓^(qū)中的銀行、超市等機構合作，組織一些課外活動，讓學生可以在去銀行辦理業(yè)務、去超市購物等社區(qū)生活中培養(yǎng)自身的財經(jīng)素養(yǎng)。

（三）在德育活動中培養(yǎng)學生和家長的財經(jīng)素養(yǎng)

學校德育工作與學科教學工作密不可分，也是學校開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要形式，體現(xiàn)在培養(yǎng)學生財經(jīng)素養(yǎng)品質(zhì)和發(fā)展家長財經(jīng)素養(yǎng)兩個方面。

首先，在培養(yǎng)學生財經(jīng)素養(yǎng)品質(zhì)方面，作為學校教育活動，財經(jīng)素養(yǎng)教育自身也需具有教育意蘊，承載價值目的。除了理解財經(jīng)知識、運用財經(jīng)技能解決問題等技術性層面的發(fā)展之外，學生財經(jīng)素養(yǎng)的發(fā)展還體現(xiàn)在蘊含于其中的態(tài)度、品格、價值觀的發(fā)展，需要在學校德育活動中，將價值觀教育與財經(jīng)素養(yǎng)知識和技能傳授有機結合，培養(yǎng)學生“形成正確的金錢觀，將財富與幸福生活與社會的公平正義責任統(tǒng)一起來”。[20]

其次，在家校合作方面，家長自身就是學生發(fā)展財經(jīng)素養(yǎng)的重要資源，學生能夠從家長身上直接習得有關金錢的價值觀、態(tài)度、行為習慣和行為方式。[21]學?？梢酝ㄟ^“家長學?！薄吧鐓^(qū)服務”等方式向?qū)W生家長宣傳有關合理消費、科學理財?shù)缺匾R，為他們補上“財經(jīng)素養(yǎng)”這一課。此外，特別需要關注社會經(jīng)濟地位處境不利的家長群體。家長的社會經(jīng)濟地位越低，其自身所具備的財經(jīng)素養(yǎng)可能越低，為子女提供財經(jīng)素養(yǎng)教育的可能性越小。因此，為這些家長提供財經(jīng)素養(yǎng)教育，既可以使兩代人受益，又有助于縮小不同社會經(jīng)濟背景學生間的財經(jīng)素養(yǎng)差距。

（四）重點關注農(nóng)村地區(qū)青少年財經(jīng)素養(yǎng)提升

PISA2015 測試的結果表明，我國農(nóng)村學校學生的財經(jīng)素養(yǎng)遠低于城市學校的學生，即使在控制了家庭社會經(jīng)濟背景、數(shù)學和閱讀成績之后，差距仍遠高于OECD 十國的平均值。隨著數(shù)字技術的快速發(fā)展，微信支付、支付寶等移動數(shù)字金融服務遍及城鄉(xiāng)，農(nóng)村地區(qū)青少年接觸金融服務的渠道和機會都在增多。同時，在城鎮(zhèn)化快速發(fā)展的當下，農(nóng)村學校的學生更有可能提前進入職場、賺錢謀生，他們在學校就更需要掌握一些基本的財經(jīng)知識，以確保步入社會后可以安全、有效地應對財經(jīng)問題。目前我國開展財經(jīng)素養(yǎng)教育試點的學校仍主要集中在城市地區(qū)，建議政府在項目規(guī)劃上可以有意識地向農(nóng)村地區(qū)傾斜。如果城鄉(xiāng)學生之間的財經(jīng)素養(yǎng)差距不及早解決，它們有可能會導致更大的差距，引起更多的社會風險。

（五）開展循證研究，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

在加強財經(jīng)素養(yǎng)教育實踐的同時，有必要開展科學研究跟進，以準確、客觀地理解不同舉措在發(fā)展學生財經(jīng)素養(yǎng)方面的實際效果。第一，可以有針對性地開展試點實驗，以循證研究的方式追蹤實驗效果，理解不同課程實施策略的實際效果，為在更大范圍的推廣提供事實依據(jù)。第二，目前我國參與PISA 測試的地區(qū)仍然有限，可以借鑒PISA 測試的經(jīng)驗，以我國學生的財經(jīng)素養(yǎng)標準為依據(jù)，在更大范圍上對我國青少年的財經(jīng)素養(yǎng)水平進行跟蹤測試，及時把握我國青少年財經(jīng)素養(yǎng)發(fā)展狀況，為國家財經(jīng)素養(yǎng)教育領域的決策服務。第三，探索教育、金融機構及社會力量協(xié)同合作機制，構建學生財經(jīng)素養(yǎng)教育乃至國民財經(jīng)素養(yǎng)教育整體戰(zhàn)略框架，推動財經(jīng)素養(yǎng)教育的普及與傳播，促進國民財經(jīng)素養(yǎng)的整體提高。

注釋：

[1]北京師范大學財經(jīng)素養(yǎng)教育研究中心．財經(jīng)素養(yǎng)：一項新的核心生活能力[EB/OL]．http://cfle.bnu.edu.cn/xzdt/37373.htm ．2018-11-2.

[2][14]王春春．國內(nèi)外財經(jīng)素養(yǎng)教育政策概述[J]．全球教育展望,2017,(6):35-43．

[3]北京市中國特色社會主義理論體系研究中心.認清西方新自由主義的實質(zhì)[N].人民日報，2012-7-11,(002).

[4]John Y.Campbell.Household Finance[J].The Journal of Finance.2006, (4): 1553-1604.

[5][7]FINRA Investor Education Foundation.Financial Capacity in the United States 2016 [EB/OL].http://www.usfinancialcapability.org/downloads/NFCS_2015_Report_Natl_Findings.pdf.2016-7/2018-11-2.

[6][17]OECD.PISA 2015 Results (Volume IV): Students’ Financial Literacy [EB/OL].http://dx.doi.org/10.1787/9789264270282-en.2017/2018-11-2.

[8]新華網(wǎng).首份90 后大學生財商報告發(fā)布,大學生財商呈四大特征[EB/OL]．http://www.xinhuanet.com/fortune/2016-05/03/c_128953847.htm．2016-5-3/2018-11-2.

[9]Bernheim, B.D., Garrett, D.M., Maki, D.M.Education and Saving: The Long-term Effects of High School Financial Curriculum Mandates[J].Journal of Public Economics, 2001, 80(3): 435-465.

[10][16]OECD/INFE.National Strategies for Financial Education: OECD/INFE Policy Handbook [EB/OL].http://www.oecd.org/daf/fin/financial-education/National-Strategies-Financial-Education-Policy-Handbook.pdf.2018-11-2.

[11][18]Financial Literacy and Education Commission (FLEC).Promoting Financial Success in the United States: National Strategy for Financial Literacy,2016 Update [EB/OL], https://www.treasury.gov/resource-center/financialeducation/Documents/National%20Strategy%20for%20Financial%20Literacy%202016%20Update.pdf.2016/2018-11-2.

[12]Australian Securities and Investments Commission (ASIC).National Financial Literacy Strategy 2014-17[EB/OL].www.financialliteracy.gov.au/media/546585/report-403_national-financial-literacy-strategy-2014-17.pdf.2014-8/2018-11-2.

[13]British Columbia Ministry of Education.Educator Update: K-9 Curriculum[EB/OL].https://curriculum.gov.bc.ca/sites/curriculum.gov.bc.ca/files/pdf/updates/educator_update_k-9.pdf.2016/2018-11-2.

[15]楚曉琳,劉文權.中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準與實踐——訪“《中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標準框架》標準發(fā)布會”與會專家[J].大學(研究版), 2018,(3):4-19.

[19]黃麗.英國中小學經(jīng)濟素養(yǎng)教育初探[J]．現(xiàn)代教育科學, 2008,(3):37-39．

[20]劉次林.財經(jīng)素養(yǎng):學校德育的時代內(nèi)容[N].中國教育報, 2018-1-11,(008)．

[21]Gudmondson, C.G.and S.M.Danes.Family Financial Socialization: Theory and Critical Review [J].Journal of Family and Economic Issues, 2011, 32(4): 644-667.