企業(yè)資金管理存在的問題和建議

李曉惠

摘要：當(dāng)今企業(yè)競爭越來越激烈，市場形勢越來越嚴(yán)峻，因而企業(yè)財務(wù)管理工作面臨了更多挑戰(zhàn)，必須要加強高效管理才能夠確保企業(yè)有著足夠的市場競爭力。企業(yè)管理過程中要以風(fēng)險管理作為中心進行內(nèi)部控制、成本管理等共存的信息化管理，將財務(wù)管理和產(chǎn)品業(yè)務(wù)充分結(jié)合進而確保企業(yè)能夠可持續(xù)性發(fā)展。文章從企業(yè)資金使用效率和效益進行分析，探討企業(yè)資金管理過程中存在的問題和相應(yīng)的解答策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理;財務(wù)管理;問題和策略

一、前言

現(xiàn)在企業(yè)面臨的市場競爭逐漸激烈，而如何強化企業(yè)內(nèi)部管理并提高產(chǎn)品質(zhì)量對于企業(yè)來說十分重要。但是與此同時企業(yè)發(fā)展過程中對財務(wù)管理模塊提出的首要要求就是要確保資金鏈條能夠完整為企業(yè)服務(wù)，如何強化企業(yè)資金能夠有效運用并釋放企業(yè)的資金活力，成為了企業(yè)當(dāng)下必須要解決的問題。文章從企業(yè)管理過程中存在的問題以及對應(yīng)的解答策略進行分析，對企業(yè)資金管理過程進行分析探索。

二、企業(yè)資金管理過程中的問題

企業(yè)資金管理過程中經(jīng)常會遇到一些問題，這會導(dǎo)致企業(yè)的資金管理過程難以起到應(yīng)有的作用。

（一）長期投資的失控

企業(yè)長期投資的過程對于大多數(shù)企業(yè)來說都有著十分重要的意義，但是企業(yè)資金經(jīng)營控制的過程中經(jīng)常會使用以往一直使用的經(jīng)營模式，方法嚴(yán)重落后，雖然有著比較大的資金投入量，但是投資效益卻比較差。很多國有企業(yè)進行長期投資的時候沒有進行合理性分析，經(jīng)常會在項目提出、審批等關(guān)鍵環(huán)節(jié)中由領(lǐng)導(dǎo)憑喜好決定的問題，這會給企業(yè)的成長帶來十分嚴(yán)重的風(fēng)險。如果不解決這一問題，或者沒有行之有效的風(fēng)險防控制度以及配套的監(jiān)管策略，就會導(dǎo)致企業(yè)長期投資難以收回，資金投入之后不能回收，進而導(dǎo)致企業(yè)項目經(jīng)營的失敗，資金大量浪費。

（二）短期投資失效

現(xiàn)在很多企業(yè)進行短期投資的時候?qū)Σ僮骺尚行院惋L(fēng)險分析做的不夠到位，經(jīng)常是沒有及時的對資金操作進行合理的指導(dǎo)并確立資金的預(yù)期效益考核目標(biāo)，難以合理的控制投資經(jīng)營管理，這會導(dǎo)致企業(yè)的資金投入難以符合預(yù)期。

（三）資金預(yù)算管理不夠細(xì)致

很多企業(yè)進行經(jīng)營的過程中會將之前的估算直接放到財務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表上，再加上利潤表和現(xiàn)金流量表就充當(dāng)企業(yè)的全面預(yù)算規(guī)劃。這樣的話就會導(dǎo)致企業(yè)的預(yù)期只是徒有外表，而難以作為審計核算的依據(jù)，真正的財務(wù)預(yù)算是很多項目相結(jié)合的預(yù)算結(jié)果，其中體現(xiàn)出來清晰的戰(zhàn)略思維并根據(jù)發(fā)展的戰(zhàn)略內(nèi)容將經(jīng)營效果進行規(guī)劃，進而明確資金投入計劃。雖然企業(yè)一般都有專門的財務(wù)預(yù)算規(guī)劃，但是這些會因為企業(yè)的運營實際情況變化而產(chǎn)生大量變化，每年進行運營情況統(tǒng)計和資金流量評估的時候，對資金預(yù)算進行細(xì)致處理的時候，都要留出一定的彈性空間來確保重要資金能夠良好運營，這樣一來就難以對資金運作的規(guī)劃控制進行強化。

三、企業(yè)資金管理過程中問題的解答策略

針對企業(yè)資金管理過程中遇到的問題，如果采取針對性的措施進行解決，可以起到事半功倍的效果。

（一）資金操作前設(shè)置預(yù)期目標(biāo)

進行企業(yè)短期資金操作或者是長期投資的項目的時候，必須要有著充分有效的決策機制，有關(guān)管理人員必須有著良好的目標(biāo)意識才能夠在制度角度上明確管理層的管理責(zé)任，并有效的明確風(fēng)險意識。需要從各個不同方面同時進行資金控制監(jiān)督的強度，合理運用資金并從根本上確保資金能夠高效運行。

（二）建設(shè)結(jié)算中心

要確保企業(yè)能夠又快又好的發(fā)展，就必須要強化資金使用的集中管理模式，現(xiàn)在我國市場經(jīng)濟發(fā)展迅速，在這一背景下如果跨區(qū)域大集團公司沒有有效的監(jiān)管機制，就會導(dǎo)致資金運作過程出現(xiàn)十分嚴(yán)重的問題，企業(yè)各項開支都會快速增加。所以必須要提高企業(yè)資金運作的監(jiān)管力度，同時建立結(jié)算中心對企業(yè)的各項資金進行宏觀調(diào)控，集中管理。各個區(qū)域上分公司的資金運作問題可以通過月度資金報表上報的制度處理，資金運作計劃由區(qū)域分公司進行具體的執(zhí)行和規(guī)劃，進而確保資金能夠高效率的進行配置，最終節(jié)約成本開支。

（三）完善財務(wù)預(yù)算制度

企業(yè)運行過程中要強化資金運用的預(yù)算適用情況，把企業(yè)運行過程中的資金使用情況都放到預(yù)算內(nèi)容當(dāng)中，擯棄計劃之外的投資，杜絕項目進行的時候需要找資金到處填補的混亂場面。同時為了防止資金出現(xiàn)赤字，必須要對資金進行嚴(yán)格的集中管理，確保企業(yè)的智能管理能夠加以強化。除此之外也要對資金收付運營管理進行統(tǒng)一化，對資金使用的方向進行確定和追究，監(jiān)管的過程必須要經(jīng)過制度實現(xiàn)，避免資金流向計劃外，確保資金在企業(yè)框架內(nèi)部能夠得到良好的應(yīng)用。

（四）加強應(yīng)收賬款的回收力度

應(yīng)收賬款的金額必須是真實且及時的，在信用期內(nèi)收回的賬款，應(yīng)該及時檢查是否已與對應(yīng)賬戶清賬，而無法收回的賬款，應(yīng)該收集充分的理由，通過審批后再注銷。企業(yè)應(yīng)該做到定期抽查和銷售相關(guān)的各項記錄，例如銷售記錄、收款記錄、商品出庫記錄等，方便及時發(fā)現(xiàn)問題并解決。

四、結(jié)束語

企業(yè)想要良好的發(fā)展就離不開有效的資金管理過程，而現(xiàn)在企業(yè)面臨的市場形勢十分嚴(yán)峻，企業(yè)或多或少的都面臨著資金短缺、資金回籠慢的問題，同時企業(yè)的資金管理制度保障也難以實現(xiàn)，這些都給企業(yè)發(fā)展帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此文章提出要強化企業(yè)資金集中管理，強化制度建設(shè)并對成本進行科學(xué)控制，促進企業(yè)又快又好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]尹旭.企業(yè)集團資金集中管理的路徑優(yōu)化策略與建議[J].商業(yè)會計，2013 （13）：15-17.

[2]付娜娜.企業(yè)集團財務(wù)公司資金集中管理問題研究[J].商場現(xiàn)代化，2016 （9）：205-206.

[3]耿建軍.關(guān)于實施資金集中管理與財務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)化問題探討[J].商場現(xiàn)代化，2009 （13）：341-342.

[4]謝燕瓊.集團資金集中管理存在的常見內(nèi)控問題及對策建議[J].企業(yè)改革與管理，2017 （18）.

[5]曾維君.完善跨國公司外匯資金集中管理的對策與建議[J].商場現(xiàn)代化，2008 （11）：170-170.

[6]王培.資金集中管理存在的常見內(nèi)控問題及建議[J].中國經(jīng)貿(mào)，2017 （16）.