新資本協(xié)議下城商行資本管理問題研究

曲偉莎

摘要：次貸危機過后，人們開始對資本管理給與高度的重視，對于資本的管理標準提出更高的要求。國際上巴塞爾委員會制定《巴塞爾資本協(xié)議III》，成為各國制定銀行資本監(jiān)管的基礎(chǔ)。我國銀監(jiān)會為了加強對銀行的資本監(jiān)管，頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，本文簡稱為新資本協(xié)議，對城商行資本管理提出新的要求。本文主要研究新資本協(xié)議背景下城商行資本管理存在的問題以及強化城商行資本管理的建議。

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議;城商銀行;資本管理

中圖分類號：F832.33

文獻識別碼：A

文章編號：1001-828X（2019）010-0345-01

一、城商行存在的資本管理問題

（一）資本管理風(fēng)險意識不足

資本管理的目的在于控制資本風(fēng)險，保證資金的安全。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，管理層容易追求短期的經(jīng)營業(yè)績，沒有將資本回報率做為業(yè)務(wù)開展的重要指標，而是片面擴張地經(jīng)營模式，導(dǎo)致資本存在風(fēng)險。在銀行內(nèi)部的管理方面，風(fēng)險意識比較單薄，沒有建立起銀行全面風(fēng)險管理的系統(tǒng)框架，影響著資本管理水平。

（二）未實現(xiàn)風(fēng)險資產(chǎn)的自動化計量

信息化技術(shù)應(yīng)用水平偏低是城商銀行存在的普遍性問題，銀行系統(tǒng)建設(shè)沒有考慮到資本管理和計量的需求，無法實現(xiàn)自動化計量風(fēng)險資產(chǎn)的目的。主要體現(xiàn)在以下方面：系統(tǒng)方面，押品系統(tǒng)不夠完善，無法實現(xiàn)對風(fēng)險的緩釋計量;業(yè)務(wù)方面，由于金融產(chǎn)品比較多且業(yè)務(wù)復(fù)雜，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法滿足市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的有效計量;新資本協(xié)議，對于享有75%優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)的小微企業(yè)有著許多的判定條件，比較復(fù)雜，信貸系統(tǒng)很難做到準確判定;城商銀行為了吸引客戶，不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推出新業(yè)務(wù)，忽視業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造，業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)混亂，無法實現(xiàn)自動化計量風(fēng)險資產(chǎn)的要求。

（三）資本管理的效率和精準度不高

新資本協(xié)議的提出，對于城商行的資本管理水平提出更高的要求，尤其是風(fēng)險控制和資本管理方面。雖然銀行也建設(shè)了資本管理的相關(guān)機制，但是收到風(fēng)險計量、管理會計等方面人才制約，加上管理手段比較落后，資本的配置和預(yù)測需要人工采集數(shù)據(jù)和分析，資本管理的時效低，精準度不高;缺少市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等數(shù)據(jù)的積累;受到人員素質(zhì)的限制，為建立起風(fēng)險模型以及資本配置模型，難以實現(xiàn)風(fēng)險的有效控制。

（四）資本補充問題

城商行資本管理的模式比較粗放，資本消耗量大，城商行面臨著資本補充問題。外部的資本補充存在渠道過窄的情況，相較于上市銀行，城商行無法頻繁地增資擴股;由于城商行盈利水平低，內(nèi)部資金不足，加上銀行內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險管理方面能力較差，無法借助上市融資的方式進行資本補充;受到資本充足率的影響，城商行難以取得可轉(zhuǎn)換債券以及長期次級債券的資格，經(jīng)常出現(xiàn)資本補充問題。

二、強化城商行資本管理的建議

（一）建立完善的風(fēng)險管理體系

新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行必須加強資本的風(fēng)險管理，建立風(fēng)險管理體系，做好資本的風(fēng)險評估，構(gòu)建起涵蓋董事會、高級管理層的風(fēng)險組織框架。建立風(fēng)險管理的制度，以制度規(guī)范日常的管理和工作行為;做好資本風(fēng)險的評估工作，建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)對機制;做好資本規(guī)劃以及資本充足率的計劃，讓銀行資本有著更好地抗風(fēng)險能力。

（二）加強系統(tǒng)改造，實現(xiàn)資本的自動化計量

城商行應(yīng)該積極建設(shè)數(shù)據(jù)標準，不斷完善銀行的業(yè)務(wù)信息管理，做好數(shù)據(jù)基礎(chǔ)才能實現(xiàn)資本的自動化計量。首先，做好銀行內(nèi)部聯(lián)動，針對銀行系統(tǒng)改造方案進行共同討論，推動系統(tǒng)改造和優(yōu)化。其次，系統(tǒng)建設(shè)或者改造工作，需要結(jié)合數(shù)據(jù)監(jiān)管統(tǒng)計的需求，確保系統(tǒng)可以滿足數(shù)據(jù)統(tǒng)計的需求。最后，資本充足率報表系統(tǒng)的建設(shè)和完善，確保資本報表可以快速、及時地傳遞，方便進行數(shù)據(jù)監(jiān)控。

（三）提升資本管控的水平

他山之石可以攻玉，城商行可以借鑒其他銀行在資本管控方面的經(jīng)驗，提升自身的資本管控水平。首先，加強對資本成本的考核。通過績效考核的方式，強化對資本成本的管理，同時進行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，通過抵質(zhì)押物的方式，降低資本的占用量，提升資本的使用效率。其次，使用EVA的方式進行資本配置和綜合收益的衡量。業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)額度的分配方面，采取限額的方式，可以保證銀行資本的充足率。促進銀行業(yè)務(wù)部門進行業(yè)務(wù)調(diào)整，配置一些輕資本、高收益的業(yè)務(wù)，優(yōu)化銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升銀行資本的運作效率。最后，建設(shè)RWA系統(tǒng)進行風(fēng)險管控。RWA系統(tǒng)可以計算銀行整體風(fēng)險偏好指標以及為銀行單筆業(yè)務(wù)進行精細化計算，計算出不同其地區(qū)、不同客戶、不同產(chǎn)品的經(jīng)濟增加值和風(fēng)險調(diào)整收益率，幫助銀行進行業(yè)務(wù)和客戶的調(diào)整和選擇。

（四）多元化地補充資本

做好資本規(guī)劃和資本預(yù)測工作是進行資本補充的前提，有助于城商行保證資本充足率達到監(jiān)管的要求，保留以往穩(wěn)定、成熟的資本補充渠道的同時，去積極探索新的資本補充渠道，嘗試多樣化地補充資本，例如，內(nèi)源補充，注重積累內(nèi)部利潤;股東增資;引入投資者;上市融資;二級資本債券等方式，探索多元、長效的資本補充渠道和方式，促進城商行的穩(wěn)定發(fā)展。

三、結(jié)語

綜上所述，新資本協(xié)議對于資本的監(jiān)管越來越嚴格，對于城商行的資本管理水平提出了更高的要求?，F(xiàn)階段，城商行資本管理方面存在的主要問題有：首先，資本管理風(fēng)險意識不足，沒有完善的風(fēng)險管理體系。其次，未實現(xiàn)風(fēng)險資產(chǎn)的自動化計量，不注重數(shù)據(jù)積累，系統(tǒng)無法實現(xiàn)自動化計量。再次，資本管理的效率和精準度不高。最后，資本補充渠道單一，力度不足。為了提升城商行的資本管理水平，加強資本約束，促進城商行的健康發(fā)展，可以從下途徑入手：首先，建立完善的風(fēng)險管理體系。其次，加強系統(tǒng)改造，實現(xiàn)資本的自動化計量。再次，提升資本管控的水平。最后，多元化地補充資本。

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