旅游金融及其發(fā)展趨勢(shì)

宋亞巍

【摘 要】2018年，國家旅游局發(fā)布了《國家旅游局關(guān)于進(jìn)一步做好當(dāng)前旅游扶貧工作的通知》和《關(guān)于組織推薦旅游扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目資金支持的通知》。旅游產(chǎn)業(yè)扶貧作為國家扶貧政策的重要組成部分，是產(chǎn)業(yè)扶貧的主要方法，并決定選擇、啟動(dòng)、支持發(fā)展一批支持旅游扶貧的重點(diǎn)金融項(xiàng)目。旅游業(yè)作為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，離不開金融手段的輔助。特別是隨著我國旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅游與金融的融合開始形成新的經(jīng)濟(jì)細(xì)分領(lǐng)域。同時(shí)，我國西部經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)旅游資源尤為豐富，所以旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)我國的扶貧工作的進(jìn)行具有重大意義。

【關(guān)鍵詞】旅游金融；產(chǎn)業(yè)扶貧；發(fā)展趨勢(shì)

一、旅游金融定義

2009年12月，國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》提到： 鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和旅游企業(yè)整合資源，探索開發(fā)滿足旅游消費(fèi)需求的金融產(chǎn)品。2012年7月，七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于財(cái)政支持加快發(fā)展旅游業(yè)的若干意見》。其中第11條提到：擴(kuò)大銀行卡在旅游景點(diǎn)景區(qū)、酒店、餐飲、商業(yè)、交通和旅行社等旅游相關(guān)行業(yè)的受理，鼓勵(lì)收單機(jī)構(gòu)積極拓展相關(guān)行業(yè)商戶。2018年， 國家旅游局發(fā)布了《國家旅游局關(guān)于進(jìn)一步做好當(dāng)前旅游扶貧工作的通知》和《關(guān)于組織推薦旅游扶貧重點(diǎn)項(xiàng)目資金支持的通知》。旅游產(chǎn)業(yè)扶貧作為國家扶貧政策的重要組成部分，是產(chǎn)業(yè)扶貧的主要方法， 并決定選擇、啟動(dòng)、支持發(fā)展一批支持旅游扶貧的重點(diǎn)金融項(xiàng)目。旅游業(yè)作為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，離不開金融手段的輔助。旅游金融領(lǐng)域的這些相關(guān)政策體現(xiàn)了國家和政府對(duì)旅游金融發(fā)展的重視。但目前為止，學(xué)術(shù)界對(duì)旅游金融的理論研究還處于討論階段，各種定義比較模糊。

楊復(fù)興、舒海（2012）認(rèn)為，旅游金融是指旅游行業(yè)以實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)作為虛擬經(jīng)濟(jì)的融合互動(dòng)發(fā)展的創(chuàng)新型商業(yè)模式，是通過相關(guān)旅游資源包括人力資源的資本化配置，實(shí)現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)與金融產(chǎn)業(yè)融合，實(shí)現(xiàn)旅游增值的金融路徑或金融工具。其中，旅游業(yè)是在利用金融工具的基礎(chǔ)上，通過兩者的緊密結(jié)合，促進(jìn)旅游資源和金融資源的優(yōu)化配置， 最終實(shí)現(xiàn)旅游業(yè)的價(jià)值和快速健康發(fā)展。基于此種說法，旅游產(chǎn)業(yè)金融化的商業(yè)模式可以概括為旅游資源資本化、資產(chǎn)資本化、產(chǎn)權(quán)資本化、未來收益化等對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值的快速增值。張磊、雷達(dá)（2016）認(rèn)為，旅游金融以旅游業(yè)與金融業(yè)的耦合發(fā)展為研究對(duì)象， 并以金融資本為中介和紐帶，將兩者有機(jī)地聯(lián)系起來，為旅游業(yè)的健康發(fā)展搭建基礎(chǔ)平臺(tái)，讓金融發(fā)揮催化和乘數(shù)作用，實(shí)現(xiàn)兩者在良性互動(dòng)中創(chuàng)造新的價(jià)值。

黃大帥（2018）指出，旅游金融是使旅游產(chǎn)業(yè)價(jià)值增加的金融路徑或者金融工具，包括供應(yīng)鏈金融市場(chǎng)和消費(fèi)金融市場(chǎng)兩大類，涉及理財(cái)、保險(xiǎn)、分期和白條多種形式，其本質(zhì)在于將旅游資源、資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)和未來收益等要素進(jìn)行資本化?？偠灾?，旅游業(yè)作為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，離不開金融手段的輔助。特別是隨著我國旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅游與金融的融合開始形成新的經(jīng)濟(jì)細(xì)分領(lǐng)域。同時(shí)，我國西部經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)旅游資源尤為豐富，所以旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)我國的扶貧工作的進(jìn)行具有重大意義。

二、旅游金融的實(shí)現(xiàn)形式

旅游金融的實(shí)現(xiàn)形式指的是如何把旅游業(yè)與金融業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)合，利用金融方法，盤活旅游資產(chǎn)，保證現(xiàn)金流，把傳統(tǒng)旅游娛樂企業(yè)帶向資本市場(chǎng)，擴(kuò)寬融資渠道。但要討論旅游金融的實(shí)現(xiàn)形式，必須先對(duì)旅游業(yè)的盈利模式進(jìn)行了解，只有對(duì)旅游產(chǎn)業(yè)的盈利模式有一定了解，才能明白如何通過金融的方式完成旅游業(yè)的升級(jí)改造。盈利模式是指企業(yè)獲取利潤的方法和途徑，可以使企業(yè)管理者更好地明確企業(yè)盈利的渠道和途徑，是對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營要素進(jìn)行管理和價(jià)值識(shí)別，在經(jīng)營要素中找到盈利點(diǎn)，即探求企業(yè)利潤來源、生產(chǎn)過程以及產(chǎn)出方式的系統(tǒng)方法。良好的盈利商業(yè)模式能夠促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，也是企業(yè)的一大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。近年來，隨著我國旅游景區(qū)建設(shè)實(shí)踐的不斷推進(jìn)，景區(qū)盈利模式的相關(guān)理論研究不斷拓展。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)于我國旅游景區(qū)過度依賴門票收入的現(xiàn)實(shí)已經(jīng)形成共識(shí)，但是對(duì)于旅游景區(qū)如何構(gòu)建新的盈利模式上卻存在著明顯的分歧。陳雪鈞（2006）提出了全方位拓展景區(qū)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的盈利模式，主要包括三層內(nèi)容：（1）門票、游樂項(xiàng)目等景區(qū)經(jīng)營收益是景區(qū)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的核心；（2）通過向旅游者提供餐飲、住宿、交通、購物等外延服務(wù)來獲利是景區(qū)價(jià)值鏈的橫向延伸；（3）拓展旅游景區(qū)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)（如節(jié)慶、房地產(chǎn)等）來獲利是景區(qū)價(jià)值鏈的縱向延伸。王鳳（2007）認(rèn)為，對(duì)于景區(qū)經(jīng)營企業(yè)來說，資產(chǎn)規(guī)模、景區(qū)的資本結(jié)構(gòu)和位置都對(duì)企業(yè)的經(jīng)營績效將產(chǎn)生積極的影響。李彬（2012）結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)字娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷程和收費(fèi)方式，初步探討了旅游景區(qū)的盈利模式。

旅游金融這一概念起步較晚，現(xiàn)在還沒有統(tǒng)一的定論，結(jié)合實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)來看，各地往往是通過把旅游業(yè)作為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，并按照產(chǎn)業(yè)金融的模式來進(jìn)行產(chǎn)融結(jié)合進(jìn)行改進(jìn)，最終達(dá)到盤活旅游資產(chǎn)，改善景區(qū)現(xiàn)金流。

旅游業(yè)是憑借旅游資源和相關(guān)設(shè)備，專門為旅游者招募、接待、提供食宿、購物、娛樂六個(gè)環(huán)節(jié)的綜合性產(chǎn)業(yè)。

產(chǎn)業(yè)金融是一門新興學(xué)科，主要研究實(shí)體產(chǎn)業(yè)與金融的相互融合、互動(dòng)發(fā)展、價(jià)值共創(chuàng)等問題。在現(xiàn)階段，產(chǎn)融結(jié)合、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、金融使用、產(chǎn)融結(jié)合是必然趨勢(shì)。其實(shí)質(zhì)是實(shí)體產(chǎn)業(yè)與金融的深度融會(huì)貫通，在融合的過程中促進(jìn)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。如科技金融、交通金融、能源金融、建筑金融等。

旅游金融即是把旅游產(chǎn)業(yè)與金融業(yè)進(jìn)行耦合，使二者相互滲透、相互影響的資本融合過程。本文從旅游廠商和消費(fèi)者的角度分析了旅游金融的主要實(shí)現(xiàn)形式。

（一）旅游產(chǎn)品提供方

1、旅游資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化是指企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)將流動(dòng)性不夠穩(wěn)定但卻能產(chǎn)生穩(wěn)定、可預(yù)期的現(xiàn)金流的資產(chǎn)進(jìn)行組合搭配，支持以此基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流， 從而在金融市場(chǎng)發(fā)行相應(yīng)證券憑證的過程。通過設(shè)置優(yōu)先/劣結(jié)構(gòu)安排、超額現(xiàn)金流覆蓋、差額支付承諾等在內(nèi)的多種信用增強(qiáng)措施， 降低了優(yōu)先信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金流的封閉式管理，增強(qiáng)了特定資產(chǎn)的評(píng)級(jí)。旅游資產(chǎn)證券化是指： 從旅游實(shí)體資產(chǎn)的所有者或經(jīng)營者的角度， 以旅游資產(chǎn)未來收益的收益權(quán)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的，交由特定的金融機(jī)構(gòu)發(fā)行相應(yīng)證券憑證，以標(biāo)的資產(chǎn)產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流支付證券收益，從而將低流動(dòng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楦吡鲃?dòng)性的證券資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)性融資活動(dòng)。

資產(chǎn)證券化國內(nèi)發(fā)展時(shí)間不長，但規(guī)模增長迅速，截止2017年末，國內(nèi)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品規(guī)模已達(dá)到萬億元。資產(chǎn)證券化作為助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有力創(chuàng)新方法之一，具有以下優(yōu)點(diǎn)： 一是通過證券化拓展融資渠道，不再只是依靠傳統(tǒng)的銀行貸款融資；二是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)級(jí)從低到高升級(jí)。資產(chǎn)證券化是將優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)資產(chǎn)與母公司剝離，與母公司沒有特定法律關(guān)系。因此，即使母公司不具備上市資格，也可以在基礎(chǔ)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)證券化。

最后是經(jīng)營模式從重到輕的轉(zhuǎn)變，通過證券化發(fā)揮的作用，可以撬動(dòng)社會(huì)資本進(jìn)行輸出管理，讓成熟的景區(qū)很方便的進(jìn)行輕資產(chǎn)輸出。盤活存量資產(chǎn)，拓寬融資渠道，創(chuàng)新融資方式，這也是資產(chǎn)證券化的意義所在。

2、旅游公司上市融資

股權(quán)融資是指企業(yè)的股東愿意失去部分企業(yè)的所有權(quán)，通過企業(yè)的增資引入新的股東，擴(kuò)大總股本。由此獲得的資金無需償還本息，大大減輕了企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力，穩(wěn)定了融資成本。

上市融資作為一種傳統(tǒng)的股權(quán)融資方式，解決了企業(yè)發(fā)展所需要的資金，為可持續(xù)發(fā)展獲得了穩(wěn)定的長期融資渠道。并且，A股市場(chǎng)現(xiàn)行實(shí)施的是核準(zhǔn)制上市制度，擇優(yōu)上市，結(jié)果是可以上市的企業(yè)都具有一定市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，借助上市公司的身份開展多種融資模式，如定向增發(fā)、發(fā)行債券，借此形成良性的資金循環(huán)。目前A股共有23家旅游上市公司，總市值超兩千億，上市旅游公司可以憑借本身雄厚的資本實(shí)力來進(jìn)行多輪低利率融資。

3、旅游產(chǎn)業(yè)投資基金

對(duì)于產(chǎn)業(yè)投資基金，我國《產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，產(chǎn)業(yè)投資基金，是指股權(quán)投資入股，為未上市企業(yè)提供經(jīng)營管理服務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)入股的集體投資制度。旅游產(chǎn)業(yè)投資基金是產(chǎn)業(yè)投資基金的一個(gè)重要分支，其投資方向以旅游業(yè)為主。目的是通過市場(chǎng)化的融資平臺(tái)引導(dǎo)社會(huì)資金流向，籌集發(fā)展資金，促進(jìn)旅游基礎(chǔ)設(shè)施和旅游景區(qū)的開發(fā)建設(shè)，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)， 探索培育優(yōu)質(zhì)旅游上市資源。

旅游產(chǎn)業(yè)投資基金是產(chǎn)業(yè)投資基金在旅游業(yè)中的應(yīng)用。產(chǎn)業(yè)基金投資最重要的特點(diǎn)是股權(quán)。它關(guān)注的不是投資公司目前的財(cái)務(wù)損益，而是投資公司未來的發(fā)展前景和資產(chǎn)增值，通過上市或出售，使其獲得較高的資本回報(bào)。產(chǎn)業(yè)投資基金的這一特點(diǎn)為旅游業(yè)的發(fā)展提供了長期穩(wěn)定的資金來源， 旅游業(yè)可以依靠產(chǎn)業(yè)投資基金的資源來促進(jìn)自身的發(fā)展，形成良性循環(huán)。

（二）消費(fèi)者

1、旅游信用卡支付清算

劉焱、朱衛(wèi)衛(wèi)（2011）指出，旅游信貸消費(fèi)是個(gè)人信貸消費(fèi)的一種，是銀行向消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于支付旅游費(fèi)用的貸款。旅游信用消費(fèi)業(yè)務(wù)包括個(gè)人旅游貸款和信用卡旅游分期付款兩種形式。其中，旅游信用卡通常由旅游企業(yè)、機(jī)構(gòu)和銀行發(fā)行，雙方 （或多方） 一般簽訂詳細(xì)的利潤分成協(xié)議。近年來，旅游信用卡在我國大中城市逐步發(fā)行，已成為市場(chǎng)上旅游信用消費(fèi)的主要形式。如中信銀行優(yōu)悅聯(lián)名卡金卡、招商銀行 Master world 幣卡、工行環(huán)球旅行 visa卡等。

旅游信用卡為商家和消費(fèi)者創(chuàng)造了雙贏的效果。拓展了旅游企業(yè)和銀行的營銷渠道，整合了銀行和旅行社、航空公司、旅游網(wǎng)站等企業(yè)的優(yōu)勢(shì)資源， 改變了傳統(tǒng)旅游企業(yè)的盈利模式，是旅游產(chǎn)品在金融領(lǐng)域的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。消費(fèi)者可享受機(jī)票、酒店、旅行團(tuán)、旅游景點(diǎn)、租車、指定商戶等優(yōu)惠，享受減免出境游保障資金等增值服務(wù)， 簽證保險(xiǎn)費(fèi)和外幣兌換費(fèi)；可以先旅游后結(jié)算，出游時(shí)間和地域更為靈活。

2、旅游保險(xiǎn)

旅行保險(xiǎn)是針對(duì)旅行中可能發(fā)生的各種事故（疾病、手術(shù)、自殺、戰(zhàn)爭(zhēng)事故、職業(yè)體育比賽、故意行為除外）事故造成的所有事故都是有保障的。楊福興、舒海（2012）指出，旅游保險(xiǎn)的前提是旅游風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。旅游是一種空間活動(dòng)。在整個(gè)旅游過程中，將會(huì)發(fā)生各種不可預(yù)測(cè)的事件，給游客的生命和財(cái)產(chǎn)帶來損失或損害的風(fēng)險(xiǎn)。旅行社風(fēng)險(xiǎn)、旅游產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、旅游風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)展風(fēng)險(xiǎn)、交通風(fēng)險(xiǎn)、住宿風(fēng)險(xiǎn)、餐飲風(fēng)險(xiǎn)、購物風(fēng)險(xiǎn)、娛樂風(fēng)險(xiǎn)、景區(qū)風(fēng)險(xiǎn)和自助游風(fēng)險(xiǎn)。旅游保險(xiǎn)常見的險(xiǎn)種有交通意外險(xiǎn)、人身意外險(xiǎn)和綜合意外險(xiǎn)。

旅游保險(xiǎn)的存在，一是使得投保人可以規(guī)避旅途中的意外，通過投保相應(yīng)的旅游保險(xiǎn)，保證了游客的旅游活動(dòng)順暢、安全，防止旅游事故對(duì)旅游業(yè)的發(fā)展帶來過大影響，有效促進(jìn)旅游業(yè)的健康平穩(wěn)發(fā)展；二是旅游保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售也為保險(xiǎn)公司帶來了巨大的利潤空間，拓寬其經(jīng)營范圍，推動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展。

3、互聯(lián)網(wǎng)旅游金融

李紹、王能翔（2018）指出，互聯(lián)網(wǎng)旅游金融是指?jìng)鹘y(tǒng)旅行社與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、信息通信技術(shù)相結(jié)合，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資金融通， 支付、融資、投資、信息中介服務(wù)等新型金融業(yè)務(wù)模式。目前，我國旅游市場(chǎng)上的互聯(lián)網(wǎng)旅游公司，不僅僅是為顧客提供了旅游服務(wù)，還為顧客提供了基金理財(cái)、定期理財(cái)、預(yù)約理財(cái)、分期貸款等金融項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)旅游與金融完美結(jié)合。例如，攜程旅游服務(wù)中，攜程根據(jù)不同旅客的需求，推出了一站式的資金服務(wù)平臺(tái)——“趣游寶”。用戶購買本產(chǎn)品后，進(jìn)行出境游時(shí)，可將基金份額轉(zhuǎn)換為出境游保證金。這樣既保障了用戶的旅途安全，又不影響用戶的收益，同時(shí)強(qiáng)化了用戶的忠誠度。

互聯(lián)網(wǎng)金融為旅游業(yè)提供了新的發(fā)展方向?；ヂ?lián)網(wǎng)金融與旅游的結(jié)合，創(chuàng)新了旅游服務(wù)項(xiàng)目，借助新興手段實(shí)現(xiàn)了旅游服務(wù)的進(jìn)步。

三、旅游金融當(dāng)前發(fā)展趨勢(shì)及建議

（一）資產(chǎn)證券化融資逐漸占據(jù)主流

目前，國內(nèi)市場(chǎng)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品存量超過萬億元，發(fā)展前景廣闊。資產(chǎn)證券化由于優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)與母公司破產(chǎn)隔離，發(fā)行門檻相對(duì)較低；籌集來的資金使用途徑靈活；其穩(wěn)定的現(xiàn)金流意味著所發(fā)行的產(chǎn)品流動(dòng)性較好，受市場(chǎng)認(rèn)可度高，募集籌資相對(duì)容易。

首先，對(duì)于具有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的旅游企業(yè)，應(yīng)嘗試對(duì)優(yōu)質(zhì)的旅游資產(chǎn)進(jìn)行證券化試點(diǎn)，讓資產(chǎn)質(zhì)量好、信用級(jí)別高、風(fēng)險(xiǎn)可控的旅游資產(chǎn)流動(dòng)起來，盤活存量。通過資產(chǎn)證券化的方式，為旅游業(yè)開辟了新的融資渠道。其次，政府方面，嘗試建立政府主導(dǎo)型的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)，通過抵押擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)的方式，由政府牽頭統(tǒng)一運(yùn)作、集中管理、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)打包條件，為旅游資產(chǎn)的證券化提供保障。

（二）互聯(lián)網(wǎng)旅游金融場(chǎng)景化

互聯(lián)網(wǎng)金融作為金融科技發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，憑借科技的力量，使普通消費(fèi)者獲得了便捷實(shí)用的金融服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)旅游金融是互聯(lián)網(wǎng)金融在旅游業(yè)中的應(yīng)用。根據(jù)大數(shù)據(jù)分析，在每個(gè)實(shí)際場(chǎng)景中提供相應(yīng)的最優(yōu)金融服務(wù)，這就是互聯(lián)網(wǎng)旅游金融未來的發(fā)展趨勢(shì)，即服務(wù)場(chǎng)景。

所謂場(chǎng)景化主要是指注重實(shí)時(shí)消費(fèi)、消費(fèi)與地理位置高度相關(guān)的客戶群體，注重為這一類客戶打造與互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)相關(guān)的場(chǎng)景化消費(fèi)模式。在場(chǎng)景模式中，產(chǎn)品差異化已不再是企業(yè)凸顯的特征，企業(yè)通過進(jìn)行場(chǎng)景化創(chuàng)新，加強(qiáng)自身與用戶的聯(lián)系。因此，未來互聯(lián)網(wǎng)旅游金融的發(fā)展要注重消費(fèi)場(chǎng)景的控制， 解決旅游消費(fèi)者在購買旅游產(chǎn)品過程中遇到的問題和供應(yīng)鏈廠商的資金問題?；ヂ?lián)網(wǎng)旅游金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要根據(jù)產(chǎn)品消費(fèi)的場(chǎng)景和供應(yīng)商的供應(yīng)場(chǎng)景，滿足客戶和供應(yīng)商的實(shí)際需求。

綜上所述。旅游業(yè)作為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，離不開金融手段的輔助。特別是隨著我國旅游業(yè)的快速發(fā)展，旅游與金融的融合開始形成新的經(jīng)濟(jì)細(xì)分領(lǐng)域。同時(shí)，我國西部經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)旅游資源尤為豐富，所以旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)我國的扶貧工作的進(jìn)行具有重大意義。

【參考文獻(xiàn)】

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