我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范機(jī)制分析

都夏

摘 要：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，由此帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也成為其主要的風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行需要建立嚴(yán)格的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，預(yù)防和解決頻繁發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。首先，從我國(guó)商業(yè)銀行所處的背景出發(fā)分析了信用貸款的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀;其次，對(duì)總結(jié)出了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因;然后，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問(wèn)題以及預(yù)防和解決該風(fēng)險(xiǎn)的必要性;最后，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并提出了預(yù)防和防范該風(fēng)險(xiǎn)的合理化建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);防范;對(duì)策

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.11.057

1 背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了新時(shí)代，經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)健運(yùn)行很大程度上依賴于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全運(yùn)營(yíng)，這是新時(shí)代下經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的顯著特點(diǎn)。近年來(lái)，我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)活動(dòng)逐漸向社會(huì)各個(gè)方面拓展，而在拓展過(guò)程中所需的資金也日益增多，這一日益增加的資金需求直接擴(kuò)大了商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也使得其信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。當(dāng)前，商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍是信貸業(yè)務(wù)，其總資產(chǎn)中貸款所占比重均達(dá)到60%以上，而其收入來(lái)源主要是存貸款的利息差。由此可見，信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行依賴于其信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全性。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種原因，其針對(duì)貸款人放出的貸款不能在之前規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)收回而給自己帶來(lái)的資金損失的可能性。商業(yè)銀行應(yīng)該在對(duì)貸款人放款之前認(rèn)真審核客戶的信用等級(jí)和還款能力，減少不良貸款率和信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。李克強(qiáng)總理在《2018年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告》明確指出了國(guó)家近五年來(lái)妥善應(yīng)對(duì)“錢荒”等金融市場(chǎng)異常波動(dòng)，規(guī)范金融市場(chǎng)秩序，防范化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。這表明國(guó)家正在密切關(guān)注金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，努力構(gòu)建相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融安全穩(wěn)定發(fā)展。而經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的重要方面就是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全。因此，研究商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制既是商業(yè)銀行的內(nèi)部任務(wù)，又是國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的強(qiáng)烈要求。

2 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要是其經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)關(guān)系到我國(guó)金融體系的安全。因此，商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范越來(lái)越受到國(guó)家和社會(huì)的普遍關(guān)注。新時(shí)代下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，眾多企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行社會(huì)活動(dòng)的資金主要以向商業(yè)銀行申請(qǐng)的信用貸款為主。一旦商業(yè)銀行向個(gè)人和企業(yè)發(fā)放的信用貸款不能按期全部收回，這些貸款就變成了商業(yè)銀行的不良貸款。由于在商業(yè)銀行和客戶之間存在信息不對(duì)稱性，商業(yè)銀行無(wú)法全面了解客戶的信用等級(jí)和還款能力等狀況，加之經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的少數(shù)工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，片面追求業(yè)績(jī)等原因，使得銀行不良貸款率逐年上升，大大增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

商業(yè)銀行擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù)的速度逐年加快，片面追求存貸款利息差收益，忽視了加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，缺乏信用貸款發(fā)放前、中、后全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力。商業(yè)銀行工作人員風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱，無(wú)法快速找出解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。目前，商業(yè)銀行正努力拓展信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)注的還不夠，在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和管理方面的重視程度還不高。這一系列現(xiàn)象表明商業(yè)銀行正面臨著嚴(yán)峻的信貸風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)亟待防范和解決。

3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是受眾多因素影響產(chǎn)生的，主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行、客戶以及兩者至之間的信息不對(duì)稱三方面。

3.1 商業(yè)銀行方面

首先，商業(yè)銀行的營(yíng)者為了獲得更多的收益以及得到所有者的認(rèn)可和聘用，往往會(huì)在很多情況下做出錯(cuò)誤的決策，在一定程度上增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于商業(yè)銀行內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)程序尚不能全面評(píng)價(jià)貸款客戶的信用等級(jí)和未來(lái)還款能力，這為不良貸款的形成創(chuàng)造了條件，由此也將產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，銀行的工作人員在進(jìn)行貸款工作時(shí)無(wú)法清楚的預(yù)期客戶的壽命以及企業(yè)的運(yùn)營(yíng)周期，這種預(yù)期不確定性大大增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3.2 客戶和企業(yè)方面

個(gè)人有時(shí)為了盲目消費(fèi)而向商業(yè)銀行貸款，未能根據(jù)自己的收入情況合理地申請(qǐng)貸款，導(dǎo)致超前消費(fèi)嚴(yán)重，而自己的收入水平無(wú)法承擔(dān)貸款的本息，從而導(dǎo)致了逾期還款甚至無(wú)力還款。企業(yè)為了擴(kuò)張自己的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增加固定資產(chǎn)投入，也會(huì)向商業(yè)銀行過(guò)度貸款，一旦其從事的行業(yè)不景氣，經(jīng)營(yíng)了出現(xiàn)困難、虧損和倒閉停產(chǎn)情況，就很難按期償還從商業(yè)銀行貸出的大量資金，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 信息不對(duì)稱

一方面，客戶和商業(yè)銀行進(jìn)行信貸交易時(shí)，并不向商業(yè)銀行全面披露所貸資金的用途、資金未來(lái)的收益和風(fēng)險(xiǎn)大小、自身的財(cái)務(wù)狀況、未來(lái)的還款能力等信息，使得處于資金供給方的商業(yè)銀行在這一交易中處于不利地位。兩者信息的不對(duì)稱導(dǎo)致商業(yè)銀行不能有效地了解客戶的具體情況，也不能做出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，從而加大了信貸資產(chǎn)損失的可能性。另一方面，眾多商業(yè)銀行往往會(huì)根據(jù)其他銀行對(duì)客戶的貸款額度作為自己向客戶貸款的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了眾多商業(yè)銀行同時(shí)傾向于少數(shù)客戶。一旦這些客戶無(wú)法按期還款，便會(huì)形成多家商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問(wèn)題

4.1 商業(yè)銀行不良貸款率較高，資產(chǎn)質(zhì)量較低

不良貸款率較高，自有資產(chǎn)質(zhì)量低是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的重要問(wèn)題。由于向客戶發(fā)放的款項(xiàng)無(wú)法按期收回，產(chǎn)生了大量的不良貸款，增加了不良貸款率，大大降低了自有資產(chǎn)的質(zhì)量。

4.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息仍是其主要收入來(lái)源

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化程度不斷提高，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)仍為信貸業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)創(chuàng)造的收入在整個(gè)銀行體系中的比重最多。在這樣的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)下，信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)已成為商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中暴露出的最嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足，呆賬準(zhǔn)備金缺口較大

商業(yè)銀行資本金的多少反映了它的流動(dòng)性和經(jīng)營(yíng)狀況，信貸風(fēng)險(xiǎn)促使了不良貸款的產(chǎn)生，使得銀行資本金無(wú)法正常補(bǔ)給;同時(shí)增加了呆賬準(zhǔn)備金提取的難度，導(dǎo)致準(zhǔn)備金數(shù)量嚴(yán)重不足，大大降低了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5 防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的必要性

信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)其面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)務(wù)必防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，這有利于降低商業(yè)銀行不良貸款率，提高資本的質(zhì)量，有利于商業(yè)銀行健康穩(wěn)定地經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)在一定程度上促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)安定有序地運(yùn)行。

6 防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

6.1 強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控執(zhí)行機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)樹立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)行信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)同時(shí)主動(dòng)健全完善本行的內(nèi)部控制機(jī)制，處理好信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系，爭(zhēng)取從源頭入手，不放過(guò)任何一個(gè)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。

首先，商業(yè)銀行應(yīng)完善逐級(jí)信貸授權(quán)制度，按照各業(yè)務(wù)職能部門和各分支結(jié)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平和信貸防控能力進(jìn)行合理、科學(xué)的區(qū)別授權(quán)，并及時(shí)根據(jù)授權(quán)制度和風(fēng)險(xiǎn)防控情況調(diào)整授權(quán)額度。其次，銀行應(yīng)完善信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)防范的業(yè)務(wù)流程，建立起從貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的“貸款三查制度”，以確?？蛻裟軌虬雌谶€款。最后，銀行要完善對(duì)借貸客戶的統(tǒng)一授信制度，加強(qiáng)統(tǒng)一信貸管理，有效防范對(duì)集團(tuán)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的過(guò)度授信和多頭授信風(fēng)險(xiǎn)。

6.2 加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境體系建設(shè)

目前，我國(guó)公民和企業(yè)信用缺失現(xiàn)象十分普遍，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而對(duì)信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生了不利影響。因此，構(gòu)建良好的社會(huì)信用環(huán)境是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。首先，政府要在社會(huì)上大力弘揚(yáng)誠(chéng)信精神，營(yíng)造一個(gè)良好的誠(chéng)信氛圍。其次，政府應(yīng)健全和完善與信用有關(guān)的相關(guān)法律法規(guī)，以法律形式來(lái)構(gòu)建信用體系。最后，我國(guó)應(yīng)盡快建立和完善信貸需求方的信用管理機(jī)制，通過(guò)各種激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)個(gè)人和企業(yè)在信貸的申請(qǐng)和還款過(guò)程合規(guī)、合理進(jìn)行。

6.3 加強(qiáng)公開信息披露

政府應(yīng)做好個(gè)人和企業(yè)的信息披露工作，運(yùn)用法律手段嚴(yán)格規(guī)范個(gè)人和企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況披露工作，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)對(duì)信貸客戶信息真實(shí)性的審核工作，最大程度減少商業(yè)銀行同借貸客戶之間的信息不對(duì)稱，保證信貸資產(chǎn)投放到安全的領(lǐng)域。

7 結(jié)語(yǔ)

在新時(shí)代下，金融在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的作用，而對(duì)金融貢獻(xiàn)最大的就是我國(guó)銀行業(yè)。商業(yè)銀行作為銀行業(yè)的主體，其健康有序的發(fā)展直接影響到我國(guó)金融體系和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健運(yùn)行。因此，分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因并探索出防范該風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策至關(guān)重要。只有從根本上防范和解決了信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低商業(yè)銀行的不良貸款率，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)才能穩(wěn)健運(yùn)行。

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