淺談通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的路徑

周邦

摘 要：近年來，為從根本上保證我國財(cái)政建設(shè)的有效性，我國政府部門大力支持財(cái)政信用保險(xiǎn)工作，同時(shí)設(shè)立了出口信用保險(xiǎn)專項(xiàng)預(yù)備資金，為當(dāng)前國際貿(mào)易行為中市場發(fā)生的出口收匯風(fēng)險(xiǎn)問題提供了重要的保障和資金支持。但隨著國際貿(mào)易市場競爭日益激烈，國際進(jìn)出口貿(mào)易安全風(fēng)險(xiǎn)問題越發(fā)嚴(yán)重，尤其是出口收匯風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)重影響了我國國民經(jīng)濟(jì)長期穩(wěn)定的發(fā)展。從出口信用保險(xiǎn)和出口收匯風(fēng)險(xiǎn)概述著手，進(jìn)一步分析出口信用保險(xiǎn)的主要優(yōu)勢和普遍存在的問題，并提出通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的有效路徑，以期對未來相關(guān)工作提供借鑒。

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn);收匯風(fēng)險(xiǎn);規(guī)避路徑

中圖分類號：F842.6? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2019）10-0177-02

一、出口信用保險(xiǎn)和出口收匯風(fēng)險(xiǎn)概述

1.出口信用保險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)，是權(quán)利人對擔(dān)保人要求信譽(yù)擔(dān)保的一類保險(xiǎn)，其中，權(quán)利人是信譽(yù)關(guān)系中的投保人。而出口信用保險(xiǎn)，也就是根據(jù)信貸環(huán)境對出口商品進(jìn)行的一類保險(xiǎn)，當(dāng)買家發(fā)生無法按照日期結(jié)清款項(xiàng)時(shí)，對買家承擔(dān)賠付貸款資金的一類保險(xiǎn);主要是我國政府鼓勵支持出口貿(mào)易而制定的一類出口信用貸款保障政策，能夠最大限度地降低保障貸款的安全風(fēng)險(xiǎn)問題，或最大限度地避免損失的一類補(bǔ)償政策。國際貿(mào)易往來中，買家無法按照日期結(jié)清款項(xiàng)的情況主要有兩種：第一種，因自身資金周轉(zhuǎn)不靈，沒有足夠的能力承擔(dān)貨款，或由于買家失信沒能如約結(jié)算而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷開;第二種，因?yàn)檎我蛩鼗蚍钦我蛩刂率官I家無法按時(shí)交付，如政治戰(zhàn)爭、政策變更等等。對于這類無法按照約定交付款項(xiàng)的情形，出口方則可以利用出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行投保，承包機(jī)構(gòu)就能夠在其可承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)對其產(chǎn)生的損失予以賠償，一般是賠償本身款項(xiàng)的80%～95%。由此可見，出口信用保險(xiǎn)主要為了推動本國商品出口經(jīng)濟(jì)，維護(hù)企業(yè)整體權(quán)益，承保方在企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易中，對遭到經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、受到超額經(jīng)濟(jì)損失方予以賠償?shù)奶厥獗ｋU(xiǎn)，其賠付責(zé)任根據(jù)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)種類劃分主要有商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)兩類。

2.出口收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口匯率風(fēng)險(xiǎn)，是出口經(jīng)濟(jì)過程中結(jié)算環(huán)節(jié)發(fā)生的無法按約定收匯的風(fēng)險(xiǎn)問題。經(jīng)濟(jì)出口中，出口商要通過洽談、合約簽訂、準(zhǔn)備出口產(chǎn)品、產(chǎn)品包裝質(zhì)檢以及產(chǎn)品運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)。由此可見，出口經(jīng)濟(jì)往來中必定會涉及到不同區(qū)域和國家當(dāng)事人，這也就在無形中提高了出口經(jīng)濟(jì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，一方面，一般因出貨日期、貨物規(guī)格以及合約內(nèi)容等方面存在出入而引發(fā)的，出口貨物方在貨品生產(chǎn)制造方面出現(xiàn)延誤，或選用相似型號的產(chǎn)品取替需求貨品，或交易價(jià)格過低、貨品質(zhì)量較差等等均會造成出口貨物方不能根據(jù)合約具體內(nèi)容以及相關(guān)信用政策要求如期交貨;另一方面，由于單證質(zhì)量沒能達(dá)到具體要求，就極易引發(fā)收匯風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段，盡管貨品結(jié)匯有利嚴(yán)格的限制和明確的規(guī)定，可以用信用證結(jié)匯確保出貨效率和貨品質(zhì)量，但出貨后，交易單據(jù)卻難以與信用憑證做到保持一致。與此同時(shí)，加之出口貿(mào)易監(jiān)督管理工作體制不健全，進(jìn)出口關(guān)系又關(guān)聯(lián)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)的各個方面，就極易引發(fā)各類安全風(fēng)險(xiǎn)問題，如果發(fā)生法律糾紛，就會導(dǎo)致局勢失去控制。

二、出口信用保險(xiǎn)的主要優(yōu)勢和普遍存在的問題

1.出口信用保險(xiǎn)的主要優(yōu)勢。就出口信用保險(xiǎn)的主要優(yōu)勢而言，第一，在現(xiàn)代企業(yè)結(jié)算方法上，出口信用保險(xiǎn)為企業(yè)增加了更為靈活的財(cái)務(wù)結(jié)算方法，有效擴(kuò)展了企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，對擴(kuò)大業(yè)務(wù)市場、拓展出口規(guī)模、提升企業(yè)核心競爭力有著極其重要的促進(jìn)作用。第二，出口信用保險(xiǎn)給出口經(jīng)濟(jì)活動開展規(guī)程中可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險(xiǎn)問題創(chuàng)建了良好的安全環(huán)境，有利于從根本上保證企業(yè)最終出口經(jīng)濟(jì)效益，有效健全了企業(yè)內(nèi)部損失賠償和風(fēng)險(xiǎn)防治工作體制，一旦出口經(jīng)濟(jì)活動中出現(xiàn)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來損失，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就要根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的賠償，從而有效維護(hù)企業(yè)整體效益。第三，由于出口信用保險(xiǎn)的存在，企業(yè)能夠掌握更多的買家信息，不僅便于企業(yè)衡量貿(mào)易合作價(jià)值，還能夠幫助企業(yè)強(qiáng)化出口貿(mào)易往來風(fēng)險(xiǎn)，對提高企業(yè)出口風(fēng)險(xiǎn)安全防治工作有著極其重要的作用。

2.出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用過程中普遍存在的問題。就出口信用保險(xiǎn)應(yīng)用過程中普遍存在的問題而言，一方面，監(jiān)管體制不健全，現(xiàn)階段，私人商業(yè)企業(yè)在涉及到出口信用保險(xiǎn)時(shí)，極易發(fā)生對二者都無益的問題，不僅無法實(shí)現(xiàn)政企分離，還不易于政府部門有關(guān)商業(yè)政策的健全。與此同時(shí)，加之銀行體制業(yè)務(wù)狹窄，服務(wù)機(jī)制缺乏全面性，這在很大程度上致使出口貿(mào)易很難有效落實(shí)應(yīng)用。另一方面，承包方法不科學(xué)，出口信用保險(xiǎn)費(fèi)用太高，短時(shí)間出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，出口方務(wù)在既定的投保階段和市場環(huán)境中，不能單一地投保業(yè)務(wù)中的一部分，或只投保部分時(shí)間段內(nèi)的業(yè)務(wù)，這就在很大程度上提高了企業(yè)出口信用保險(xiǎn)成本，并削弱了企業(yè)投保的積極性，在很大程度上制約了企業(yè)整體經(jīng)營發(fā)展。

三、通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的有效路徑

1.通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避違約拖欠風(fēng)險(xiǎn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢逐步形成，世界各國之間的文化交流和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來日益頻繁，給各國進(jìn)出口經(jīng)濟(jì)帶來了更廣闊的發(fā)展空間。出口保險(xiǎn)主要為帶動本國出口貿(mào)易發(fā)展，對出口貿(mào)易活動中收匯安全提供政策、資金保障，并非盈利性的保險(xiǎn)類型。因此，通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)工作中，如果企業(yè)投保后，買方由于自身原因不能如約交付貨款，或無法承擔(dān)全額貨款。此時(shí)，賣方可以將信用保險(xiǎn)合約中的具體違約條款送至保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司核實(shí)確認(rèn)好便能夠根據(jù)合約中具體賠償方式進(jìn)行賠償，同時(shí)把賣方的求償權(quán)利轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。在國際經(jīng)濟(jì)行為中，無論是政治風(fēng)險(xiǎn)還是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，出口信用保險(xiǎn)都可以進(jìn)行更好的規(guī)范，由于出口信用保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)全球范圍內(nèi)覆蓋，通過全組織架構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)覆蓋，企業(yè)可以在合法效益的基礎(chǔ)上全面發(fā)揮自身優(yōu)勢，從根本上降低貨款收賬方面的拖欠率和壞死率。

2.通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避壞賬拖賬風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)政策，有效規(guī)避了國際貿(mào)易中進(jìn)口方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題和進(jìn)口方所在環(huán)境中存在的政治風(fēng)險(xiǎn)，一旦進(jìn)口方無法如約結(jié)算貨款、拒絕接受產(chǎn)品或企業(yè)破產(chǎn)倒閉等等，不論出現(xiàn)哪一種情況，都會給企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，由于出口信用保險(xiǎn)的存在，這些風(fēng)險(xiǎn)得到了更好的躲避和防范。國際貨款追收工作中，在國家經(jīng)濟(jì)方面、政治方面的政策，為貨款追收創(chuàng)建了良好的基礎(chǔ)。與此同時(shí)，出口保險(xiǎn)對貿(mào)易活動中乙方的約束力，有效保障了企業(yè)外匯的安全性，從根本上降低了企業(yè)出口壞賬和拖賬問題的發(fā)生頻率。

3.通過金融機(jī)構(gòu)的參與提高國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展質(zhì)量?，F(xiàn)階段，我國國際出口保險(xiǎn)受理商為數(shù)不多，出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展建設(shè)較慢。作為信用中介的銀行企業(yè)一定要積極參與到國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)當(dāng)中，從而通過金融機(jī)構(gòu)的參與提高國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展質(zhì)量，以全面發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避性能。實(shí)際工作中，一方面，相關(guān)工作人員可以通過遍布全世界的海外分行和代理優(yōu)勢，一定要落實(shí)好資金和賬戶的監(jiān)督和管理工作，并借助電子計(jì)算機(jī)以及移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代科技，加上金融專業(yè)外匯結(jié)算，在第一時(shí)間收匯貨款;另一方面，商業(yè)銀行在根據(jù)自身實(shí)際經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀以及金融市場發(fā)展規(guī)律創(chuàng)新開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，客戶必定會因?yàn)樾滦蜆I(yè)務(wù)的推出而前來辦理，有利于提高現(xiàn)代銀行企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益和市場綜合競爭力。

4.通過監(jiān)管部門的管控強(qiáng)化國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范開展。隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢的逐步形成，在給各行業(yè)領(lǐng)域帶來巨大發(fā)展空間的同時(shí)，也讓投機(jī)取巧分子有機(jī)可乘，因此，通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)工作中，相關(guān)工作人員需要注意的是，一定要積極利用監(jiān)管部門的管控強(qiáng)化國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展規(guī)范。實(shí)際收匯風(fēng)險(xiǎn)防范過程中，相關(guān)監(jiān)督管理部門一定要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中國人民銀行等監(jiān)督管控機(jī)構(gòu)可以根據(jù)現(xiàn)有的國際法律融合我國具體情況，爭取在短時(shí)間內(nèi)推出出口保險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)開展的相關(guān)法律法規(guī)。只有這樣才能夠全面強(qiáng)化出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)督管控工作質(zhì)量和效率，從而有效防范逃套匯等安全風(fēng)險(xiǎn)問題的出現(xiàn)，進(jìn)一步促進(jìn)我國出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化地開展，進(jìn)而全面與國際接軌。

5.通過企業(yè)自身出口權(quán)益擴(kuò)大國內(nèi)出口保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)。就我國具備出口權(quán)益的企業(yè)而言，一定要構(gòu)建系統(tǒng)完整的信用管理工作體制，積極借鑒國外進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)先進(jìn)的信用管理經(jīng)驗(yàn)，確保能夠?qū)M(jìn)出口貿(mào)易全過程進(jìn)行監(jiān)督和管理，并建立專項(xiàng)的信用管理人員，并對客戶的信用情況進(jìn)行綜合全面地評估，對每一筆貨品款項(xiàng)往來進(jìn)行定量化的審查，以從根本上提高企業(yè)信用監(jiān)督管理的綜合能力。只有這樣才能夠確保國內(nèi)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)一步開展，從而用國內(nèi)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有效帶動國際進(jìn)出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。現(xiàn)階段，國際出口保險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)對代理商、貿(mào)易雙反以及結(jié)算環(huán)境的要求過高，我國還很難大范圍發(fā)展。因此，通過企業(yè)自身出口權(quán)益擴(kuò)大國內(nèi)出口保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)，對帶動我國進(jìn)出口貿(mào)易有著極其重要的促進(jìn)作用。

四、結(jié)語

隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展趨勢逐步形成，我國要想在市場競爭中占據(jù)有利位置，務(wù)必要發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，重視國際進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展建設(shè)，并積極通過出口信用保險(xiǎn)規(guī)避貿(mào)易收匯過程中違約拖欠、壞賬拖賬等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)通過金融機(jī)構(gòu)的參與提高國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展質(zhì)量，通過監(jiān)管部門的管控強(qiáng)化國際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展規(guī)范，通過企業(yè)自身出口權(quán)益擴(kuò)大國內(nèi)出口保險(xiǎn)理賠業(yè)務(wù)。只有這樣才能夠從根本上使我國進(jìn)出口貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)問題得到有效防范，從而進(jìn)一步促進(jìn)我國進(jìn)出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)長期穩(wěn)定的發(fā)展。

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